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1、会计档案管理流程图MP0212.会计档案管理1.风险(1)L1.未按规定设立、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料(2)L7.12未按规定设立、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料2.控制措施):未按规定设立、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料()L7.1.1-F指定专人负责账簿、记账凭证及相关资料的设立和保管工作;每年向技术档案馆移交帐簿、凭证,并做好交接记录;强化责任追究机制。（2)7.1.1-在税务机关进行评估过程中，发现未按规定设立帐簿、凭证等资料的，及时补全相关凭证资料;如收到行政处罚告知,在2个工作日内报公司管理法规处。()L7.1-KB如行政处罚不妥,会同财务资产处及
2、时收集证据，采用申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式减少损失。2)L:未按规定设立、保管代扣代缴、代收代缴税款账簿、记账凭证及有关资料（1)L7.-指定专人负责代扣代缴、代收代缴账簿、记账凭证及相关资料的设立和保管工作;每年向技术档案馆移交账簿、凭证,并做好交接记录；强化责任追究机制。（2)7.12-K发现未按规定设立代扣代缴税款账簿等资料的,及时补全;如收到行政处罚告知,在2个工作日内报法律部门。（3).2-B如行政处罚不妥，会同财务资产处及时收集证据,采用申请听证或提起行政复议、行政诉讼等方式减少损失。3.流程环节编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述1 整理档案财务资产处 信息管理科 档案管理岗02 审查档案的完整性,并办理交接和确认财务资产处 信息管理科 档案管理岗账簿凭证交接记录;会计资料03 整理档案,编制档案移交清单财务资产处 信息管理科 档案管理岗档案移交清单04确认审核、交接、确认财务资产处会计档案管理岗05提出借阅申请相关业务部门 所属单位使用人员06审批吐哈油田 财务资产处 主管领导0办理借阅登记、调档技术档案馆/所属单位 档案管理岗借阅登记簿4.流程接口无
