库存商品盘点管理规定

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1、库存商品盘点管理规定库存商品盘点管理规定归属体系:鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册-财务系统分册文件编号:鹏润-财-财产物资001撰写单位:鹏润投资（国美电器）财务中心版本:第一版生效日期:4月1日机密等级:口机密一般合计页数:6页正文页数:4页附件个数:1个制度正文目录：目录贝次1、目的12、范围13、名词解释14、职责15、作业内容16、注意事项37、附件4撰写申核1目的:为了确保公司库存商品的安全、完整，保证帐实相符，特制订本 规定。2 ,范围：2.1适用范围:本规定适用于国美电器各分部财务部门、配送中心、门 店库房。2.2发布范围:鹏润投资（国美电器）各中心、各部门;各分部3名

2、词解释：3.1盘点小分队:指为保证分部库存帐实相符,加强对库存商品管理，堵塞 管理漏洞而专门成立的商品盘点小组。3.2不定期抽查盘点:指主要由分部财务部组织盘点小分队，不定期的对 门店、直营店、配送中心的各库区、卖场的库存商品进行抽盘或 全面盘点。4 .职责：A. 4.1分部财务经理助理或财务主管是库存商品盘点管理的责任 人。5.作业内容：5.1库存商品的日盘、周盘5.1.1每次盘点前门店、配送财务室只能向库管人员提供带商品型号、规格，但不带数量、单价的空白盘点表；5.1.2日盘、周盘由库管组织库工进行;由库管人员按实盘数量如实填 写盘点表，并在盘点表上签名；5.1.3盘点表由财务人员有重点的

3、抽查核对,每日至少抽查1个大类商 品的3个品牌，每个品牌至少5个型号以上的商品，财务应有计 戈U的进行抽查工作,并对抽查的结果进行记录;各门店、配送中 心应在财务周例会上通报库存盘点抽查情况。5.1.4每次财务抽查发现库管人员不如实填写盘点表，不如实反映问题 的，每发现一次，罚款50元，并根据问题的性质，提请公司予以处 罚，直至开除并赔偿损失。5.2库存商品的月度盘点5.2.1门店、直营店和配送中心的库存商品月度盘点工作程序A. 各门店、直营店、配送中心于月末结帐日，由财务人员负责提 供不带数量、金额的商品盘点表，交给库工进行盘点，库工按商 品实有数进行盘点。B. 另外财务人员还要打出一份带数量的盘点表，但此表不能交与 库房人员,而是留财务人员在核对盘点结果时使用。C. 库工盘点结束后，将盘点表交给门店的主管会计，由主管会计安 排财务人员，将实际盘点数量与会计帐面数量进行一一的核对, 对核对中不符品牌的商品，财务人员与库工共同到现场重新进 行盘点。