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1、最新资产负债表格式会企01表 编制单位：2011年01月31日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股 东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预付账款应收利息应付职工薪酬应收股利应交稅金其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动性 资产其他应付款流动资产合计一年内到期的非流动负 债非流动性资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得稅负债工程物资其他非流动负债固定资产清
2、理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产所有者权益（或股东权 益）：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积、，、八商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递延所得稅资产未分配利润其他非流动资产所有者权益（或股东权 益）合计非流动资产合计资产总计负债和所有者权益（或股 东权益）总计利润表编制单位：年 月 日单位：元项目一、主营业务收入行次1本月数本年累计数减：主营业务成本4主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“一”号填列）510力口：其他业务利润（亏损以“一号填列） 减：营业费用1114管理费用15财务费用16三、营业利润（亏损以“一”号填列）18力口：投资收益（损失以“一”号填列）1
3、9营业外收入 减：营业外支出2325四、利润总额（亏损总额以“一”号填列） 减：所得税2728五、净利润（净亏损以“一”号填列）30资产：1货币资金=现金+银行存款+其他货币资金2短期投资=短期投资一短期投资跌价准备3应收票据=应收票据4应收账款=应收账款（借）一应计提“应收账款”的“坏账准备”5预收账款=应收账款（贷）+预收账款（贷）6其他应收款=其他应收款一应计提“其他应收款”的“坏账准备”7.“存货=各种材料+商品+在产品+半成品+包装物+低值易耗品+委托货销商品等”存货=材料+低值易耗品+库存商品+委托加工物资+委托代销商品+生产成本等一存货跌价准备材料采用计划成本核算，以及库存商品采
4、用计划成本或售价核算的企业，应按加或减材料成本差异（贷 减，借加）、商品进销差价后的金额填列。8长期待摊费用=待摊费用除摊销期限1年以上（不含1年）的其他待摊费用9.其他流动资产=小企业除以上流动资产项目外的其他流动资产10长期股权投资=长期股权投资小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种投权性质投资账面全额11.长期债权投资=长期债权投资小企业不准备在1年内（含1年）变现的各种债权性质投资的账面余额;长期 债权投资中，将于1年内到期的长期债权投资，应在流动资产类下T年内到期的长期债权投资”项目单独反 映12固定资产原价=固定资产融资租入的固定资产，其原价也包括在内13累计折旧=累计折旧融资租
5、入的固定资产，其已提折旧也包括在内14.工程物资=工程物资15固定资产清理=固定资产清理（借）“固定资产清理”科目期末为贷方余额，以“-”号填列16无形资产=无形资产17.长期待摊费用=“长期待摊费用”期末余额一“将于1年内（含1年）摊销的数额”18其他长期资产=“小企业除以上资产以外的其他长期资产”负债：19短期借款=短期借款22预付账款=应付账款（借）“-”号填列24应付福利费=应付福利费20应付票据=应付票据21.应付账款=应付账款（贷）23.应付工资=应付工资（贷）“应付工资”科目期末为借方余额，以25.应付利润=应付利润26应交税金=应付利润（贷）“应交税金”科目期末为借方余额，以“
6、-”号填列27其他应交款=其他应交款（贷）“其他应交款”科目期末为借方余额，以“-”号填列28其他应付款=其他应付款 29预提费用=预提费用（贷）“预提费用”科目期末为借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映30其他流动负债=“小企业除以上流动负债以外的其他流动负债” 31.长期借款=长期借款32长期应付款=长期应付款 33其他长期负债=反映小企业除以上长期负债项目以外的其他长期负债，包括小企业接受捐赠记入“待转 资产价值”科目尚未转入资本公积的余额。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中 将于1年内（含1年）到期的长期负债，应在T年内到期的长期负债”项目内单独反映。上述长期负债各项目 均应根据有关科目期末余额减去将于1年内（含1年）到!期的长期负债后的金额填列 所有者权益34实收资本=实收资本35资本公积=资本公积36.盈余公积=盈余公积37法定公益金=“盈余公积”所属的“法定公益金”期末余额38.未分配利润=本年利润+利润分配未弥补的亏损，在本项目内以“-”号填列
