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1、XXXX房地产开发有限责任公司货币资金管理制度第一章 总总则第一条 为加强XXXXX房房地产开开发有限限责任公公司（以以下简称称“公司”）的货币币资金管管理，规范资资金收支支程序、保障公司资金安全完整, 提高资金营运效率，根据会计法、国务院现金管理条例，人民银行银行资金结算办法和集团公司相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条 本制度适用用于公司司所有货货币资金金的管理理，包括括现金、银银行存款款、其他他货币资资金以及及银行票票据等。第三条 本制度适用用于公司司直属各各部门、控控股子公公司、分分公司及及项目部部的货币币资金管管理，参参股公司司可以参照照执行。第二章 职职责分工工第四条
2、岗位职责分分工公司在财务务部设置置以下岗岗位，负负责货币币资金业业务的管管理：（一）出纳纳员岗位位1、财务部部设置出出纳员岗岗位，负负责办理理现金和和银行资资金的收收付业务务。2、出纳员员负责保保管本单单位的库库存现金金、银行票据据、收款收收据、法法人名章章等。3、出纳员员与会计不不得兼任任。出纳纳员不得得兼任稽稽核、会会计档案案保管，除除登记现现金、银银行存款款日记账账外，不得得兼管收收入、费费用、债债权债务账账目的登登记工作作。4、出纳员员负责编制制资金报报表和分分析报告告。（二）资金金审核岗岗位：财财务部内内指定专专职会计计，负责责审核货货币资金金收支的的原始凭凭证及有有关会计计凭证、登
3、登记有关关会计账账簿。（三）财务务部经理理：负责责领导、组组织公司司的货币币资金管管理、核核算工作作，拟定定资金管管理和核核算办法法，保管财财务印章章，对货币资金金管理活活动进行行监督、审审核。（四）岗位位轮换与与交接1、出纳员员岗位应应定期（每每年一次次）轮换换。财务务经理认认为有必必要的，也也可以向向总经理理请示后后，对出出纳进行行临时换换岗。2、出纳员员工作轮轮换、换换岗、离离岗、离离职时，出出纳员应应与接任任者进行行交接，财财务部经经理监督督交接。3、交接时时，交方方编制出纳员员工作交交接清单单（附件件1），列列明库存存现金、银行存款、银行票据、银行印鉴、账册、登记簿、实物、密码等需交
4、接的项目，向接方移交。4、接方按按照交接接清单进进行清点点、查收移交交物品。清点无误误后，交交接双方方、财务务部经理理在交接接清单上上签字确确认。交接清单单一式三三份，交交接双方方各自保保留一份份，一份份存档。第五条 公司应当配配备具备备相应专专业知识识和实践践经验的的合格人人员，分分别担任任货币资资金业务务的各个个职务，办办理货币币资金业业务办理理货币资资金业务务的人员员应当具具备良好好的职业业道德，忠忠于职守守，廉洁洁奉公，遵遵纪守法法，客观观公正，不不断提高高会计业业务素质质和职业业道德水水平。财财务部经经理对办办理货币币资金业业务的人人员进行行指导和和监督，组组织对具具体工作作进行检检
5、查。公司对对于重要要的货币币资金支支付业务务，应当当实行集集体决策策和审批批，并建建立责任任追究制制度，防防范贪污污、侵占占、挪用用货币资资金等行行为。第六条 在办理货币币资金业业务过程程中，不不得由一一个人办办理货币币资金业业务的全全过程。严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。第三章 资资金计划划第七条 公司应当编编制资金金预算，资资金预算算包括年年度计划划、月度度计划（附附近2）。公司所有资金都应纳入预算管理，严禁资金的体外循环，切实防范资金营运中的风险。第八条 年度资金计计
6、划公司按照集集团和自自身预算算管理制制度规定定，以年年度生产产经营计计划、投投资计划划、筹资资计划等等为基础础，编制制下一年年度资金金计划。年年度资金金计划作为为全面预预算管理理内容的的一部分分，其制制定和审审批可参参照全全面预算算管理制制度执行。第九条 月度资金计计划1、每月225日前前，公司司各单位位、部门门根据预预计的资资金收支支情况，编编制下一一月度资资金计划划，提交交财务部部。月度资金计计划编制制应尽量量准确反反映资金金预计收收支的具具体时间间、额度度、单位位、用途途，以及及资金支支出的类类别或其其他具体体项目。月月度资金金计划应应与公司司预算保保持一致致。2、财务部部经理根根据各单
7、单位、部部门的月月度资金金计划进进行汇总总，统筹筹安排资资金，编编制公司司下月度度总体资资金计划划，经财财务总监监审核，总经理审批后下发执行。 33、公司司各单位位、部门门应严格按按照资金金使用计计划支付付资金，计计划外资资金原则则上不得得支付。确需计划外支付的，应提供详细的说明材料，申明计划外支付的理由，按照付款程序进行审批。第四章 资资金收款款程序第十条 资金收款的的内容和和方式（一）公司司资金收款款项目主主要包括括：1、与房屋屋销售有有关的款款项：购购房意向向金、定定金、首首付款、按按揭款等等；2、与物业业管理有有关的款款项：物物业费、服服务费、材料费、代垫费用、代收代缴费等；3、与职工
8、工有关的的款项：收回借借款、罚罚款、代代收代缴缴款等；4、其他收收款：保保证金、押押金、废废旧物资资销售款款等。（二）公司司资金收收款项目目主要包包括：现现金收款款、POOS机刷刷卡收款款、银行行票据收收款、银银行转账账收款等等。公司司不收取取商业承承兑汇票票。第十一条 交款通知（一）公司司收款时时，公司司相关业业务部门门或管理理部门应应根据业务务实际情情况，以以交款通知知书（或或相同性性质的收收款通知知凭据）等等形式通知知财务部部收款。（二）收款款通知凭据据上应说说明交款款人、交交款事由由、交款款金额、交交款方式式等内容容，并由由经办人人签字或或经办部部门盖章章。（三）公司司内部人员员交款时
9、，应应凭经过过审批的的报销单单、罚款款单等凭凭据向财财务部交交款。第十二条 现金收款（一）各项项现金收收款，应应由交款款人直接接缴纳给给公司财财务部出出纳员，公公司其他他人员一一律不得得收取现现金，特特殊情况况下应经经公司总总经理批批准。（二）现金金收款时时，公司司出纳员员应根据据收款凭凭据点收收现钞，用点钞钞机验炒时应注注意将钞票正反反两面都都过一遍遍机器。如收到假钞或金额短缺，出纳员负责赔偿。（三）鉴定定现钞的的真伪、金金额无误误后，立立即将现现金放入入保险柜柜保存，向向交款人人开立收收款收据据（附件件3）。第十三条 POS机收收款公司采取PPOS机机收款的的，交易易成功后后，出纳纳员应打
10、打印POOS机交交易单据据要求客客户签字字，并审审核客户户签字与与所持卡卡背面签签字是否否一致，PPOS机机交易单单据第一一联留存存记账。核对无误后后，出纳纳员向交交款人开开立收据据。第十四条 银行票据收收款（一）公司司收到银银行支票票、本票票、汇票票、银行行承兑汇汇票时，出纳员员要认真真审核有有效期及及各项内内容的填填写是否否符合银银行要求求。（二）出纳纳员应对对所收票票据的真真实性、合合法性、有有效性进进行审核核。对金金额较大大或有疑疑问的票票据，应应向签发发单位开开户行进进行核实实。（三）核实实无误后后，出纳纳员向交交款人开开立收据据。按照照票据种种类在银银行票据据登记簿簿进行登登记，并
11、并留存银银行票据据复印件件。（四）出纳纳员收取取银行票票据后，应应及时将将银行票票据提交交银行兑兑付或贴贴现手续续，不得得超过票票据有效效期。送送存银行行后及时时取得银银行入账账单等单单据，登登记银行行日记账账后将入入账单交交等单据据会计进进行账务务处理。（五）如票票据被银银行退回回，出纳纳员要尽尽快通知知经办人人向出票票单位索索换。第十五条 银行转账收收款（一）公司司通过银银行转账账收款时时，出纳纳员应及及时将公公司名称称、开户户行、银银行账户户等信息息告之交交款人。（二）出纳纳员查询询收到款款项后，及及时取得得银行入入账单，并并通知业业务部门门。第十六条 开立收据（一）开立立收款收收据的情
12、情况1、现金收收款、PPOS机机收款、收到银行票据后，出纳员应开立收款收据。2、银行转转账收款款的，根根据款项项性质和和交款人人需要开开立收款款收据。3、POSS机收款款不能确确定交易易是否成成功、票票据收款款不能确确定票据据是否真真实等情情况，应应暂缓开开立收款款收据，待待核实准准确后再再行开立立。（二）收款款收据的的要求1、公司收收款收据据应连续续编号，出纳员应严格按照已有编号顺序开具，不得跳号。2、作废的的收款收收据应保保存齐全全、完整整，并注注明“作废”。3、严禁在在空白收收款收据据上提前前加盖公公司印章章。4、严禁将将空白收收款收据据外借他他人使用用。（三）开立立收款收收据1、开立收
13、收款收据据时，出出纳员应应详细填填写交款款人、交交款日期期、交款款事由、交交款方式式、交款款金额等等内容，确保清晰准确，不得涂改。2、出纳员员与交款款人在收收款收据据上签字字确认后后，提交交财务部部经理审审核。3、财务部部经理审审核后，在在收款收收据上签签字并加加盖财务务印章。4、出纳员员将收款收收据（客客户联）交交客户，记记账联连连同交款款通知凭凭据、PPOS机机交易单单据、银银行入账账单、承承兑汇票票复印件件等交会会计人员员进行账账务处理理。第五章 资资金支付付程序第十七条 公司各部门门应当按按照规定定的程序序办理货货币资金金支付业业务。（一）支付付申请公司各部门门、单位位或个人人用款时时
14、，经办办人应当按照照月度资资金计划划，提交交资金支支付申请请单据，包包括：请请款单（附附件4）、费用报销单（附件5）、差旅费报销单（附件6）、借款单（附件7）等，详细注明资金支付内容，并附有效经济合同、发票或相关证明。类型使用范围包含的主要要内容请款单用于支付开开发项目目相关的的土地款款、勘察察设计费费、项目目前期费费用、配配套费用用、工程程款、劳劳务款、材材料费、咨咨询费等等经营支支出。申请部门、经经办人、用用款项目目、合同同或协议议名称、款款项内容容、支付付金额、收收款单位位名称、开开户银行行及账号号等费用报销单单用于支付公公司日常常管理费费用的报报销。报销部门、经经办人、用用款项目目、款
15、项项内容、报报销金额额等差旅费报销销单用于员工出出差报销销。借款单用于员工个个人出差差借款、备备用金借借款、临临时采购购借款等等支出。借款部门、经经办人、借借款用途途、借款款金额等等。（二）支付付复核1、经办部部门负责责人、分分管领导导对资金金支付进进行审核核，审核核内容主主要包括括资金支支付的真真实性、合合理性，是是否符合合公司支支付标准准，应附附单据及及凭证是是否齐全全、真实实等，审审核无误误后审核核人签字字确认。2、财务部部经理对对资金支支付进行行审核，审审核内容容包括资资金支付付申请及及应附单单据和凭凭证是否否齐全、真真实，是是否符合合公司或或合同支支付规定定，是否否符合资资金计划划，前置置审核是是否完成成，金额额计算是是否准确确，支付付方式、支付单位或人员是否妥当，现金支付的是否符合现金使用范围等。复核无误的，财务部经理签字确认。（三）支付付审批资金支付申申请应按按照支付付权限，由由公司总总经理审审批。对对不符合合规定的的资金支支付申请请，总经经理应当当拒绝批批准。（四）办理理支付出纳员检查查资金支支付申请请及所附附单据和和凭证是是否经过过审批、单单据是否否齐全、金金额是否否准确、是是否有涂涂改痕迹迹，发现现问题的的应向财财务部经经理汇报报，并暂暂缓支付付。出纳纳员检查查无误的的，应按按规定的的付款
