商业银行考试要点

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1、 本文由stella01191110贡献 doc文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或下载源文件到本机查看。 第一章 商业银行概述 一.产生和发展 (一)中外商业银行最早出现的代表:英格兰银行 中国通商银行 中外商业银行最早出现的代表: 商业银行最早出现的代表 现代商业银行产生的原因: (二)现代商业银行产生的原因:1.高利贷者货币信贷业 2.股份制银行家近代银行业 (三)市场经济条件下商行存在的分析 1.商业银行的本质信用 2.商业银行的存在交易成本 3.信息不对称 4.业务分销和支 付系统的效率优势 5.风险转移(风险内部化)优势 6.有效转移资本资源优势 7.金融 管理

2、当局的保护性金融管制 二.性质与职能 (一)商业银行定义:商业银行是以追逐利益为目的,以经营各类货币业务为主的综合 性,多功能性金融企业. (二)商业银行性质:1.具有一般企业特征 2.是以经营货币资金的特殊企业 3.不同于其 他金融机构 (三)职能: 职能: 1.信用中介 优点:积少成多;续短为长;优化资源配置 2.支付中介 3.信用创造 4.金融服务 三,组织结构 外部组织形式: 外部组织形式: 组织形式 (一) 单一银行制:指银行业务完全由一个独立的银行机构经营,不舍或不允许 设立分支机构. 优点:1.限制银行业的兼并与垄断; 2.有利于协调银行与地方政府的关系 3.业务灵活易于管理 缺

3、点:1.经营规模小,经营成本高 2.与经济的外向发展存在矛盾,削弱竞争力 3.业务集中,风险较大 分支银行制: (二)分支银行制:指法律允许商业银行在自己总部外根据业务需要设置若干分 支机构. 优点: 优点:1.规模大,分支机构多,降低经营风险; 2. 实行专业化分工,提高工作效率; 3. 易于取得规模效应. 缺点:1. 容易加速垄断的形成; 缺点 2. 增加管理难度. 银行控股公司制: (三)银行控股公司制:指由某一集团设立的股权公司,再由该股权公司收购和 控制一家以上的银行股票, 银行实际业务与经营决策权统属股权公司所控制的一种银行组织 模式. 优点:经营管理方面有很大的灵活性 优点 可以

4、选择设立分支机构 有较高抵御风险的能力和竞争能力 缺点: 缺点:容易形成银行业的竞争和垄断 (四)连锁银行制:又称为联合银行制,其特点是由某一个人或某一集团购买若 干的独立银行的多数股票,这些银行在法律上是独立的,也没有股权公司的形式存在,但其 所有权掌握在某一个人或某一集团手中,其业务和经营政策均由一个人或一个决策集团控 制. 优点: 有利于统一指挥,投资大型行业, 事业单位, 以获取高额利润. 优点 垄断性强, 缺点:由于受个人或某个集团控制,往往不易获取银行所需的大量资本,不利 缺点 于银行的发展. 内部组织形式 内部组织形式 决策系统: (一)决策系统:股东大会,董事会 执行系统: (

5、二)执行系统:总经理,部门经理 监督系统:监事会,稽核部门 (三)监督系统 四.金融原则 安全性,流动性,营利性 五,银行风险 信用风险;利率风险和汇率风险;流动性风险;资本风险;管理风险 第二章 商业银行资本管理 一,银行资本金的筹措 (一)内源性融资:内源融资是指公司经营活动结果产生的资金,即公司内 内源性融资: 部融通的资金,它主要由留存收益和折旧构成. 是指企业不断将自己的储蓄 (主要包括 留存盈利,折旧和定额负债)转化为投资的过程. 优点 1.成本低,免发行费,是最便宜的资本金来源 2.不会影响现有股东的控制权和收益 3.风险小,不受外部市场波动的影响 4.免交所得税 缺点: 缺点:

6、受资产利润率和股东分红比率要求的压力,以及自身规模的限制 银行资产持续增长模型戴维 银行资产持续增长模型戴维贝勒模型 戴维 SG = ROA(1 DR ) (注:SG1=目标资产增长率 ( EC1 / TA1 ) ROA(1 DR ) ROA=目标资产收益率 DR=目标税后红利分配率 EC1=期末银行总股本 TA1=期末银行总资产 EC1/TA1:资本比率 股本收益率 ROE =税后净利润/总股本 资产收益率 ROA=税后净利润/总资产 ROE=ROA总资产/总股本(EM,杠杆比率) 每股收益率 EPS =税后净利润/普通股本 ,外源性融资 (二) 外源性融资 外源融资: 外源融资: 融资 集

7、资金. 外源融资是指企业通过一定方式向企业之外的其它经济主体筹 外源融资三种方式优缺点 1.发行普通股的利弊 发行普通股的利弊 优点 可为银行带来长期稳定的资本来源; 因收益率高容易被市场接受; 通过扩大股东数量和范围而达到提升银行知名度和扩大客户群的目的; 有助于市场树立对银行的信心,增强银行筹资能力. 弊端 成本较高;普通股的交易费用因税后列支而一般高于其他外源资本形式 面临着银行股东因银行净收入增加而要求增发红利的压力 稀释了原有股东的权益. 当银行增发普通股时, 大股东因面临失去控股地位而进行 阻碍 2.发行优先股的利弊 2.发行优先股的利弊 优点: 优点: 股息固定,在银行收益大幅上

8、升时可获得杠杆效应; 因不会稀释原有股东权益从而容易被原有股东接受; 可给银行带来长期稳定的资金来源 弊端 发行成本高; 因股息固定,在银行收益下降时会使普通股收益加速下降. 3.发行次级长期债券的利弊 3.发行次级长期债券的利弊 优点: 优点: 成本较低; 可发挥财务杠杆效应; 利息可免税; 不会稀释股东权益. 弊端 市场接受程度不如普通股; 本息偿还具有强制性,存在流动性压力,加大银行的债务风险; 银行的损失不能以债务资本来抵消; 高财务杠率导致股东收益率不稳定 Kc=Dc/Pc(1普通股成本 Kc=Dc/Pc(1-f)+gc Dc-预计每股股利 Pc-普通股发行价格 gc-预计股利增长率

9、 f-发行费用 优先股成本 =Dp/Pp(1优先股成本 Kp =Dp/Pp(1-f) Dp-优先股股息 Pp-优先股发行价格 f-发行费用 Kb=Yb(1(1债券成本 Kb=Yb(1-t)/ (1-f) Kb 债券税后成本 Yb债券的到期收益率(税前成本) t所得税税率 ,f-发行费用 二,巴塞尔协议 (一)巴塞尔协议资本构成:核心资本(股本,公开储蓄) ;附加资本 (二)新巴塞尔协议的背景和三大支柱 背景: 1.是商业银行内部风险管理系统优于 1988 年的巴塞尔协议 背景: 2.是金融创新产生了许多 1988 年巴塞尔协议计量框架以外的风险; 3.巴塞尔原则只定位于银行风险管理的基本原则,

10、缺乏可操作性. 三大支柱: 三大支柱: 1. 最低资本要求 2. 金融监管(内部和外部) 3. 市场约束(信息披露) (三)巴塞尔协议在 2004 年 3 月 1 号实施 重要性: 1.不仅是提高我国银行的国际声誉,促进银行业走向世界的需要,也是我 重要性: 1. 国银行遵守国际惯例,借鉴外国先进管理经验与方法的需要 2.不仅是我国银行参与国际竞争的需要,也是加强我国银行经营安全的需 要 3.不仅是提高我国银行信用级别,引进外资的需要,也是加强对外银行监 管的需要. 难点: 难点:1.我国银行现有资本金数量少,结构不合理,来源不稳定; 2.我国银行资产种类单一,主要是贷款; 3.目前我国对金融

11、机构的监管尚未完全与国际接轨,利率还没有市场化,金融 机构本身也缺乏自动伸缩信贷规模,调整资产负债结构的利益动力机制. (一 什么是资本金充足率 什么是资本金充足率? 三, 一).什么是资本金充足率? ( 银行资本充足率(CA) = 总资本要求(TCR) 8% 总风险加权资产(TRWA) 影响资本金需要量的主要因素. (二).影响资本金需要量的主要因素 影响资本金需要量的主要因素 国家的经济形势;银行的信誉;银行资产的质量;银行负债的期限结构;银行的 营业机构;银行的信用规模;银行占有资本金的成本. (三)银行资本金的构成与资本金的作用? 银行资本金的构成与资本金的作用? 银行资本金的构成:

12、银行资本金的构成: 1.核心资本:实收资本;资本公积;盈余公积;未分配利润;少数股权 2.附属资本:重估资本;一般准备;优先股;可转换债券;长期次级债务 资本金的功能: 资本金的功能: 1. 2. 3. 4. 资本金是银行开业的先决条件 资本金是债权人利益的有力保障 资本金是增强银行信誉的决定因素 资本金是金融监管的重要参数 第三章 商业银行负债管理 一,负债的构成 按负债的内容 各项存款 各种借款 其他负债 按负债的流动性 流动负债 应付债券 其他长期负债 二,商业银行揽存策略 商业银行揽存策略 1,利率浮动化 2,存款种类多样化 3,服务系列化 (1)加强柜台服务. (2)加强外勤服务和家

13、庭服务. (3)为顾客提供市场咨询,提供保险箱服务, 投资服务等. (4)代发工资,代交各种费用及税金. (5)加强电子计算机服务,通过存款服务的电 子化,实现存款的通存通兑,为客户提供 存取上的便利. (6)培养员工全新的服务意识 三,商业银行存款成本的构成 利息成本 营业成本 资金成本 存款资金成本率 = 利息成本 + 营业成本 100% 存款资金 利息成本 + 营业成本 100% 可用资金数额 可用资金成本率 可用资金成本率 = 存款加权平均成本率 X = XQ Q 边际成本 MC = TC Q 四,短期借款的特征及管理要点 特征: 特征: 1. 2. 3. 4. 短期借款期限短 对流动

14、性的需要相对明确和集中 面临较高的利率风险 主要用于满足银行短期寸头不足的需要 1. 把握短期借款的最佳时期 2. 要注意研究借入资金成本 3. 降低短期借款的流动性风险 管理要点: 管理要点: 第四章 商业银行现金资产管理 (重点) 商业银行的现金资产有哪些: 一, 商业银行的现金资产有哪些: 1,库存现金 2,在中央银行存款 3,存放同业存款 4,在途资金 二,贷款的信用分析: 贷款的信用分析: (一)给与贷款的信用分析: 给与贷款的信用分析: 财务报表分析 财务比率分析 现金流量分析 (二)质量管理 五级分类: 五级分类: 正常(Pass) :借款人能够严格履行合同,有充分把握偿还贷款本

15、息 关注 (Other Assets Especially Mentioned):尽管目前借款人没有违约,但存在一些 可能对其财物状况产生不利影响的主客观因素.如果这些因素继续存在,可能对借款人 的还款能力产生影响. 次级 (Substandard):借款人的还款能力出现了明显问题,依靠正常经营收入已无法保 证足额偿还贷款本息. 可疑 (Doubtful):借款人无法足额偿还贷款,即使执行抵押或担保,也肯定要发生一 定的损失. 损失 (Loss):采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,贷款仍然无法收回 不良贷款: 不良贷款: 次级,可疑,损失为不良贷款. 处理不良贷款方法: 处理不良贷款方法:贷款展期 方法 借新还旧 追加新贷款 追加贷款担保 限制其某些经营活动 参与企业的经营管理