2017个人离任审计报告

《2017个人离任审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2017个人离任审计报告（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、精选优质文档-倾情为你奉上 2017个人离任审计报告 个人离任审计报告该怎么写?怎么才能写出一篇好的个人离任审计报告?一起来看看我为大家整理的以下三篇个人离任审计报告 个人离任审计报告: 根据审计通知书和我镇村干部任期和离任经济责任审计工作部署，我们于20*年5月12日起对东山村20*年6月至20*年2月的村干部任期内经济责任情况进行审计。 审计组于6月30日下发了村干部任期和离任经济责任审计情况报告(征求意见稿)，并在规定期限内收到了被审计单位反馈意见(反馈意见基本无异议)。 现将审计结果报告如下: 一、基本情况 东山村总人口532人，132户，耕地面积599亩，有7个村民小组，村民代表25

2、人，党员29人;农民人均纯收入:20*年4591元，2010年4802元，20*年5094元， 逐年递增变动情况;享受定额报酬的村干部3人，郑秀国任村支部书记，连妹递任村主任，村务监督小组由郑成土等1 位组成，组长由郑成土担任，谢影任代理会计，郑俊何任报账员。 二、账面审核情况 1、货币资金与收款票据管理情况。 20*年2月14日盘存出纳库存现金25677元，已收入未入账收据11笔元;已报销未出账票据31笔元，其中个人借款12000元，实际现金2994元。 按规定使用福建省村集体收款票据，有实行领用登记、核销。 不存在使用市场购买其他收款票据。 2、村财收支情况。 20*年至20*年三年村财总

3、收入元，其中:经营收入(包括租赁收入)8000元，补助收入93940元;村财总支出29523元，其中:管理费用12604元，其他支出3397元，应付福利费支出9102元。 (明细情况见附表一) 3、债权债务情况。 20*年3月，账面债权总额 元，其中有3笔属于工程预付款，金额元，其中三年以上的有3笔，金额元，实际债权仅为4931元，比20*年增4621元。 账面债务总额14766元，其中:应付工程款10000 元，单位借款6288元，个人借款1766元，债务与20*年持平。 (明细情况见附表二)。 4、固定资产情况。 20*年3月，固定资产账面余额7510 元，在建工程8210元，两项合计15

4、720元;比20*年12月增加7510元。 (明细情况见附表三)。 5、村干部报酬情况。 20*-20*年享受村集体资金补贴的村干部6人，各项补贴5600元。 (明细情况见附表四)。 6、开支审批情况。 按规定权限审批，重大经济开支是按规定经过村民代表会议审议。 7、财务报账与公开情况。 是按规定要求报账，财务是按规定要求公开。 8、专项款及代收代付款审核情况。 如，造林补助款77400元已发放于工程队。 三、存在的问题。 1、未编制财务计划。 2、报账，半年只报账一次。 3、水泥路建设工程，20*年已竣工并交付使用，工程款 元没有结算。 四、整改意见和建议 1、村集体应在每年年初制定年度财务

5、计划，并经村民代表会议通过后，报镇经管站备案。 2、每个季度应及时报帐，本季度如无具体收支情况，应填制零报账单。 3、做好20*年水泥路工程的结算工作。 村主要领导要组织相关人员进行整改，并向村民公开审计情况，整改与公开情况反馈镇政府。 个人离任审计报告: 村委会: 20*年10月15日至20*年11月30日，我县村干部任期和离任经济责任专项审计工作组对你单位20*年至20*年6月底财务收支及有关经济活动进行了送达审计。 根据农业部农村集体经济组织审计规定和泰和县委办公室泰和县人民政府办公室关于印发泰和县村干部任期和离任经济责任专项审计工作方案的有关规定，在对审计组的审计报告(包括你单位的意见

6、)研究后，将审计情况报告如下。 对本报告所做审计结论，如有异议，请在10日内向县村干部任期和离任经济责任专项审计工作领导小组提出复议申请，逾期未提出复议申请的，视为无异议。 一、基本情况 1、泰和县螺溪镇保健村有10个村小组，总人口1347人，耕地面积 1786亩，林地面积 123亩。 截止20*年6月，全村资产总额.44元，其中流动资产32692.48元，有形资产元。 负债及所有者权益.06元，债权总额为90080.83元(全部为农户所欠历年税费)，债务为11536.23元，为历史遗留银行贷款。 2、审计结果 (1)村级收入情况 20*年至20*年村级收入分别为85718.4元、64503.

7、28元、29212.48元、65715.43元;转移支付补助收入08至2010年均为45000元; 计生返还及土地清理分别为:9871.78元、12979.88元、0元、15462.95元;08年农医返还260元;其他收入08年为1900元、20*年为17560元;老欠款08年为8975元、2010年为12128.70元。 (2)村级财务支出情况 20*年至20*年6月止总支出分别为79195元、62419.5元、26520元、58817.5元。 主要是招待费分别为18747元、7349.5元、3380元、15380元;办公费分别为2037元、2295元、7162元、0元;报刊杂志分别为130

8、6元、1536元、1530元、360元;村干部工资及补助分别为29882元、24404元、5518元、15806元。 其他支出分别为19607元、11625元、5869元、10662元;差旅费分别为510元、3589元、195元、150元;社保费分别为2817元、1102元、 0元、1269.5元;08年体检及服装费1889元;上交镇政府水费分别为1889元、0元、1910元、1920.元;计生返还及土地清理分别为0元、9619元、956元、12369.8元;业务费分别为900元、900元、0元、900元。 二、审计查出的问题 1、没有规范财务管理制度， 20*年末现金余额为负3636.87元

9、、20*年末现金余额为5365.77元，存在坐收坐支现象。 2、各项工程建设中，招投标制度，预决算制度，合同制度，审计验收制度还不够规范。 3、招待费和其它支出过大，审计期间内招待费总额为44856.5，占经费支出的20.77%，违反了有关“村级零招待”的相关规定。 4、固定资产未及时清查盘点入帐。 5、会计监管不严，一些不规范的票据均已入帐。 三、改正意见 1、严格执行现金管理制度，规避资金风险。 现金余额不能为负数，村报账员备用金要控制在规定的范围内，原则上不超过3000元。 2、报账员应建立健全现金日记账、银行存款日记账、债权债务明细账等。 3、对项目工程，要完善必要的手续再入帐。 一是

10、要纳入镇公共资源交易站招投标，二是要签订规范的项目合同，三是要进行工程审计。 四是要有验收清单，五是要有正式票据结算，不能打借条列支，六是工程税款不应由村委会承担。 4、制定合理的村级报账方法，村报账员报账要及时。 5、管理性费用在支出结构所占比例较高，建议根据村里的实际情况，以收定支，减少招待费。 6、会计核算有待规范，要及时清查固定资产并进行账务处理。 四、处理意见 村级组织要正确对待审计中发现的问题认真加以整改，对违纪违法行为县相关职能部门保留追究的权利。 五、审计评价 在本次审计范围内，依据对保健村财务收支和有关经济活动的审计情况，没有发现保健村存在重大违纪违规规问题，也没有发现村干部

11、存在个人经济问题，总体财务运行及财务制度执行情况较好。 个人离任审计报告 集团董事会: 根据集团部署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任，依据相关单位提供的相关资料进行了就地审计。 我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面询问调查，采用询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX同志交换了意见，现将审计情况报告如下: 一、概况 XX同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理。

12、本次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标: 项目 XXXX年 XXXX年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算执行 海外资本运作 完成海外上市任务，确定全部海外上市程序 通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购 上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自xxxx年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运行至甩账。 全面预算管理 提出预算控制指

13、标，并实施考核方案，全面实行预算管理。 预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算执行反馈，及时修正预算，正式开始编制工程预算。 财务分析 提交财务分析报告，半年内部往来清理 进行了两次大的往来清查核对，大大减少内部随意挂账。 部门建设 员工满意率55%，培养1-2个骨干，优秀人才流失1人，优秀人才服务期2年以上 基本上完成 二、考核指标完成情况 1、根据财务管理部和资金计划部的工作总结和我们收集的其他资料，集团融资目标经调整后为: 万元。 实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，与计划相比完成情况不是很令人满意;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。 主要

14、原因是宏观调控对房地产业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以及集团可抵押资产规模。 2、预算执行情况，XX所负责的财务管理和资金计划两部门的年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。 经对这两部门的费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。 3、海外上市计划，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作，并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx房产的改制工作。 4、集团预算管理已搭建了初步的框架，今年又开始将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善。 5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核算制度也已从XXXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量。 6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多