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1、2023年财务报销管制度5篇 书目 第1篇公司财务报销管理制度 第2篇财务报销管理制度 第3篇财务报销管理制度范例 第4篇财务报销管理制度范文 第5篇酒店财务报销管理制度（8） 财务报销管理制度范文 为了加强公司的财务管理工作,一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,公司往往会制度出一些财务管理制度,下面是企业管理网为大家整理的财务报销管理制度范本,仅供参考。 1.借款报销的审批权限 1.1公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),
2、并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2.员工差旅费报销标准。 2.1员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能来回的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。 2.2出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。 2.3出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员首日10080首日150120总经理批准 主管、工程师级首日150130首日hkd 部门经理级首日250200首日hkd 公司副总经理级hkd
3、 2.4出差补助标准 2.4.1员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。 2.4.2长途出差补助标准:(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区 一般人员3040100hkd 主管、工程师级4050100hkd 部门经理级6080150hkd 公司副总经理级hkd 2.5员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长
4、途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特别状况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别状况,不得报销出租车票。 3.员工差旅费报销规定: 3.1住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特别状况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3通讯费以邮局凭证报销。 3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.5短途出差不享受住宿补助。 3.6出差人员无住宿费用时,则
5、可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。 3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。 3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店干脆查询,如有虚假行为公司将按情节轻重惩罚。 4.员工探亲路费的规定 员工探亲费不予报销,实行补贴包干的方法执行。补贴标准详见员工春节探亲休假管理规定。 5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。 5.1公司员工因公借款,必需办理借款申请单。会计依据内容填写齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、
6、收款人必需在付款凭证上签字。 5.2公司预付款项,必需依据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。 5.3备用金和预付款的运用,必需依照下列规定: 5.3.1具有规定的用途,期限及限额; 5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星选购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。 5.3.3以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。 5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。 5.3.5对无正值理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取
7、资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。 6.原始凭证的审核 各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 7.原始凭证应具备的内容: 7.1凭证名称; 7.2填制凭证的日期; 7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名; 7.4经办人的签名或盖单; 7.5接受凭证的单位名称; 7.6经济业务的内容; 7.7数量、单价和金额; 7.8各种发票、收据必需符合中华人民共和国发票管理方法和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必需盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必需有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭
8、证,必需加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 8.对原始凭证的技术性要求: 8.1凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必需相符。 8.2购买实物的原始凭证,必需有手续完备的验收证明。需入库的物资,必需填写出入库验收单,由实物保管人员按安排或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必需交给实物保管人员或运用人员进行验收,并在凭证上签章。 8.3支付款项的原始凭证,必需有收款单位或个人的收款证明以及签字,有审批人签字,并有付款的依据。 8.4职工因公出差借款的借据,必需附在记账凭证上。收回款项时应另开收据,不得退还原借款借据。 8.5
9、预付性汇款,由经办人填制付款申请单,作为原始凭证,不得以汇款回单代替。 8.6属于现金发放性质的原始凭证,原则上应由本人领取签名。有托付他人代领的,由代领人签名;由一人代领多人的,须逐个签章,不得通栏划大括号签一个章。 8.7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清晰。如计提折旧、职工福利基金等,要列名称、计提基数、提取率、提取额等。安排工资及费用时,要列安排标准、安排率、安排额。 8.8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者,应予退回或重新补正。 9.记账凭证的内容及填制要求: 9.1凭证日期:一般应按实际受理经济业务的日期填列。 9.2凭证编号:应按月编制自然数列依次。 9
10、.3凭证摘要:应简明扼要,真实反映经济业务的内容,不得含混不清,过于简略。 9.4会计科目:应按有关规定设置。 9.5凭证金额:必需与原始凭证相符。 9.6所附原始凭证张数,要与原始凭证相符。 9.7有关人员的签名或盖章:出纳、会计、交款人必需在相关会计凭证上签名或盖章。 9.8会计人员填制记账凭证时,必需附有内容完备的原始凭证。 10.本制度所指的由总经理批准的事项,如因总经理出差期间,均由董事长审批。 11.本制度由公司财务部制定并负责说明。 12.本制度从_科技有限公司董事会批准之日起执行。 财务管理方法 公司财务报销管理制度 公司财务报销管理制度(十) 为了加强公司的财务管理工作,统一
11、各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的详细状况,特制定本制度。 1、借款报销的审批权限 1.1 公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。 1.2 员工出差应填写出差申请单(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。 1.3 员工出差返回后,填写差旅费报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 2、员工差旅费报销标准。 2.1 员工出差分 长途和 短途两种,即当天能来回的为 短途,出差时间在一天以上的为 长途。 2.2 出差地点区分为1类区,2类区,港澳
12、台地区三种,即: 二类区:特区、上海、北京、广州等地; 一类区:除二类区以外的地区。 2.3 出差住宿费报销标准:(元/人/天) 职务 一类区 二类区 港澳台地区 一般人员 首日 10080 首日 150120 总经理批准 主管、工程师级 首日 150130 首日 220230 400hkd 部门经理级 首日 250200 首日 300250 500hkd 公司副总经理级 250 300 600hkd 2.4 出差补助标准 2.4.1 员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳市外的 短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。 2.4.2 长途出差补助标准:(元/人/天) 职务 一类区
13、二类区 港澳台地区 一般人员 30 40 100hkd 主管、工程师级 40 50 100hkd 部门经理级 60 80 150hkd 公司副总经理级 100 150 200hkd 2.5 员工出差交通报销标准 2.5.1员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。 2.5.2员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特别状况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。 2.5.3 员工在本市内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特别状况,不得报销出租车票。 3、员工差旅费报销规定: 3.1 住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特别状况需总经理批准方可报销),节约归已。 3.2 膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。 3.3 通讯费以邮局凭证报销。 3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。 3.5 短途出差不享受住宿补助。 3.6 出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。 3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣
