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1、煤矿精细化全面预算管理与预警系统中国矿业高校华煤电子科技有限公司二O一二年十二月书目一、实施精细化预算管理与预警系统的背景21、实施精细化预算管理的必要性22、实施精细化预算管理的可能性2二、实施精细化预算管理与预警系统的探讨目标3三、精细化全面预算管理与预警系统逻辑模型51、 U/C矩阵52、系统功能图53、软件功能结构64、软件体系结构75、软件系统架构86、系统软硬铁件设置8四、系统功能简介101、初始化管理102、预算编制103、结算管理134、综合查询与分析135、预算考核管理146、基础数据管理147、系统管理152一、实施精细化预算管理与预警系统的背景1、实施精细化预算管理的必要
2、性在经济全球化进程加速、技术创新步伐加快、市场经济日趋完善的形势下，依靠管理创新提高企业的竞争力，已经成为企业求生存、谋发展的重要举措。当前，大多数企业都着眼于加强内部管理、努力适应市场经济发展的要求，造就了许多先进的管理模式。煤矿企业精细化预算管理就是其中之一。随着市场竞争的日趋激烈，粗放管理的诸多弊端日渐显现出来。依据公司对独立矿井作为成本限制中心的基本要求，为了实现资源合理配置、作业高度协调、战略有效贯彻、经营持续改善、价值稳定增加的目标，结合杨村煤矿自身实际，既关注过程限制、也关注结果考核的精细化预算管理，其目的是通过全员、全过程的成本限制，使企业在成本管理上的每一个执行细微环节上都做
3、到精确化、数据化，使各单位实现指标数量化、限制精细化、考核数据化、安排公开化，层层传递经营压力，强化投入产出意识，引导干部职工人人学算账、会算账、算好账，到处精打细算，注意点滴节约。在成本管理中做到事前预算、事中监督限制、事后考核相结合，为顺当实现公司下达的成本目标奠定坚实的基础。2、实施精细化预算管理的可能性近几年，我国煤炭企业信息化建设稳步发展，起先通过数据整合技术把企业的生产、平安、经营等数据整合起来统一管理，实现了财务管理、生产管理、平安管理、人力资源管理、设备管理、进销存管理的多系统共享企业的信息数据库，实现了肯定程度的统一管理平台操作。目前煤炭企业依靠信息化管理平台进行企业的平安生
4、产管理、精细化管理等现代化煤矿管理工作，并且要把这些不同功能系统的数据集中管理，要求信息系统能够全面、刚好、精确地采集和处理各种信息，要求系统之间的数据接口无缝连接，要求全部系统共享数据的存储空间。大部分煤炭企业已经在新的信息化建设中重视开展数据整合工作，搭建企业级数据中心让企业信息系统共享数据；在规划新的系统平台时也着重采纳数据兼容性好的产品，从建设的起先就保证系统之间能够协调工作；在开发新的功能系统或模块时重点考虑了系统数据接口的可扩展实力，充分发挥企业数据的价值，提高企业信息化的工作效率。杨村煤矿目前正在运用的系统，虽然能够基本满意日常经营管理的须要，但也存在许多不足。但是目前公司的预算
5、管理尚未完全通过信息平台来实现，预算的编制、执行、分析与考核还没有完全实现网络结算，有些状况下还须要手工结算。由于信息不能刚好加工处理，降低了企业信息的运用价值。不同系统间信息传输、转换和处理的效率都很低，奢侈了企业珍贵的信息资源和操作人员的许多精力。所以，须要开发一套新系统，来解决现有系统中存在的问题。目前杨村煤矿建立了一系列的信息平台，满意日常业务运作的须要。其中，兖矿集团 了全集团统一ERP平台，主要功能涉及集团财务管理系统，集团物资管理系统等，杨村煤矿依据自身管理须要购买和开发了“新方”管理软件（煤矿物资管理系统）。为了确保精细化预算管理的推行，杨村煤矿成立了全面预算管理领导小组。矿长
6、、党委书记任组长，矿党政班子副职任副组长，领导小组下设全面预算管理办公室，办公室设在财务科，财务科科长兼任办公室主任，成员单位为财务科、安排科、劳资科、内部市场办、技术科、地测科、机电科、煤质运销科、供应科、综机办、审计科等。杨村煤矿自身的信息化建设条件和完善的组织结构客观上为新系统软件基于价值链的精细化预算管理与预警系统的开发和应用供应了可能性。新系统软件的开发采纳WEB2.0、Visual Studio开发平台。该软件采纳三层结构模式，实现数据库与应用层分别；数据存储采纳“实体关系”模型方法进行建模与设计，并从煤矿企业管理模块和分布状况，探讨合适的产品架构，保证数据的共享；软件的分析与设计
7、采纳“面对对象的分析与设计技术”，确保软件稳定、易维护。二、实施精细化预算管理与预警系统的探讨目标本项目基于价值链理论、内部限制理论和全面预算管理理论，依照国家相关法律规范，结合杨村煤矿现有全面预算的开展阅历，对矿、区队、班组三个层面的全面预算管控体系进行探讨，旨在通过探讨构建煤矿企业“矿区队班组”三级全面预算管理组织体系、责任体系、编制体系、执行体系、调控体系和评价体系，设计开发全面预算管理和限制软件。 通过“精细化全面预算管理限制与预警系统”项目的胜利实施，相比实施前杨村矿的全面预算管理的会发生以下明显改变： (1) 逐步形成一套科学的、特性化的全面预算编制与限制体系，形成以成本限制为中心
8、的全员参加、全过程限制、全面考核的全面预算管理模式。通过“精细化全面预算管理限制与预警系统”项目的实施，实现预算管理 “事前有安排、事中可限制、事后能考评”，使矿井的管理水平迈上一个新的台阶。 (2) 形成更加科学和严格的全面预算执行、限制和预警系统，通过全员、全过程的成本限制，使企业在成本管理上的每一个执行细微环节上都做到精确化、数据化，使各单位实现指标数量化、限制精细化、考核数据化、安排公开化，层层传递经营压力，强化投入产出意识，加强对费用支出的限制，有效降低公司的营运成本，确保预算目标的完成。 (3) 项目实施后，企业可以实时驾驭全面预算的执行状况，并可以对预算执行状况进行综合分析与评价
9、，帮助企业刚好发觉预算编制和预算执行过程中存在的问题，找寻问题的解决方案，从而使预算管理更有效。 只有科学合理的预算管理和严格的预算执行，才能充分发挥预算的限制作用，有效降低企业经营成本，提升企业经营管理水平，提高企业经营效率和效益。 三、精细化全面预算管理与预警系统逻辑模型1、 U/C矩阵图5-1 煤矿精细化全面预算管理与预警系统U/C矩阵（在数据功能分析的基础上，对U/C矩阵进行优化和聚类分析形成）2、系统功能图图5-2 煤矿精细化全面预算管理与预警系统功能图（依据U/C矩阵，初步将煤矿精细化全面预算管理与预警系统划分为生产安排管理系统、预算编制系统、预算限制与预警系统、结算系统。）3、软
10、件功能结构图5-3 煤矿精细化全面预算管理与预警系统软件功能结构图（依据杨村煤矿精细化全面预算管理与预警系统功能图，围绕系统功能的计算机实现，在系统逻辑模型的基础上而进行的系统总体设计）4、软件体系结构图5-4 煤矿精细化全面预算管理与预警系统软件体系结构图5、软件系统架构图5-5 煤矿精细化全面预算管理与预警系统软件系统架构图6、系统软硬铁件设置（1）系统软件平台：服务器端操作系统选用Windows Server 2003(举荐运用)或Windows Server 2000；后台数据库采纳 SQL Server 2005(举荐运用)或SQ Server 2000；Web服务器采纳IIS6.0
11、；.NET Framework 3.0。客户端操作系统选用Windows XP(举荐运用)（2） 硬件平台：服务器配置基本要求： Xeon 2.0GHz 以上； 8G 内存； 2T 硬盘（举荐采纳双硬盘）； 100/1000M 网卡； 1024768的辨别率； 客户端配置基本要求： Pentium 4以上； 2G 内存； 500G 硬盘； 10/100M 以上网卡； 1024768的辨别率四、系统功能简介1、初始化管理预算管理按年度管理，因此预算不滚动，但企业经营数据跨年度（如材料管理等），因此，每年年初应启用新帐套，备份历史数据，进行年度相关数据的结转，并依据新年度预算管理的要求进行相关参数
12、的初始化设置，执行系统初始化。a. 预算目标的设置：煤矿是生产中心和成本中心，因此煤矿的主要任务就是完成集团公司下达的生产安排和成本指标。预算目标即集团公司下达的预算指标，是煤矿预算管理的基础，也是煤矿预算管理的目标。预算目标是煤矿全面预算编制的基础，也是煤矿预算考核的依据。预算目标的设置即输入集团公司下达的预算指标。预算指标下达b. 初始化设置：依据新年度预算管理的要求进行相关参数的初始化设置（如帐套名称设置，预算期间设置，结算期间设置，结算单位设置等）。c. 初始化：执行系统初始化，进行历史年度数据备份，相关期末数据结转，启用新预算管理帐套。原则上，初始化完成，之前的数据不行变更（原则上不
13、反初始化。如虽变更，打开历史帐套，重新输入预算目标，设置初始化参数，建立新帐套，执行新初始化，启用新帐套）。2、预算编制d. 资金预算编制：由财务科依据集团公司下达的指标，按资金用途等编制。生产预算编制e. 材料预算编制：由内部市场办依据生产安排和生产接续安排，依据基础定额和资金预算编制。材料预算包括年度材料总预算，月度材料预算。材料预算分解到区队，各区队再分解至班组。f. 设备预算编制：由机电科和综机办依据生产安排和生产接续安排，依据基础定额和资金预算编制，其中设备租赁预算由综机办编制。g. 人员工资预算编制：由劳资科依据生产安排和生产接续安排，依据基础定额和资金预算编制。h. 零星工程预算
14、编制：由安排科（或市场办）依据零星工程安排，依据基础定额和资金预算编制。零星工程预算作为柔性预算，是预算调整的载体。i. 其它预算编制（包括行政费用预算）：行政费用预算由财务科依据资金预算和过去年度的预算编制。其它费用预算由相应归口单位编制，报内部市场办审核。预算编制实行多级审核制度。只有确认发布的预算才可执行。2. 预算限制与预警a. 材料管理：实现三级库材料收发存管理。b. 设备管理：实现设备选购、设备台帐、设备租赁和设备修理管理c. 零星工程管理：实现零星工程进度质量管理d. 人员工分台帐管理：实现人员出工工分记账管理e. 其它预算执行台帐管理：其它预算执行状况的记账与审核管理f. 预算预警管理材料消耗统计3、结算管理内部市场化结算；人员工资结算；零星工程结算工程结算4、综合查询与分析综合查询；预算完成对比分析；预算构成分析；预算进度分析；预算分析报表预算查询5、预算考核管理班组工分管理6、基础数据管理成本中心管理7、系统管理系统用户管理
