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1、.wd.某某融资租赁融资租赁业务操作流程第一章 工程前期调查与评估第二章 工程立项第三章 尽职调查第四章 工程审查第五章 工程审批第六章 合同签订第七章 租赁物交付第八章 租后管理第九章 档案管理第十章 附那么为标准某某融资租赁以下简称“公司融资租赁业务操作，防范操作风险，根据国家有关法律、法规及?公司融资租赁业务管理暂行方法?的规定，制定本操作流程。第一章前期调查与评估第一条 承租人经理应当首先了解融资租赁的对象与条件是否符合?公司融资租赁业务管理暂行方法?的规定，对不符合条件的对象应当立即停顿调查。第二条 对符合融资租赁对象的承租人，客户经理初步了解承租人的需求、经营管理情况、财务状况等，
2、并向承租人介绍融资租赁的特征和优势。第三条 客户经理根据初步沟通掌握的情况，初步判断工程是否符合公司融资租赁的要求。第二章 融资租赁工程立项第四条 客户经理初步判断工程可行后，协助承租人向业务部门提交?融资租赁申请书?，并按照?融资租赁申请资料清单?提供相关材料。第五条 业务部门收到承租人的申请后，由客户经理按流程填写?融资租赁工程立项申请表?出具工程初审意见，报部门经理审核、公司分管领导批准同意后正式立项。第六条 融资租赁工程经审批同意立项后，客户经理及时通知承租人，并根据工程立项意见进入尽职调查阶段。假设工程申请被否决，客户经理应及时通知承租人，说明理由，并退回有关工程资料。第三章 尽职调
3、查第七条 尽职调查的组织。融资租赁工程立项后，业务部组建工程小组、确定工程负责人，按融资租赁工程工作要求开展尽职调查，业务部负责人要监视工程的进度和质量。第八条 尽职调查的方法。尽职调查方法包括但不限于当面访谈、收集资料、现场核查、财务分析等，工程组成员可根据需要使用。第九条 尽职调查内容。尽职调查包括但不限于以下重点内容：一、承租企业 根本情况调查。包括企业概况、企业生产经营情况、行业与市场情况、企业工程建设情况、企业盈利模式、企业主要设备工艺、技术含量、企业核心竞争力、企业股权构造、主要股东、公司治理和鼓励措施等情况、企业银行信用、商业信用情况、企业对外担保、涉诉涉案情况等。二、承租企业财
4、务状况调查。要求对承租企业近三年的财务状况、纳税情况进展调查，原那么上要求使用已经审计的财务报告，纳税申报表并依据会计勾稽关系和实地调查掌握的情况判断会计报表的真实性、准确性及合规性；如指标计算所需数据不能从财务报表中获取的，应在调查时查阅、分析相关明细科目后取得调查数据；财务调查时，重点关注会计报表附注中重要或异常内容，重点关注企业遵循的会计政策和会计估计的合规性和稳健性，资产减值的计提情况，审计机构的结论性意见，重点关注企业的或有事项。三、租赁标的物的调查。包括租赁物的所有权状况、租赁物转让的合法合规性、租赁物价值、租赁物对承租企业生产经营的重要性，租赁物设置场所、租赁物购置状况和技术特性
5、等。四、租赁工程风险防范措施的调查。包括风险防范措施的合法合规性、风险防范措施的可操作性、抵质押物的价值和所有权状况、风险防范措施需办理的法定手续情况、担保企业的担保能力和意愿等。第十条 尽职调查的 根本要求一、注重现场调研。对主要人员法定代表人、实质控制人或核心管理人员、财务人员和技术人员的访谈和承租企业生产经营的连续性、生产经营场所或工程建设现场查看、标的物盘点核对、财务状况的抽样核查等，必须由调查人员在企业或工程现场进展。二、注重财务分析。对财务指标的计算，应依据企业财务制度、会计勾稽关系与纳税情况和实地调查掌握的情况，判断会计报表的真实性、准确性与合规性后进展，不准采用不真实的财务数据
6、。可以通过杜邦分析法判断财务指标的异常，对异常财务数据和指标应进一步核查。除财务比率分析外，还应从应收账款、存货、对外投资的减值准备情况分析企业会计政策的稳健性，从应付账款、长短期借款分析企业的商业、银行信用，从现金流分析企业的偿债能力，如果企业经营活动产生的现金流量净额持续为负或远低于同期净利润的，应进展专项核查，并判断其真实盈利能力和持续经营能力。三、注重外部调查。重点调查企业商业信用情况；按需要走访相关政府部门和管理机构，分析企业合规经营及信用情况；通过公司业务网络了解企业的经营情况及信用情况。四、注重征信系统核查。取得承租企业、担保企业的机构信用代码证，登录企业注册地政府建设的信用网站
7、查询企业信用情况，并要求出具最新人民银行企业征信系统进展查询结果，核实贷款记录和财务报表是否一致，贷款信誉是否良好，同时查询其票据、担保等相关业务的开展情况。人民银行企业征信系统的数据与企业借款账面余额、对外担保金额不致的，应查明原因并提供相应证据；假设人民银行企业征信系统数据有误的，应提供由贷款银行出具的书面证明。五、注重收集资料。除收集?融资租赁工程评审提交材料清单?所列的前三栏工程必备资料外，工程负责人还应根据工程情况收集以下有关资料：1.关于承租企业、保证人最近月份银行存款和借款及对外担保情况的资料、重大合同、相关资金落实情况证明、人行信贷征信系统查询结果等。2.租赁物原始购置合同、付
8、款凭证、产品技术说明和保修、保养凭证等。3.有关承租企业、担保企业特许经营的合同或证书、有关行政监管部门同意开展融资租赁业务的审批文件。4.尽职调查过程中获得的相关行业、市场分析或专家咨询意见。5.模拟核算表、工程内部收益率、实际利率测算等辅助分析工作底稿。6.尽职调查现场工作底稿，获取的图片、照片等纸质或电子文件。六、尽职调查工作应注意的事项：1.承租企业、担保企业或其他相关单位提供的资料，必须由提供单位加盖公章。2.调查人员对承租人资料及相关信息必须严格保密，未经批准，不得对外披露。对最终没有实施的工程，调查人员应将资料归档或返还给承租人，不得随意放置。3.现场调查过程中，调查人员应认真记
9、录调查数据、访谈过程和谈话内容，收取相关图片、数据等。编制工程尽职调查表时，应根据调查情况填报调查数据和调查结论，并签字确认。第十一条 对融资租赁工程分析的要求一、租赁工程分析是指业务部门在尽职调查根基上对租赁工程的可行性和租赁方案适当性进展分析论证的过程，主要内容是通过对工程的信用风险、市场风险及其控制或覆盖措施的分析，论证工程的安全性、盈利性、流动性。二、租赁工程负责人完成租赁工程分析报告的初稿，业务部负责人组织有关人员进展讨论，并形成部门意见，必要时可咨询专业人士。租赁工程分析应尊重事实、客观公正，对原始数据、根基信息的搜集整理应坚持真实性原那么，对数据资料的选取及费用、效益的界定应遵循
10、慎重性原那么，分析报告反映信息应遵循重要性原那么，对重点问题进展充分提醒、客观评价。三、租赁工程信用风险的分析。信用风险是承租企业或保证人不支付租金而造成公司损失的风险，主要通过对企业内在价值、偿债能力、偿债意愿以及第二偿债能力等的分析来进展。包括企业 根本面分析、企业偿债能力的分析、企业偿债意愿判断、承租企业工程建设情况分析、第二偿债能力分析等内容。四、租赁工程市场风险的分析。分析因利率、汇率、资产价格水平等市场因素变化而导致租赁资产价值的波动性风险。租赁方案是固定利率还是浮动利率，有没有躲避利率风险的安排；固定利率是否能覆盖利率上升的风险；汇率、资产价格水平等市场因素变化是否会导致租赁标的
11、物价值的贬损，有无防范措施；企业面临的市场风险，是否会导致信用风险。五、租赁工程经济效益的分析。分析租赁方案，计算租赁工程的内部收益率，评价收益率与公司标准差异，收益率的敏感度及其利率风险，对比工程的收益、成本，初步预测工程的经济效益。假设租赁工程享有优惠政策的，应对优惠政策的可持续性进展分析。第十二条 工程综合评价工程小组在尽职调查、工程分析的根基上，对工程进展最后的综合评价，提出可行与否的明确意见。第十三条 工程评估报告的编写一、租赁工程评估报告一般由工程负责人负责编写，对于疑难复杂的大型工程，可选择假设干人员组成工作小组，由工程负责人牵头、小组成员分工进展编写工作。工程负责人及所在部门负
12、责人须对报告中调查结论的真实性、准确性、全面性负主要责任，并确保调查报告无虚假、误导性陈述和重大遗漏。工程评估报告的编写应实事求是、客观公正、重点突出、简明扼要、逻辑严密、结论明确，做到定量与定性分析相结合，有理有据有针对性，不得流于形式，不得使用文学手法如夸大、溢美之词，且应防止使用模棱两可的词句。二、工程评估报告正文至少包括承租企业 根本面分析、承租企业财务状况分析、租赁物分析、资金用途分析、还款能力分析、担保分析评价等分析与评价，拟租赁方案简介、租赁工程主要风险点及其控制措施和租赁工程同意上报评审的主要理由等九个局部具体要求见附件一。在具体编制报告时可根据工程特点各有侧重，酌情掌握。三、
13、业务部门在完成工程评估报告后，根据尽职调查情况填制?租赁工程评审申请书?，全面、客观反映工程 根本情况，业务部门负责人审核工程?租赁工程评审申请书?及工程评估报告并同意后，连同全套卷宗资料及?租赁工程资料清单流转表?送风险管理部门审查。本操作规程中要求调查的内容在租赁工程中没有涉及的可不予调查，但必须注明；工程审查部门在工程审查过程中提出收集其他资料的合理要求时，工程负责人应配合收集。第四章 工程审查第十四条 风险管理部门收到业务部提交的?租赁工程评审申请书?及有关材料后，组织审查人员对租赁工程进展审查，并在?租赁工程审查审批表?上签署审查意见明，明确工程是否符合审批条件，对不符合审批条件的需
14、要说明理由或增加补充材料重新审查。第十五条 工程审查的内容包括但不限于：一、审查租赁工程资料的完整性、有效性、真实性；二、审查租赁工程手续的合规性；三、审查租赁工程资金，配套条件是否落实；四、审查租赁工程尽职调查报告评估结论的合理性。第五章 工程审批第十六条 风险管部门将符合审批条件的租赁工程资料及?租赁工程审查审批表?上报工程评审委员会进展评审，工程评审委员会通过会议对租赁工程进展讨论，工程评审委员会委员在?租赁工程审查审批表?上签署明确的意见。第十七条 租赁工程经评审委员会通过后，根据公司董事会授权，报公司总经理或董事会对租赁工程进展最后审批。第六章 租赁合同的签订第十八条 租赁工程审批通
15、过后，业务部门根据审批通过的融资租赁方案填制租赁合同，并将合同送达承租人办理合同签署手续，合同使用公司制定的合同模板见附件。第十九条 完成与融资租赁合同相关合同或协议的签订工作。包括：1.直接租赁业务：租赁物件购置合同或委托购置协议。2.售后回租业务：租赁物件所有权转移证书。3.担保合同：包括保证担保、抵押担保、质押担保等。4.租赁物保险合同：租赁财产保险单或批单，保险收益人为公司。第二十条 对抵押、质押担保物应按有关规定办理他项权利登记：1.回租工程的租赁物件应按规定办理所有权转让手续或转让登记。资产管理部有关人员在租赁协议签署后，按国家工商局?关于动产抵押登记管理方法?有关规定办理抵押登记；并及时将租赁物在有关登记系统中登记公示。2.房产登记须到房产所在地房屋登记机关登记；车辆须到车辆注册地车辆管理机关登记。其他租赁物按现行法律法规到应登记机关登记，并办理资产移交手续和开具相关票据。必要时实行公告制度，并送达相关产权管理部门。第七章 租赁物交付第二十一条 直接租赁业务公司租赁资产管理部门按照合同约定和公司的有关规定购置租赁物件，并按合同的约定办理租赁物交付手续。售后回租业务，公司业务部门按照公司有关制度办理资金支付手续。第二十二条 直接租赁工程由承租方选定的租赁设备，必须由公司同承租方一起与供货方进展订货谈判，公司、承租人、设备制造商共同参与，对有关设备的规格、型
