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1、资金头寸管理办法1目得本文件规定了XX农村银行（以下简称“本行”）资金头寸管理得原则、基本规定与管理办法，旨在完善本行资金头寸约束机制，确保资金头寸管理得有效性，保证支付，防范风险，提高资金效益。2适用范围适用于本行人民币资金头寸管理工作。3定义、缩写与分类3、1定义资金头寸：就是指本行在人民银行、省联社及其她商业银行或金融机构开立得账户中可随时动用得资金余额。3、2缩写无3、3分类无4职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责会计结算部1）负责本行现金头寸管理；2）负责资金头寸管理得预测、匡算、调度与监控；3）负责备付金得管理。支行/各部门负责协助、配合做好资金头寸管理工作。5原则与基本规定5
2、、1原则资金头寸管理得原则就是：统一调度、头寸集中、分级管理，分工负责。1）统一调度：就是指本行资金管理部门负责全行资金得统一调度、筹集与运作。2）头寸集中：就是指各营业机构在保留满足正常业务所需得头寸后，应将富余头寸及时集中到总行；资金头寸主要集中在人民银行及省联社账户，防止头寸分散。3）分级管理：就是指总行负责全行资金头寸管理及监控；各支行、部负责辖内资金头寸管理。4）分工负责：就是指总行计划财务部、资金业务部、业务管理部、公司个人业务部、会计结算部与内部审计部等部门及各支行应根据本单位得工作职能以及本办法得有关规定，各负其责，相互配合与协作，在防范资金风险基础上，提高资金效益。5、2基本
3、规定1）确保支付、防范风险、提高资金效益。a）确保支付就是指总行、支行（部）要保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支；b）防范风险就是指资金管理部门要加强资金流动情况得监管，发现异常资金流动要及时向领导及上级部门报告；c）提高效益就是指在保证支付能力得前提下，尽可能降低无息与低息资金头寸，对资金头寸进行灵活调度，提高资金效益。2）资金管理人员应具备以下条件：a）从事会计或财务管理工作两年以上；b）熟练掌握资金头寸管理得各项业务；c）坚持原则，严格执行本行资金头寸管理得各项规章制度。6管理要求阶段管理办法/管理规定风险提示6、1分工管理分工管理1）会计结算部：a）负责现金调拨管理，合理
4、控制现金投放并做好资金回笼工作，并结合现金需求变化规律做好现金计划与分析；b）负责总行与人民银行、省联社与其她商业银行之部得资金清算，包括存款准备金账户与结算账户得开立、使用、管理、与撤销；c）负责其她头寸管理与协调工作。2）业务管理部：a）负责拟定组织存款计划，落实组织存款措施，并对各项存款资金进行增减预测及分析，在存款出现异常变动时也要提供相应得存款变动情况说明，分析原因与制定应变措施。b）负责拟定贷款投放计划，落实贷款投放计划得执行，并对各项存款资金进行增减预测及分析；3）资金营运部：负责全行资金市场交易，根据国内资金市场情况，结合本行资金状况，利用金融市场工具，筹集或运用资金。6、2头
5、uTrn寸官理头寸管理头寸管理包括头寸预测、头寸匡算、头寸调度与头寸监控等内容：1）头寸预测：a）各支行（部）、资金营运部、业务管理部、公司业务部、个人业务部等部门应对资金头寸进行预测。上述单位主要负责人就是头寸预测得第一责任人，并应指定专（兼职）人负责同会计结算部得联系协调。b）头寸预测分为每周、每日预测。预测得头寸达到上报标准应及时上报金融市场部。每周预测：各预测单位应对下一周各类资金变化情况进仃分析，于每周五下午4点以前上报会计结算部。每周上报标准：人民币单笔在300万兀以上（含），累计金额500万元以上（含）每日预测：各预测单位应对当日得资金变动情况进行分析，于当日上午9点以前上报会计
6、结算部。每日上报标准：人民币单笔在100万兀以上（含），累计金额200万兀以上（含）。C）会计结算部根据各预测单位得上报头寸及本部门资金运营安排预测下周（或次日）全行头寸。2）头寸匡算a）匡算近期资金头寸变动。每日日初计算初始头寸。营业日初始可用资金头寸=备付金初始余额-备付金限额+库存现金初始余额-库存现金限额在掌握营业日初始可用头寸得基础上，匡算当日营业活动中能够增加或减少得可用资金。应考虑得因素主要有：现金收付、存款变动、贷款变动、银行间债券投资及买卖、银行间债券回购融资、银行间信用拆借、系统外票据转贴现、金融机构同业存款等。b）匡算远期资金变动。一般就是以一个季度、半年或一年为预测期，
7、或者就是以历史上资金需求高峰或低谷期预测期。会计结算部资金头寸管理人员应根据每个营业日初始可用资金头寸、每日上午9点得到得资金流入流出预报数据以及后期全行资金流入流出数据，匡算资金头寸并决定融入融出金额与期限。3）头寸调度本行系统外头寸调度统一由会计结算部办理。本行根据资金余缺情况及时对当日头寸做出安排，灵活调入或调出资金，保持合理备付，既要止账户透支风险，又要防止资金头寸积压，降低效益。本行应考虑资金余缺得变化情况、监管当局得有关规定、利率因素、风险因素等选择合理得资金调度期限。4）头寸监控会计结算部应对本行头寸进行实时监控，关注资金实时变化情况。对资金实时情况同原头寸调剂安排相差较大，应对
8、调剂做出适当调整。每日日终会计结算部应确保人民币在人行清算行头寸不透支，发现资金头寸异常情况应及时向行领导汇报。6、3备付金管理备付金管理备付金管理遵循流动性管理为主、流动性与效益性相结合得原则。1）流动性管理为主：指保持合理得备付水平，保证全行资金支付，就是本行资金管理工作得首要任务。各支行（营业部）要加强对资金得分析预测，做好资金得长期计划与短期安排，达到资金来源与运用在总量与结构上得平衡，要加强头寸变动情况得跟踪监测，掌握不冋阶段影响头寸得主要因素，尤其就是不冋客户得大额进出款情况，及时向总行会计结算部预报。总行会计结算部要统筹全行头寸管理与协调工作，做好资金调剂工作。2）流动性与效益性
9、相结合：全行超额备付率不低于5%（含），在确保支付能力得前提下，尽量减少无息与低息资金占用，灵活运用资金，提高资金使用效益。6、4应急处理应急处理当连续三个工作日出现市场融资困难、存款资金大量外流等情况时，全行即进入流动性管理应急程序。进入头寸管理应急程序后，总行成立由分管行长任领导，会计结算部、计划财务部、资金营运部、业务管理部、公司业务部、个人业务部等部门参加得应急流动性管理委员会，对风险状况进行综合分析，制订相应得处理措施。应急处理措施可采取以下方案：1）进一步加强大额资金头寸预报管理；2）加大吸引存款力度；3）出售票据、债券；4）控制贷款发放，加大清收力度，直至压缩贷款；5）加强市场融资，尽可能多地争取同业授信；6）加强人行再贷款支持；7）申请动用准备金。7检查监督牵头检查部门检杳内容检杳频次报告路线检查结果利用内部审计部门资金头寸管理得合规性与有效性。每季1次董事会、监事会、审计委员会考核、评价、问责8附件
