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1、资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。 公司财经管理制度为了进一步规范公司财务管理, 充分发挥财务工作的预测、 监督、 控制的作用, 激励各部门增收节支, 提高企业经济效益, 根据董事会精神, 特制定本制度。第一章 总则第一条 公司的一切经营活动资金、 资产的管理均受董事会监督, 对股东负责。第二条 财务部负责公司财务资料的收集、 整理、 核算、 统计、 汇总、 上报等工作, 跟踪监督各部门财务预算执行情况。第三条 公司全体财务人员要加强专业知识、 技能的学习及提高, 以适应国家新的法律、 法规的规定和公司经营发展的需要, 当好公司的管家、 作好领导的参谋。第二章 资金
2、管理第四条 中期、 短期资金计划管理( 一) 中期资金管理根据”现金为王”的原则, 财务部在年初根据公司批准的财务预算报告编制资金精细化执行方案, 报财务总监和公司审批后执行, 确保全年现金流收大于支。( 二) 短期资金管理1、 每月十九日公司库房根据下月销售任务指标, 结合公司库存情况和产品配方标准, 向供应物流部提供下月物资采购量; 供应物流部按制度成本标准价格计算出下月物资采购资金, 并于每月20日前提交下月物资采购资金计划报到财务部。2、 营销中心根据下月销售任务目标, 按已签订的合同执行条款, 预计下月各项营销费用的开支, 于每月25日前提交下月资金计划报到财务部。3、 财务中心根据
3、公司各部门的工作任务和实际情况, 编制各部门下月度资金使用计划。4、 财务总监负责对资金计划进行审核, 呈交总经理审批, 并以审批后的资金使用计划为依据进行资金使用监督。 5、 资金计划编制要求: 具体、 细致, 按部门分项目进行; 分清资金使用的轻重缓急, 按生产和销售优先的原则将有限资金进行合理配置。 ( 三) 资金计划的实施 1、 财务总监应对各部门的资金使用情况进行监督, 量入为出、 按计划使用; 对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见, 并有权拒绝付款。 2、 对于资金计划中没有安排又必须要办的事项, 具体经办部门应提出资金追补计划报财务部备案, 经总经理同意后方可支出。对未按
4、以上程序确定的计划外项目财务部能够拒绝支付。 第五条 经营性资金管理一、 经营性收入管理。公司财务部负责对照经济合同或协议监督收入的入账。因故少收的收入必须有总经理的签字批准。二、 经营性支出管理( 一) 凡经济合同、 协议所应支付的款项, 均按经济合同管理资金支付报批程序申报, 按本制度资金审批权限批准后方可支付。( 二) 经营性的临时借款在3000元以下的( 指办理各类手续时的临时借款) , 由业务所在部门负责人提出申请, 对口领导签字, 由财务总监审批后借支。借款在5000元以上的由业务所在部门负责人提出申请, 由总经理审批后借支。( 三) 经营性资金的审批程序: 1、 单笔5000元以
5、下的费用, 由经办人签字, 部门负责人审查, 公司对口管理领导、 财务总监审核、 总经理批后办理。2、 单笔5000元以上的成本、 费用, 由经办人签字, 部门负责人审查, 公司对口管理领导审核,财务总监稽核、 总经理审核, 董事长审批后办理。3、 公司对外的所有赠品, 由经办人签字, 公司对口领导审查, 财务总监稽核, 总经理审批后办理。4、 公司对外的样品, 由经办人签字, 部门负责人审批后办理, 如样品的价值在100元以上, 还需公司对口领导审查, 财务总监稽核, 总经理审批后办理。第六条 非经营性资金管理非经营性资金开支按以下审批程序执行: （一） 公司各部门的办公用品、 低值易耗品以
6、及零星物资的采购和维修必须先由资金开支部门经办人提前提出计划并填报材料物资请购单, 部门负责人审查、 财务总监审核、 总经理审批后方可购买。( 二) 公司的教育经费等活动活动经费、 职工福利费支出由财务总监审核、 总经理审批后支付。( 三) 年度预算范围内其它各类管理费用的开支按经办人申报, 部门负责人审查, 公司对口领导审核, 财务总监稽核, 总经理审批的程序办理( 如超出年度预算金额的管理费用无论金额大小都必须由董事长审批后支付) 。( 四) 凡涉及到经营、 管理环节中的临时请工, 一律报行政部审查、 总经理审批后方可请工。( 五) 公司对外的各种赞助、 捐赠以及对与经营无关的借款, 由承
7、办单位直报总经理批准后支出。公司财务应建立赞助、 捐赠台账。( 六) 员工突遇灾害事故, 生活极其困难, 需向财务借款的, 由员工所在部门会同工会调查属实后, 报总经理批准后董事长签批借支。第三章 资产管理第七条 固定资产管理一、 属于固定资产的实物, 财务部和各部门要建立固定资产台账, 定期进行固定资产清查, 保证账簿记录与实物相符。二、 公司各部门, 对固定资产要专人管理、 维护; 确需专业人员维护、 维修的, 由部门负责人报请公司对口领导批准后再进行维护、 维修。三、 公司各部门保管和使用的固定资产、 低值易耗品每半年清理一次, 年终进行清产核资。在年终进行清产核资时, 对固定资产的核销
8、、 升降值处理由公司相关部门、 财务部经理、 财务总监和股东代表一道开展评估、 核销工作。四、 在清产核资时, 对核销物品要逐件登记, 相关人员签字; 对升降值物品按当时市场价格以及物品的功能作用, 综合评估出现值。五、 固定资产的核销、 物品降值处理的报批程序按固定资产所在部门申报、 财务部经理审查、 财务总监审核、 法定代表人审批的程序办理。六、 固定资产外借, 由部门负责人报请总经理批准后方能借出。总经理的批示留存物品保管人员处, 以备检查。七、 公司每年的财务决算报告, 应报明固定资产原值和现值。所有者权益的数据, 应以现值为准。八、 对于外借物品不能收回、 丢失、 失窃或管理不善引起
9、物品变质不能使用的, 按本制度规定的违反财经纪律的相关条款处理。九、 公司的所有设备, 公司财务部要建立数量和使用情况的台账。第八条 流动资产管理一、 存货的管理按公司库房管理制度执行。二、 应收应付款管理( 一) 凡公司发生的以货币方式完成的应收、 应付款行为的资金, 包括经营性资金、 非经营性资金、 各类行政收费、 银行借款等均纳入应收应付款管理,财务中心、 营销中心、 供应物流部、 市场部等必须保证应收款不失效。( 二) 公司所有款项均应经过公司银行存款户头进出。特殊情况需收支现金的, 应由资金使用单位与财务人员一起共同办理。( 三) 公司财务中心负责下列资金的清理、 回收、 支付、 交
10、纳: 1、 向国家交纳的各种税金; 2、 向当地政府职能部门交纳的各项行政事业性收费; 3、 向银行借款与还款( 含利息) ; 4、 非经营性支出应收回的资金; 5、 其它属于财务部门直接借出或直接收回的资金。( 四) 公司营销中心负责下列资金的清理、 回收、 支付、 交纳: 1、 销售货款回笼以及每次、 每月对各大商超入库验收单与公司财务开据的送货单中的收款联的勾单对账工作; 2、 各类直营商超固定费用以及促销费、 广告费、 物流运输费等。3、 其它属于营销中心直接借出或直接收回的资金。4、 广告策划、 设计制作等发生的所有款项。5、 签订合同或协议时列明应由公司销售部支付的各种保证金或定金
11、; 6、 其它属于销售部直接借出或直接收回的资金。( 五) 公司供应物流部负责下列资金的清理、 回收、 支付、 交纳: 1、 各类生产用设备器具、 原辅材料、 包装物等所有购进物资的款项; 2、 签订合同或协议时列明应由公司供应物流部支付的各种保证金或定金; 3、 其它属于供应物流部直接借出或直接收回的资金。( 六) 公司各营销中心、 供应物流部、 销售部负责清理、 回收和偿付的资金, 主要是各类经营性资金。在办理这类应收应付资金时, 按下列规则办理: 1、 事前签订合同或协议的, 按合同、 协议的约定执行; 2、 事前没有签订合同或协议的, 在回收或偿付资金时, 应补签合同或协议, 对不签合
12、同列支的款项必须事前经总经理书面批准; 3、 凡工程项目资金, 承接项目的公司没有合同或协议的, 公司财务部要拒绝承办, 并直报总经理处理。( 七) 公司财务中心、 营销中心、 供应物流部、 市场部在办理上述应收应付款项时, 应以正式发票入帐。( 八) 对于逾期未收回的资金, 公司财务部每月作一次清理, 书面汇总上报总经理, 总经理应以指令性目标下达回收资金任务并纳入绩效考核; 凡连续三次被法定代表人以指令性目标考核尚未收回资金的部门负责人, 视为不作为, 按本制度规定的不作为办法处理。第四章 差旅费报销的管理第九条 差旅费报销的具体规定( 一) 费用报销制度出差费用明细标准级别区域交通费用住
13、宿 补贴生活 补贴市内车费补补贴 合计飞机火车轮船汽车总监一般地区特批硬卧二等仓实报销1604030230省会城市特批硬卧二等仓实报销2005040290沿海城市特批硬卧二等仓实报销2406050350部门经理/大区经理 一般地区特批硬卧二等仓实报销1203020170省会城市特批硬卧二等仓实报销1604030230沿海城市特批硬卧二等仓实报销2005040290区域经理一般地区特批硬卧三等仓实报销1202010150省会城市特批硬卧三等仓实报销1403020190沿海城市特批硬卧三等仓实报销1504030220业务代表/市场部专员/销售助理/行管后勤 一般地区特批硬卧四等仓实报销100201
14、0130省会城市特批硬卧四等仓实报销1203010150沿海城市特批硬卧四等仓实报销1303020180( 二) 差旅报销细则: 1、 出差申请人必须凭公司相关管理制度规定之审批人签批的出差申请单方可出差。2、 出差指超出该业务机构设置城市所辖城区, 凡在所辖城区内办事, 不得报销任何费用; 驻外机构常驻人员在所住城市, 不报销住宿费和生活补贴。3、 凡连续坐车12小时以上, 可报生活补贴40元, 晚间( 晚8: 00-早晨6: 00) 坐车6小时以上, 可购同车次的卧铺票, 可报夜间补贴40元/天。每天生活补贴只能报销其一, 不能重复报销。凡可坐卧铺而坐硬座的, 夜间4、 驻外人员回公司( 大区、 办事处) 或统一组织到外地开会、 培训、 办事等, 由公司( 大区、 办事处) 统一提供食宿的培训、 开会等, 其期间不报销生活补贴及住宿费及市内交通补贴; 同性别两人以上出差需两人合并住宿,按职位较高者标准报销住宿补贴(高管除外)。5、 所有人员出差, 必须附出差地的住宿发票、 当地交通费发票( 出租车票) , 方能享受住宿补贴、 交通补贴, 住宿标准内据实报销, 住宿发票后面必须注明住宿点的电话, 财务可进行核实; 带车( 随车) 出差的市内交通费补贴不予报销, 只报销出差期间过路过桥费, 油费不予报销, 其费用计算在各区域当月车辆使用费中; 订票费、 送
