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1、公司内部财务管理制度为适应公司管理要求，规范财务操作，指导各部门办理涉及财务方面的日常工作 原则，根据公司有关财务制度与规定，以及财务工作现状，并结合公司今后发展需要 和财务管理需要。特制定如下内务此物管理制度。一、公司各项财务收支管理原则公司全体员工应本着搞笑、节约的原则经办各项事项，有计划、有控制地安排各 项开支。鉴于公司统一管理要求，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。在此基 础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理方式。二、用款制度1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财务办 理付款。各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，
2、按照规定一律先挂记经 办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报销冲账。2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请，以 便财务部门准备。三、借款制度1、借款要求按照用款规定半路有关手续。由借款人按规定在借款单上填列借 款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报账。特殊情况需由借款人出具书面寿 命，报总经理审批。4、前款不清，后账不借。5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批
3、准，可借给一定额度的备用 金。四、差旅费制度1、差旅费的报销标准依据差旅费报销开支规定有关规定执行。出差人员需填 写差旅费报销单，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签字报销。 差旅费实行按章办理、超支不补的原则。2、有关差旅费开支的具体标准参见差旅费报销开支规定。五、材料及设备采购的规定1、两号的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要做好采购申 请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购效率。2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期提供 并签订供货合同；其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在核实仓库 现有存
4、量的基础上，一般每周或每月可提出一次。3、非长期的采购，由有关部门人员提出并填写采购申请单（工作请示单）， 经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。采购时应 对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。4、审批权限。所有采购均须总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的 情况下，副总经理或分管经理可以决定 500元以下的采购，但事后须报请总经理签 批。500元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。六、材料及设备到货验收及发放规定1、所采购货物入库前均需经公司仓管员汇通采购员或经办人一起监督，依照单据 验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单
5、价，是否同单据相符，验收合格后，填 制入库单办理入库手续。赠送物品也应开入库单入库，按数量登账，严格实 行实物管理制度；如所购货物为及需使用的物品由仓管员开具商品调拨单，并由 实物领用人签字确认。2、所有入库材料的领用，均应填列出库单或物料汇总领料表，由领料人 填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按出库单或物料汇总领料表 中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。七、仓库管理1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原材料 的性质、用途、类型飞明别类摆放整齐，保证库房无聊的安全。日常采取有效措施， 做好防潮，防火，防鼠工作。2、仓管员必须根据合利设
6、置的各类物资明细账簿（台账），对当日发生的进出仓 业务及时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类无聊的日常核查工作， 同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点表，以此查对 帐簿与实物是否相符。在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向上级人员反映，以 便及时处理。3、无聊进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资 必须查点物资的数量、规格型号、合格证建、生产日期、保质期等项目，如发现物资 数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回， 马上通知经办人员负责处理。检查合格后方可在供货方送货单上签收，同时按实际入 库物资名
7、称、数量、金额等内容填写本公司入库单，并要求采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在入库单上签字。入库单必须连续使用，自己清 楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁；入库单时公司凭以向供货方 结算款项的凭据以及入账的凭证。4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况， 来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存货，应及 时通知采购人员马上补充新货。5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。物资出库时必须办理出库手续，并 做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管（或其指定人员）统一领 取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓
8、库领料，行政各部门只有经主管领 导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况， 核对正确后方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入账。6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相关部 门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。如 属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否则一律 不行自行调整。发现物料失少或质量上的问题（如超期、受潮、老化、变质或损坏 等），应及时的用书面的形式向有关领导汇报。八、报帐制度（一）基本要求1、各项费用报
9、销，必须取得合法有效的凭证（主要包括法定的发票、收据等及相 应的原始凭证附件、清单等）。经办人员根据有关的发票单据及附件（主要包括入 库单、商品调拨单、采购申请单等）及时填制报销凭证。对有关的业务内容、 数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2、各项费用反映的经济业务必须真实。对于弄虚作假的，一经查出，必将严肃处 理。3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求审批 各项业务，审批签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。4、各项报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。（二）报销审批程序和要求1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。对有关的业务内容、 数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、合 理性。3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、合规 性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。4、报公司财务主管人员审批。5、报公司总经理审批。6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。（三）、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理可编辑
