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1、精选优质文档-倾情为你奉上国有独资及国有控股企业领导人员经济责任审计评价基本指标体系 一级指标及权重二级指标及分值三级指标及分值计分办法一、推动企业科学发展情况（权重0.1）（一）省政府和国资委考核目标完成情况（30分）1.基本指标完成情况（22分）目标责任制采用多个基本考核指标的，采用平均权重折算为单个指标。本项基准分为16分，完成基本考核指标的得基准分，超过基本考核指标的每增加0.5%加1分，每下降0.5%减1分。总分下限0分，上限22分。2.辅助指标完成情况（8分）目标责任制采用多个辅助考核指标的，采用平均权重折算为单个指标。本项基准分为6分，完成辅助考核指标的得基准分，优于辅助考核指标
2、的每增加0.5%加1分，每下降0.5%减1分。总分下限0分，上限8分。（二）企业可持续发展情况（30分）3.国有资产保值增值率（10分）在核实国有所有者权益真实性完整性的基础上进行打分。本项目基准分7分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值的得基准分，超过基准值的每增加1%加0.5分，每下降1%减0.5分。总分下限0分，上限10分。4.自主创新能力建设（8分）本项基准分5.6分。研发管理和研发投入制度健全且有效的得基准分，研发管理和投入制度不健全或未有效执行的分别扣1分；技术投入比率考核值（基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方
3、法）达到基准值得基准分，低于基准值每下降0.01%扣0.5分，每增加0.01%加0.1分，高于3%的得5分。总分下限0分，上限8分。5.经营安全情况（12分）本项基准分12分，其中财务安全占6分、业务安全占6分。每发现一项财务业务安全问题酌情扣1-5分，扣完12分为止。（三）企业发展战略规划和执行情况（20分）6.战略规划制定情况（8分）本项基准分8分。未制定战略发展规划扣8分，制定战略规划得基准分8分。7.战略规划执行措施制定情况（8分）本项基准分0分。根据制定战略规划执行措施情况酌情加0-8分。8.战略规划执行效果情况（4分）根据企业战略主业比重、战略主业毛利率变化趋势、新增投资属于战略主
4、业比重等指标打分，分为优秀、良好、一般、较差四档，分别得4-3分、3-2分、2-1分、1-0分。（四）企业经营发展目标完成情况（20分）9.全面经营预算完成情况（8分）指标选用企业年度经营预算设定的目标指标，每个指标的实绩在预算值的5%范围内，则该指标完成，否则该指标未完成；完成率=完成的指标个数/总的指标数。本项基准分2分，完成率每完成1%加0.08分，上限8分。10.年度工作计划完成情况（8分）指标选用企业年度工作计划中设定的目标值，多个计划目标的采用平均权重折算为单个指标。本项基准分为5.6分，完成目标值得基准分，超过目标值的每增长1%加1分，每下降1%减1分。总分下限0分，上限8分。1
5、1.上级下达发展目标完成情况（4分）指标选用上级下达的年度工作计划中设定的目标值，多个计划目标的采用平均权重折算为单个指标。本项基准分为3分，完成目标值得基准分，超过目标值的每增长0.1%加0.1分，每下降0.1%减0.1分。总分下限0分，上限4分。二、贯彻法律法规和政策情况（权重0.2）（五）遵守国家法律法规情况(70分）12.财务核算合规性（20分）本项基准分20分，每发现一项违法违规问题酌情扣0.4-3分，扣完20分为止。13.业务核算合规性（40分）本项基准分40分，每发现一项违法违规问题酌情扣0.4-4分，扣完40分为止。14.维护劳动者合法权益（10分）本项基准分10分，每发现一项
6、违法违规问题酌情扣2-10分，扣完10分为止。（六）落实宏观经济政策情况（30分）15.落实宏观经济政策的措施制定情况（10分）本项基准分10分，根据企业适用的宏观经济政策考核，每发现一项问题酌情扣1分，扣完10分为止。16.落实宏观经济政策措施的情况（20分）本项基准分20分，根据企业适用的宏观经济政策考核，每发现一项问题酌情扣0.5-6分，扣完20分为止。三、重大经济决策情况(权重0.2)（七）重大经济决策制度健全性和执行情况（30分）17.重大经济决策制度的健全性（15分）本项基准分15分，每发现一项未建立健全重大经济决策制度的扣1分，扣完为止。18.重大经济决策制度的执行情况（15分）
7、本项基准分15分，每发现一项未按规定制度重大经济决策制度的酌情扣0-15分。（八）重大经济决策事项执行情况（70分）19.重大经济决策事项的合规性（30分）本项基准分30分，每发现一项违法违规问题扣相应的酌情扣1-15分，扣完为止。20.重大经济决策事项的管理情况（20分）本项基准分20分，每发现一项管理不到位的问题相应的酌情扣1-10分，扣完为止21.重大经济决策事项的效益性（20分）本项基准分20分，根据每项重大经济决策事项的效益情况酌情扣0-10分，扣完为止。四、企业治理和管控情况(权重0.2)（九）企业治理及内控制度建设情况（40分）22.法人治理结构的健全性和有效性（20分）本项基准
8、分20分，每发现一项不合规问题酌情扣3-10分，扣完20分为止。23.内控制度的健全性和有效性（20分）本项基准分20分，每发现一项不合规问题酌情扣0.5-1分，扣完20分为止。（十）IT治理和信息化建设应用情况（25分）24.IT治理体制建设情况（3分）本项基准分3分，每发现一项不合规问题扣1分，扣完3分为止。25.信息系统建设情况（7分）本项基准分7分，每发现一项不合规问题扣2分，扣完7分为止。26.信息系统应用情况（15分）本项基准分15分，每发现一项不合规问题酌情扣2-4分，扣完15分为止。（十一）集团管控情况（25分）27.集团管控制度健全性和有效性（15分）本项基准分15分，每发现
9、一项不合规问题扣1分，扣完15分为止。28.集团管控成效情况（10分）本项基准分10分，每发现一项问题酌情扣1-10分，扣完10分为止。（十二）非生产性支出管理情况（10分）29.非生产性支出制度健全性和有效性（4分）本项基准分4分，每发现一项不合规问题扣1分，扣完4分为止。30.非生产性支出的真实性合法性（6分）本项基准分6分，每发现一项违法违规问题酌情扣2-5分，扣完6分为止。五、企业财务状况（权重0.2）（十三）盈利能力情况(25分）31.销售利润率（5分）在核实利润总额和营业收入真实性完整性的基础上进行打分。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算
10、方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1%扣0.1分，高于基准值每上升1%加0.1分。总分下限0分，上限5分。32.主营业务利润率（5分）在核实营业利润、营业收入真实性完整性的基础上进行打分。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1%扣0.1分，高于基准值每上升1%加0.1分。总分下限0分，上限5分。33.成本费用利润率（5分）在核实利润总额、成本费用真实性完整性基础上进行打分。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值
11、每下降0.1%减0.05分，高于基准值每增加0.1%加0.05分。总分下限0分，上限5分。34.净资产收益率（5分）在核实净利润、净资产真实性完整性基础上进行打分。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降0.1%减0.05分，高于基准值每增加0.1%加0.05分。总分下限0分，上限5分。35.国有净利润增长率（5分）在核实国有净利润真实性完整性基础上进行打分。本项基准分为3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，前三年平均国有净利润在3亿元以下的（含3
12、亿元），考核值较基准值每增加1%加0.15分，每下降1%减0.15分；3-10亿之间的，每增加1%加0.2分，每下降1%扣0.2分；10亿以上的，每增加1%加0.3分，每下降1%扣0.3分。总分下限0分，上限5分。（十四）运营能力情况(25分）36.总资产周转率（5分）在核实营业收入、总资产真实性完整性基础上进行打分。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降0.1扣0.1分，高于基准值每增加0.1加0.1分。总分下限0分，上限5分。37.应收帐款周转率（5分）在核实应收账款、营业收入真实性完整性基础上进行打分
13、。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1扣0.1分，高于基准值每增加1加0.1分。总分下限0分，上限5分。38.存货周转率（5分）在核实存货、营业成本真实性完整性基础上进行打分。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1扣0.1分，高于基准值每增加1加0.1分。总分下限0分，上限5分。39.长期股权投资回报率（10分）在核实新增长期股权投资、股权投资收益真实性完整性基础上进行打分。本项基准分7分，基准值=前三年的长期贷款
14、基准利率平均值。审计期间新增股权投资回报率平均值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1%减0.5分，高于基准值每增加1%加0.5分。总分下限0分，上限10分。（十五）发展能力情况（25分）40.营业收入增长率（6分）在核实营业收入真实性完整性基础上进行打分。本项基准分4.2分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1%扣0.1分，高于基准值每上升1%加0.1分。总分下限0分，上限6分。41.营业收入现金率（5分）在核实营业收入、现金流量净额真实性完整性基础上进行打分。本项基准分3.5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采
15、用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1%扣0.1分，高于基准值每上升1%加0.1分。总分下限0分，上限5分。42.利润增长率（7分）42.利润增长率（7分）在核实利润总额真实性完整性基础上进行打分。本项基准分4.9分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降1%扣0.1分，高于基准值每上升1%加0.1分。总分下限0分，上限7分。43.技术投入比率（7分）在核实科研费用支出、营业收入真实性完整性基础上进行打分。本项基准分5分，基准值采用“备注1”的计算方法，考核值采用“备注2”的计算方法。考核值达到基准值得基准分，低于基准值每下降0.01%扣0.5分，高于基准值每增加0.01%加0.1分，高于3%的得7分。总分下限0分，上限7分。（十六）偿债能力情况（15分）44.资产负债率（5分）在核实资产、负债真实性完整性基础上进行打分。本项基准分5分，基准值采用责任书明确的目标值。审计期间每年的实际资产负债率低于等于基准值的得基准分；高于基数的予以扣分：基数在60%（含60%）以下的，每超过基数1%扣1.5分，基数在60%80%之间的，每超过基数0.8%扣1.5分，基数在80%以上的每超过
