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1、财务部工作作手册目录财务管理制制度. 2现金管理规规程. 7银行存款管管理规程程. 10备用金管理理规程112费用报销及及付款管管理规程程. 14借款管理规规程. 16支票、收据据、发票票、财务务印鉴管管理规程程.18财务部员工工考核考考绩规程程.21财务管理制制度财务管理制制度是物物业管理理公司内内部管理理的重要要制度，是是保证有有关财务务管理工工作规范范化、标标准化的的一系列列具体规规定。根根据国家家有关企企业财务务会计制制度，结结合本企企业的实实际情况况拟定以以下制度度：1.内容1.1会计计核算方方法及凭凭证账册册制度1.1.11采用借借贷复式式记账法，会会计科目目和核算算方法以以企业单
2、单位预算算会计为为主，结结合管理理部的实实际，设设置银行行现金日日记账、总总分类账账、各项项明细分分类账；1.1.22原始凭凭证是计计账的依依据，财财会人员员必须认认真审核核各种原原始凭证证，要求求一切原原始凭证证必须手手续完备备、合法法，内容容真实，数数字正确确，日期期和印章章齐全，大大、小写写相符等等，不得得有白条条报账，不不得有涂涂改。一一切原始始凭证经经审核无无误后，才才能填制制记账凭凭证，据据以记账账；1.1.33财会记记账员应应对一切切原始凭凭证记账账负责，账账簿的记记载不得得挖补、涂涂改或用用褪色药药水消除除字迹，记记账应使使用钢笔笔，不准准用铅笔笔或圆珠珠笔，发发生错误误应根据
3、据性质，采采用划线线更正或或红线更更正。凭凭证、账账册应根根据专人人列册登登记，妥妥善保管管，不得得丢失。有有关会计计报表、账账册、会会计凭证证保存年年限按上上级规定定办理；1.1.44指定专专人保管管一切未未使用的的重要空空白凭证证，如支支票、现现金收据据、发货货票据等等，动用用时由领领用人办办理领用用手续。对对误写的的收据或或作废的的支票，应应注销作作废章，妥妥善保存存，不得得销毁废废弃。1.2货币币资金管管理程序序1.2.11严格按按照国家家有关现现金管理理制度的的规定，除除抵补现现金库存存外，非非经银行行同意，不不得将业业务收入入坐支留留用，严严格分清清收支两两条线；1.2.22做好库
4、库存现金金的保管管工作，有有关证券券和现金金必须放放在银箱箱内，确确保安全全。对指指定使用用备用金金的人员员必须进进行定期期检查、核核对，做做好备用用金的管管理，库库存现金金不得超超过银行行规定的的限额。1.2.33除日常常小额开开支用现现金支付付以外，其其余一律律用转帐帐支票结结算。1.3费用用报销程程序为了加强费费用报销销管理，严严格执行行财政纪纪律，对对各项现现金报销销拟定以以下制度度：1.3.11费用的的报销审审核，以以公司内内呈报告告及内部部申请采采购单为为依据。1.3.22医药费费报销制制度，如如有发生生意外事事故，须须请劳动动部门鉴鉴定，伤伤员到指指定的医医疗机构构诊治。1.3.
5、33财务部部负责人人应对各各项报销销单据进进行严格格认真的的审核，凡凡符合报报销标准准的，经经审核人人签署姓姓名及审审核日期期之后，由由副总经经理审核核，总经经理批准准。凡不不符合费费用开支支标准或或存有其其他疑问问，而报报销人又又无法提提供总经经理批准准报告时时，审核核人将退退回报销销单据。1.3.44单位价价格在1100000元以以下的报报销费用用，由出出纳员用用现金支支付；1100000元以以上的原原则上有有出纳员员用支票票支付，特特殊情况况的由总总经理审审核批示示后以现现金支付付。1.3.55费用发发生前借借支备用用金的，由由出纳员员作冲减减备用金金处理。1.3.66费用报报销单据据由
6、财务务部会计计按照顺顺序编制制会计凭凭证，月月末汇总总、记帐帐、编制制相关财财务报表表。2.财务部部组织架架构物业管理公公司的财财务会计计与其他他行业的的机构设设置也大大致相同同，只是是工作内内容和方方法有物物业管理理行业的的特点。根根据物业业管理公公司的具具体情况况、资质质等级及及规模大大小、人人员可以以灵活配配备。财财会部门门一般可可设置下下列人员员：主管管会计、出出纳、收收费员。公司财务机机构的会会计人员员在行政政上向公公司负责责，但是是在专业业上由财财务部负负责，负负责和管管理公司司的财务务及相关关事宜。3.财会部部人员各岗位职职责3.1主管管会计3.1.11根据物物业管理理行业的的具
7、体特特点、依依据财会会管理有有关法规规、政策策、文件件，制定定财会管管理具体体制度和和操作程程序；3.1.22每月、每每季审核核各种会会计报表表和统计计报表，写写出财务务会计分分析报表表，送企企业法人人审阅；3.1.33检查、监监督物业业管理各各项费用用的及时时收缴，保保证企业业资金的的正常运运转；3.1.44审核控控制各项项费用的的支出，杜杜绝浪费费；3.1.55组织拟拟定物业业管理各各项费用用标准的的预算方方案，送送企业领领导、业业主委员员会和相相关主管管部门审审核、修修定；3.1.66向经理理负责，具具体组织织好本部部门的日日常管理理工作；3.1.77每日做做好各种种会计凭凭证和账账务处
8、理理工作；3.1.88每月、每每季按时时做好各各种会计计报表，定定期向业业主委员员会公布布管理收收缴及使使用情况况；3.1.99负责检检查、审审核各经经营管理理部门及及下属机机构的收收支账目目，向企企业领导导及时汇汇报工作作情况；3.1.110检查查银行、库库存现金金和资产产账目，做做到账账账相符，账账实相符符；3.1.111按照照物业管管理的行行业特点点和需要要，分类类计账；完成企企业领导导交办的的财会工工作。3.2出纳纳3.2.11遵守公公司员工工守则和和财务管管理制度度；3.2.22管理好好公司的的现金收收付、银银行存款款的存取取，保管管现金、有有价证券券、银行行支票等等；3.2.33及
9、时追追收企业业各种应应收款项项，保护护企业和和业主利利益不受受损失；3.2.44编制有有关现金金收付记记账凭证证、现金金日记账账、银行行日记账账的工作作；3.2.55及时办办理各项项转账、现现金支票票，按月月将银行行存款余余额与银银行对账账单核对对相符，并并交会计计作账。3.3收费费员物业管理企企业所辖辖区业主主(住户户)较多多时，可可专门在在各管理理处配备备收款员员，其职职责是：3.3.11及时统统计、存存储各种种费用收收付资料料，供主主管会计计参考并并维护好好电脑设设备，保保管好所所有资料料，对变变动资料料数据应应及时修修改、存储；3.3.22负责物物业管理理费等各各项费用用的通知知和收缴
10、缴并及时输输入打印印收费通通知单，保保证费用用的按时时收缴；3.3.33对缴费费情况随随时进行行统计，及及时追讨讨欠缴费费用；3.3.44承接与与物业管管理相关关的经营营服务收收费，为为业主办办理各项项公用事事业费的的缴付；3.3.55和业主主(使用用人)交交朋友，争争取他们们对物业业管理工工作的理理解和支支持，协协助搞好好窗口口服务务；3.3.66完成企企业和部部门领导导交办的的其他任任务。 现金管理规规程1. 目的规范现金管管理的操操作规程程，确保保现金收收、支、存存的合理理及安全全。2. 适用范围适用于本公公司的现现金收支支管理。3. 职责3.1 财财务负责责收取各各类款项项，并送送存银
11、行行。3.2 出出纳员负负责现金金收取、支支付及库库存保管管。3.3 财财务部会会计负责责现金的的核算工工作。3.4 财财务部负负责现金金管理、核核算工作作的监督督。4. 内容容4.1现金金收入。4.1.11出纳员员根据发发出的收收费通知知单准准确收取取客户交交来的各各类款项项，并检检查现金金的真伪伪。4.1.22出纳员员根据款款项开具具收款凭凭据，填填写日报报表。4.1.33每日下下午五时时前，出出纳员将将当日收收取的现现金送存存开户银银行。4.1.44出纳员员将收费费单及等等收款凭凭据交财财务部会会计。4.1.55财务部部会计根根据发票票、收据据存根，核核对无误误后，编编制凭证证，登记记会
12、计帐帐簿。如如经核对对存有疑疑问，应应会同出出纳员、收收费员及及时核查查并将结结果报告告经理。4.2现金金支付管管理4.2.11现金支支付的范范围。4.2.11.1员员工工资资、津贴贴。4.2.11.2个个人劳务务报酬。4.2.11.3各各种劳保保、福利利费以及及国家规规定的对对个人的的其他支支出。4.2.11.4出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费。4.2.11.5结结算起点点（10000元元）以下下的零星星费用支支出。4.2.11.6中中国人民民银行确确定需要要支付现现金的其其他支出出。4.2.22出纳员员审核付付款凭据据，核查查审批手手续是否否完备。4.2.33审核无无误后付付款并要要
13、求领款款人签名名。4.2.44出纳员员在付款款凭据上上盖章，加加盖“现金讨讨讫”章、出出纳员印印章。4.2.55出纳员员登记现现金日记记帐。4.3库存存现金的的管理4.3.11财务部部、各管管理处库库存现金金不超过过50000元。4.3.22库存现现金超过过限额应应及时送送存银行行，库存存现金不不足时，出出纳员应应及时向向银行提提取。4.3.33提取现现金，应应列明用用途，经经财务部部经理加加盖印鉴鉴后，到到基本帐帐户开户户行办理理。4.3.44因经营营状况变变化，需需调整库库存现金金限额，应应报财务务部经理理、公司司总经理理审批。4.3.55出纳员员应根据据当日的的收支凭凭据登记记现金日日记帐。4.3.66出纳员员于下班班前必须须仔细检检查保险险柜的门门锁关闭闭情况，并并将保险险柜钥匙匙妥善保保管。5. 保管所有现金的的收取、支支付、记记录的相相关资料料，由财财务部会会计根据据会计计法的的有关条条款规定定保存。银行存款管管理规程程1. 目的规范银行存存款的管管理，确确保存、取取的合理理和安全全。2. 适用范围适用于
