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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页农村信用社稽核审计知识目录第一章农村信用社内部审计的基本原理. 9(一)农村信用社内部审计概述. 91什么叫审计?. 92什么是金融审计?. 93什么是农村信用社内部审计?. 94审计是怎么产生的?. 95内部审计是怎样产生的?. 106.审计的种类?. 107审计的主体和客体?. 108审计的性质?. 109农村信用社内部审计部门的性质?. 1010农村信用社内部审计的目的是什么?. 1111农村信用社内部审计的地位?. 1112农村信用社内部审计有哪些特征?. 1113农村信用社内部审计有哪些职能?. 1114
2、农村信用社内部审计的职责是什么?. 1215农村信用社内部审计有什么职权?. 1216农村信用社内部审计有哪些作用?. 1225农村信用社内部审计标准包括哪些内容?. 1326农村信用社内部审计标准有什么特点?. 1327农村信用社内部审计应当坚持哪些准则?. 1328违反审计道德准则会产生什么后果?. 14(二) 农村信用社内部审计人员应具备的基本素质. 1429.农村信用社内部审计人员应具备哪些基本素质?. 1430良好的农村信用社内部审计人员形象的特征有哪些?. 1531怎样提高审计人员素质?. 1532怎样判断农村信用社内部审计人员的素质高低?. 15第二章 农村信用社内部审计的程序和
3、方法. 15(一) 农村信用社内部审计的程序. 1533什么是农村信用社内部审计程序?. 1534农村信用社内部审计立项的依据有哪些?. 1635. 农村信用社内部审计立项阶段要做哪些工作?. 1636农村信用社内部审计的准备阶段要做哪些工作?. 1637农村信用社内部审计的实施阶段有哪些工作步骤?. 1638农村信用社内部审计的报告阶段要做哪些工作?. 1639农村信用社内部审计的处理阶段要做哪些工作?. 1740坚持审计的基本程序有什么作用?. 1741坚持和把握审计的基本程序要注意什么问题?. 17(二) 农村信用社内部审计的基本方法. 1742农村信用社内部审计常用的方法有哪些?. 1
4、843什么是顺查法?. 1844什么是逆查法?. 1845什么是精查法?. 1846什么是抽查法?. 1847什么是任意抽样法?. 1948什么是判断抽样法?. 1949什么是统计抽样法?. 1950什么是对比分析法?. 1951什么是因素分析法?. 1952什么是平衡分析法?. 2053什么是制度分析法?. 2054什么是期龄分析法?. 2055什么是审阅法?. 2056什么是校对法?. 2057什么是盘点法?. 2058、什么是鉴定法?. 2159什么是观察法?. 2160什么是查询法?. 21第三章 农村信用社审计人员应具备的基本功. 21（一)审计基本功的含义. 2161什么是审计基本
5、功?. 2162审计人员应具备哪几种基本功?. 2163审计基本功的作用?. 22(二)审计方案的制定. 2264.什么是审计方案?. 2265审计方案一般有哪些主要内容?. 2266编制审计方案有哪些基本要求?. 22（三)审计前问卷的编制. 2367什么是审计前问卷?. 2368审计前问卷的基本格式?. 2369审计前问卷的作用?. 2370怎样编制审计前问卷?. 2371什么是审计证据?. 2472审计证据的标准有哪些?. 2473审计证据的基本特征是什么?. 2474审计证据有几种类型?. 2575什么是内部证据?. 2576什么是内-外证据?. 2577什么是外-内证据?. 2578
6、什么是外部证据?. 2579获取审计证据应考虑哪些因素?. 26(五)审计工作底稿的编制. 2680什么是审计工作底稿?. 2681什么是审计工作记录?. 2682审计工作底稿有哪几种?. 2683审计工作底稿有什么作用?. 2784审计发现事项工作底稿的基本格式包括哪些要素?. 2785编制审计发现事项工作底稿的基本要求是什么?. 2786怎样编制审计发现事项工作底稿?. 27(六)审计报告的编制. 2887什么是审计报告?. 2888审计报告有什么作用?. 2889审计报告有哪几种类型?. 2890审计报告的基本格式由哪些要素组成?. 2991审计报告的内容(正文)一般由哪几部分组成?.
7、2992编制审计报告的基本程序?. 2993编制审计报告有哪些基本要求?. 3094怎样选择审计报告的材料?. 30(七)审计意见书的撰写. 3095.什么是审计意见书?. 3096审计意见书的基本格式?. 3197撰写审计意见书的程序?. 3198怎样撰写审计意见书?. 31(八)审计处理处罚决定的撰写. 3199什么是审计处理处罚决定?. 31100审计处理处罚决定的作用?. 32101审计处理处罚决定由哪些要素构成?. 32102撰写审计处理处罚决定有哪些基本要求?. 32第四章 农村信用社存款业务审计. 33(一) 农村信用社存款业务审计的种类及主要内容. 33103存款业务审计的种类
8、有哪些?. 33104储蓄存款审计包括哪些内容?. 33105储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪些?（预备知识）. 35106教育储蓄合规性审计的主要内容有哪些?. 35107个人通知存款合规性审计的重点内容有哪些?（预备知识）. 36108单位存款审计有哪些主要内容?. 37109单位定期存款合规性审计的重点内容有哪些?. 37110单位活期存款合规性审计的重点内容有哪些?. 38111单位通知存款合规性审计的重点内容有哪些?（预备知识）. 39112单位协定存款合规性审计的重点内容有哪些? （预备知识）. 39113财政存款合规性审计的重点内容有哪些?. 40114同业存款合规性审
9、计的重点内容有哪些?. 40(二)存款业务开户手续的合规性审计. 41115单位存款开户手续合规性审计有哪些主要内容?. 41116怎样审计开立基本存款账户及账户管理的合规性?. 41117怎样审计开立一般存款账户及账户管理的合规性?. 42118怎样审计开立临时存款账户及账户管理的合规性?. 43119怎样审计开立专用存款账户及账户管理的合规性?. 43120.怎样审计个人储蓄开户手续的合规性?. 43121怎样审计个人存单质押贷款的合规性?. 44(三)存款业务查询，冻结、扣划合规性的审计. 45122怎样审计存款查询的合规性?. 45123怎样审计存款冻结的合规性?. 46124怎样审计
10、存款扣划的合规性?. 47(四)办理存款挂失、托收、提前支取，续存、存款证明书等手续的合规性审计. 49125怎样审计储蓄存款挂失手续的合规性?. 49126怎样审计储蓄存款托收手续的合规性? （预备知识）. 50127怎样审计存款提前支取手续的合规性?. 50128怎样审计存款续存手续的合规性?. 50129.怎样审计存款证明书手续的合规性?. 51(五)存款业务中违法问题的审计. 51130怎样审计账外吸存?. 51131怎样审计“公款私存”?. 52132怎样审计私下存款、贪污、挪用客户资金的问题?. 54133怎样审计高息吸存?. 55第五章农村信用社信贷（专指贷款，下同）业务审计.
11、56(一)信贷业务审计的种类、对象及重点. 56134什么是信贷业务审计?. 56135信贷业务审计的种类有哪些?. 56136信贷业务审计对象是什么?. 56137信贷业务审计的重点是什么?. 57(二)信贷程序合规性的审计. 57138信贷业务程序合规性审计的内容是什么?. 57139怎样对信贷业务受理环节的合规性进行审计?. 57140信贷业务调查环节合规性审计的内容有哪些?. 57141如何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行审计?. 58142如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行审计?. 58143怎样对客户信用状况调查的准确性进行审计?. 59144怎样对客户资产状况、
12、生产经营状况调查的真实性进行审计?. 59145如何对客户信用等级测算的准确性进行审计?. 59146如何对借款保证人的合规性和有效性进行审计?. 60147怎样对借款人提供的抵押物、质押物的合法性进行审计?. 60148怎样对借款用途调查的准确性进行审计?. 60149.怎样对信贷业务审查环节的合规性进行审计?. 61150怎样对贷审会运作的合规性进行审计?. 61151怎样对审议审批环节的合规性进行审计?. 62152如何对信贷报备业务的合规性进行审计?. 62153如何对信贷业务的法律审查的合规性进行审计?. 63154如何对贷款发放的合规性进行审计?. 63(三)信贷管理合规性审计.
13、63155信贷管理合规性审计的主要内容有哪些?. 63156怎样对转授权的合规性进行审计?. 63157如何审计客户授信的合规性?. 63158如何对客户最高综合授信额度的合规性进行审计?（预备知识）. 64159如何对客户特别授信的合规性进行审计?. 65160怎样审计优良客户认定的合规性?. 65161怎样审计一般客户认定的合规性?. 65162怎样审计限制客户认定的合规性?. 66163怎样审计淘汰客户认定的合规性?. 66164如何对贷后检查的合规性进行审计?. 67165如何对借新还旧贷款的合规性进行审计?. 67166如何对贷款展期行为的合规性进行审计?. 68167.如何对次级、
14、可疑、损失类贷款划分的准确性进行审计?（预备知识）. 68168如何审计不良贷款认定程序的合规性?. 68169.怎样审计抵债资产接收的合规性?. 69170怎样审计抵债资产管理及处置的合规性?. 70171如何审计贷款损失核销的合规性?. 70172如何审计信贷档案的合规性?. 71173如何审计信用贷款的合规性?. 72174如何审计银行承兑汇票申请人的合规性?（预备知识）. 72175怎样审计银行承兑汇票保证金管理的合规性? （预备知识）. 73176如何审计贴现业务的合规性? （预备知识）. 73177如何审计银行承兑汇票的垫付? （预备知识）. 74178如何审计账外放款?. 74179如何审计收贷收息不入账?. 74180如何审计越权贷款?. 75181如何审计逆程序贷款?. 75182审计中如何发现以贷收息?. 75(四)信贷业务中的责任审计. 76183如何审计信贷调查经办责任人的责任履行情况?. 76184如何审计信贷调查主责任人的责任履行情况?.
