《工程财务与风险管理》作业

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1、工程财务与风险管理作业一、名词解释1、信用额度 2 、工程项目风险管理 3、权益资金 4、财务杠杆系数 5、资本预算6 、 5C 评估法 7 、资金的时间价值 8、外汇期权 9、价值工程 10、工程项目保险11、正常股利加额外股利的股利政策12、项目资本金 13、项目的资金规划二、简答1、简述财务管理的基本原则。2、试述财务预警管理的研究目标和功能。3、简述项目总风险调整方法中概率分析的步骤。4 、简述普通股筹资的优缺点。5 、简述以企业价值最大化作为财务管理目标有何优缺点。6 、简述施工项目成本管理与企业成本管理的主要区别。三、计算分析1 、某投资项目于 1995 年动工，施工期三年， 19

2、98 年初投产，从投产之日起每年可获 得收益 50000 元，复利率为 8%，则 10 年收益于 1995 年初的现值是多少？2 、马凯准备为正在读书的女儿积攒一笔读大学的学杂费， 决定在今后的 6 年内于每年 年初存入银行 7000 元，目前银行存款的年利率为 8%。计算他在第 6 年年末能从银行取 出的本利和；如果上大学的费用预计 40000 元，这笔存款能否够用。3、已知某企业只生产 A产品，单价 p为 10元/件，单位变动成本 b为 6元/件，固定成本 a为 40000元，生产能力为 12500件，要求：计算全部贡献边际指标预测企业净利润4 、某工厂去年 12 个月中最高业务量与最低业

3、务量情况下的制造费用总额如下： 摘要高点（ 10月）低点（ 3月）业务量（机器小时）7500050000制造费用总额（元）176250142500上表制造费用总额中包括变动成本、固定成本和混合成本三类。对低点月份业务量50000机器小时的制造费用总额作了分析， 各类成本组成情况如下： a=60000元， bx=50000 元，混合成本总额 =32500元。要求：（ 1）用高低点法将混合成本分解为变动部分、固定部分，并写出混合成本 公式。 （2）若该厂计划期间的生产能量为 65000机器小时，其制造费用总额将为多少？ 5、某公司 195 年后半年销售如下：月份7月8月9月10月11月12 月实际

4、销售量（台）320031503400330032503350要求（ 1）用移动加权平均法预测 196年 1月的销量。 （W1=0.01；W2=0.04；W3=0.08；W4=0.12；W5=0.25；W6=0.5） （2）用修正的回归直线法预测 196年 1月的销量。6 、某企业计划年度消耗的甲材料为 5000 千克， 单价为 40 元千克， 储存成本为 5 元千 克，每次订货成本为 100 元。根据上述资料计算该企业甲材料的最佳经济批量、 最佳进货次 数、经济批量的变动总成本。7 、某企业有一台设备，原始价值 200000 元，预计使用年限为 4 年，预计净残值率为 5%， 用年数总和法计算

5、每年折旧额。8 、某企业全部资本为 300 万元，负债比率为 30%，负债利率为 10%，当销售额为 200 万元 时，息税前利润为 50 万元，求财务杠杆系数？9 、某公司按面值发行优先股总额 100 万元， 筹资费用率为 5%，每年支付 15%的股利。 计算 该优先股资金成本率。10 、基于市场的需求，公司计划扩大生产经营规模，决定再上生产项目。现有A、 B 两个投年份A 方案B方案年净利润现金净流量年净利润现金净流量120000600004000080000230000700003000070000330000700003000070000430000700003000070000540

6、000800002000060000资项目的备选方案，其投资额均为20 万元，资金成本率为 10%，有资料如下：求：用投资回收期法评价 A、B 两个投资方案哪个方案可行；用净现值法评价 A、B 两个投资方案哪个可行。11 、某公司目前准备购置一台自动化设备，需款 150000 元，设备可用 10 年，使用期满 有残值 5000元，可为企业每年增加净利 13000 元，按直线法折旧，资金成本为 10%，假 设残值不回收。 用以下三种方法对方案是否可行进行评价：净现值法、内含报酬率法、 投 资回收期法。12 、某企业 2006 年的财务报表的主要资料如表所示：资产负债表资产年初数年末数负债及所有者

7、权益年初数年末数现金1146000465000应付账款765000774000应收账款17340002016000应付票据521000504000存货10500001449000其他流动负债694000702000固定资产净值17550001755000长期负债15390001539000实收资本21660002166000资产总额56850005685000总额56850005685000该企业 2006 年的主营业务收入为 9645000 元，主营业务成本为 8350000 元，管理费用 为 870000 元，利息费用为 147000 元，所得税为 108000 元，实现的净利润为 165

8、000 元。要求：根据上述资料，计算该企业以下财务指标：（ 1）流动比率 ;（2） 资产负债率 ;（3）利息费用保障倍数 ; （4）存货周转期和存货周转率 ; （ 5）固定资产周转率 ; （6）主营 业务利润率 ; （7）总资产周转率和总资产报酬率 ; （8）自有资金利润率。13 、某公司流动资产由速动资产和存货构成， 年初应收账款为 125 万元，年初存货为 145 万元，年末流动比率为 3，年末速动比率为 1.5 。年存货周转率为 4 次，年末流动资产余额 为 270 万元， 1 年按 360 天计算。 要求：（1）根据上述资料，计算该公司流动负债年末余额、存货年末余额和年平均余额、 本年销货成本 ;（2） 假定本年赊销净额为 1040万元，除应收账款以外的其他速动资产忽略不 计，计算该公司应收账款周转期。