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1、公司内部财务制制度完整版本本目 录第一章 总则 1第二章 财务管理与与会计核算体体系 1第三章 财务计划管管理 4第四章 资金管理 5第五章 固定资产管管理 7第六章 低值易耗品品及印刷品管管理 7第七章 费用开支管管理 8第八章 财务开支的的控制及审批批权限 10第九章 物资采购管管理 13第十章 合同管理 14第十一章章 关于处理会会计核算若干干问题的规定定 14第十二章章 财务部单据据流程规范 25第十三章章 财务工作交交接及其档案案管理 29第十四章章 附则 311相关补充规定：关于明确收收款过程当中中的几个特殊殊问题的通知知 32采购部物物资采购发票票管理的暂行行办法 34关于明确确
2、物流单据流流程及相关工工作的通知 35第一章 总则第第一条 为提高公司司财务管理与与会计核算水水平，逐步实实现规范化、制制度化、信息息化的科学管管理，达到对对经济活动及及收支全过程程实行有效监监控，同时提提高财务运作作效率的目的的。依据中中华人民共和和国会计法、中中华人民共和和国公司法、企企业会计制度度、企业业会计准则以以及其他相关关法规，结合合公司的特点点和管理要求求制定本制度度。第二条 本制度制定定的原则和宗宗旨是：改制制先行、规范范管理、稳健健高效、量入入为出。充分分调动全员积积极性、创造造性，力求最最合理、最有有效地利用一一切资源，用用最少的物化化劳动及活劳劳动，获取最最大的经济效效益
3、及社会效效益。使全体体企业不断发发展壮大。第第三条 本制度是公公司在经济活活动中的财务务管理与会计计核算的总纲纲，适用于全全体企业。第第四条 本制度经必必要的程序讨讨论通过后，自自 年 月 日起施行，原原有相关制度度与本制度不不符或有抵触触部分同时废废止。本制度度由董事长签签署转发总经经理执行，并并授权财务部部负责具体解解释。第二章章 财务管理与与会计核算体体制第五条 公司财务体体制实行：越越级任免、双双线考核；垂垂直管理、分分级运作；账账款分管、相相互监控的财财务管理与会会计核算机制制。第六条 财务部门各各岗位职责：一、财务经经理（经理）岗岗位职责：（一一） 岗位名称：财务经理（经经理）（二
4、） 直接上级：公司总经理理、董事会直直接下级：财财务主管（财财务部长） （三） 本职工作：负责公司财财和物的管理理工作（四） 直接责任：（）在总总经理领导下下全面负责公公司的财务管管理工作；（）编制各项项目预算、财财务收支计划划、信贷融资资计划，拟订订资金筹措和和使用方案，开开辟财源，有有效地使用资资金；（）监监督公司财务务计划的执行行决算预算外资金金收支与财务务收支有关的的各项经济活活动及其经济济效益；（）建立健全全经济核算制制度，利用财财务会计资料料进行经济活活动分析；（）参加总经经理日常经营营管理工作会会议，参与经经营决策，审审查或参与拟拟定经济合同同或其它经济济文件；（）协调财务务部与
5、公司的的关系，正确确处理银行、税税务部门关系系；（）及及时与财务部部人员沟通，不不断提高财务务人员的素质质及公司的财财务管理水平平，督促检查查财务部人员员业务工作和和公司财务核核算，严格考考核，并做好好检查记录，提提出整改意见见。（）财财务部定期召召开例会,对本公司经经济活动进行行检查和分析析,一经发现薄薄弱环节,及时采取措措施,妥善处理解解决；（）审审核公司财务务报告及税务务报告，签发发材料、设备备、费用等资资金的收支，确确认后进行另另协调与其他他单位的资金金往来与结算算。（10）定期收收集公司：会会计月结报表表、财务分析析报告、进行行分析整改处处理、向总经经理汇报情况况。（11）合理分分配
6、会计部门门的人员的工工作。（12）承办公公司领导交办办的其他工作作；二、 财务管理中中心财务主管管（部长）岗岗位职责（一一） 岗位名称：财务主管（部部长）（二） 直接上级：财务经理（三三） 直接下级：财务中心职职员（四）主主要职责（）具体执行行有关财务制制度，带领财财务部人员完完成公司的日日常工作；（）按照经济济核算原则,定期检查,分析公司财财务、成本、费费用和利润的的执行情况，挖挖掘增收节支支潜力，考核核资金使用的的效果，督促促本公司有关关部门降低消消耗、节约费费用、提高经经济效益，及及时向公司提提出合理化建建议，当好公公司参谋；（）详细审核核财务会计每每张凭证、有有关的内容、数数字、金额、
7、期期限、应收应应付、手续等等是否准确无无误,签名确认无无误才安排会会计过帐； （）负责责各项目的帐帐总体策划设设帐、安排处处理报表,另在规定的的时间内上交交国家有关部部门要求上报报的资料：(包括报税、纳纳税资料、统统计资料等)；（）查阅阅了解公司财财务的计划资资料、合同和和其他有关经经济资料，纠纠正财务中的的差错弊端，规范公司的经济行为；（）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（）完成总经理与财务经理交付的其他工作。三、成本会计岗岗位职责（一一）、岗位名名称：成本会会计（二）、直直接上级：财财务主管（部部长）（三）、本本职工作：成成本核算（四四）、直接职职责：（1） 成本核算资资料
8、的收集（材材料、人工、工工时、费用）（2） 各部门相关报表的收集与审核（3） 固定资产管理与相关凭证的填制（4） 费用项目控制与相关凭证的填制（5） 每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订（6） 编制会计报表（7） 跟踪成本核算相关环节数据处理（8） 完成其他日常相关会计工作四、材料会计岗位职责（一）、岗位名称：材料会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作： 应付帐款的管理、材料核算（四）、直接责任：1、 材料进仓复核及发票的签收。2、 材料收入记账。3、 月结供应商对账及结算。4、 月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致5、 确保库存信息的准确、及时；6、 采
9、购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批7、 财务主管交待的其他工作。五、应收会计岗位职责（一）、岗位名称：应收会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管（四）、直接责任：1、 领取出仓单交营业中心领用；2、 收取送货单，登记入帐；3、 每天早上9点收昨天的货物放行条，核对；4、 凭发货单入销售帐，（97，用友，手工帐三套）5、 对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表；6、 单据保管，整理单据，装订成册，归档保管；7、 审核收款单据，监督收款情况。8、 协助追收货款；9、 财务主管交办的
10、其他相关事务六、出纳岗位职责（一）、岗位名称：出纳（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续（四）、直接职责：（） 认真执行现金管理制度；（） 处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“ 不准签发”“空头支票”；（） 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；（） 管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；（） 协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；（） 坚持结算
11、原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫;2维护购销双方正当权益;3银行不予垫款；（） 协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚；（） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；（） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。七、财务文员岗位职责（一）、岗位名称：文秘员（二）、直接上级：财务经理（三）、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管理（四）、直接职责：1、 财务文书、账表的打印呈报，财务制度、规定和通知的收发传达，财务例会等会议纪要处理工作；2、 财务管理制度、会计核算制度，会计凭证、账薄、报表存档、保管、借阅工作；3、协助主管会计开展其他事务工
12、作；4、代表财务部对公司内、外联络工作；5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作。提出问题及改进工作的措施建议八、办税会计岗位职责（一）、岗位名称：税务会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项（四）、直接职责：1负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税。2录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算。3负责抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证。4填制相关科目的会计凭证。5计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报。6及时向主管传达税务信息及资料。7将要负责“免、抵、退“税 管理系统，办理出口退税备案、申报退税事项。第七条 财务组织隶
13、属关系：1、 财务经理：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会（局）负责。在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督。2、 财务主管：财务管理与会计核算均对财务经理负责，财务结果首先接受财务经理的检查、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。3、 财务一般会计：隶属于财务主管会计管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。第八条 各级财务人员的任免权下列职位人员由董事长、总经理和财务经理分别决定任免，统一由企业人力资源部下发任免通知：、财务经理由董事会决定任免，董事长签
14、发任免通知；总经理对其任免有建议权；、主管会计、仓库主管由总经办决定任免，总经理签发任免通知；财务经理对其任免有提名、考核、录用建议权；、一般会计员、出纳员由财务经理决定任免，总经理签发任免通知；主管会计对其任免有提名、考核、录用建议权；第九条 对各级财务人员的考核评估权1、 企业财务部经理、副经理、经理助理的任职和工作情况由总经理组织考评；日常工作的奖惩由总经理决定并施行，但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事长决定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。2、 公司其他财务人员的任职和工作情况由财务经理组织考评；日常性的工作奖惩可由财务经理决定并施行，重大的奖惩由总经理决定，董事长对各级财务人员的错误奖惩随时可进行修正。3、 财务经理除履行财务部门的基本职能外，还需对各控股企业的财务管理工作进行指导、监督、检查，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质、专业技能、业务流程培训。4、上
