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2、设施施许可证证所需审计计报告的的规范文文本根据国家家电力监监管委员员会令第第6号承承装（修修、试）电电力设施施许可证证管理办办法（以以下简称称6号令令）、关于印发承装（修、试）电力设施许可证业务办理说明等三个文件的通知（资质办【2005】2号）和南方电监局颁发的承装（修、试）电力设施许可证管理办法实施细则（以下简称实施细则）第三十一条的规定，申请许可证的单位需提供与拟申请资质相关的审计报告，包括以下内容：1、 会计师事事务所出出具的净净资产审审核报告告。2、 主要设备备及机具具表、会会计师事事务所出出具的主主要设备备机具资资产状况况，资产产财务状状况审核核报告。（附附购置发发票复印印件）3、
3、经营场所所使用证证明复印印件、会会计师事事务所出出具的实实地资产产核实报报告。4、 各专业实实验场、户户内试验验大厅情情况表、会会计师事事务所出出具的实实地资产产核实报报告。（适适用于承承试类）5、 规定年限限内主要要工程业业绩表、各各工程竣竣工验收收报告复复印件、会会计师事事务所出出具的近近三年承承装类工工程收入入（适用用于承装装类）、连连续规定定年限内内的承修修经历（适适用于承承修类）及及连续规规定年限限内的承承试经历历（适用用于承试试类）审审核报告告。（一） 报告时点点的确定定根据实施施细则第第三十二二条的规规定：由由具备法法定资格格的中介介机构出出具相关关核查报报告，报报告基准准日距许
4、许可申请请受理时时间不得得超过三三个月。(二) 规范企业业报送材材料中的的审计报报告。申请单位位报送的的审计报报告主要要有两种种：一是是对会计计报表的的合法性性和公允允性发表表意见的的常规审审计报告告，二是是为本次次申请资资质出具具的专项项核查报报告。如果申请请单位报报送的是是常规审审计报告告，还要要求申请请单位以以附件形形式提供供其他报报告：（11）与拟拟申请资资质相适适应的净净资产审审核报告告、（22）近三三年承装装类工程程收入审审核报告告、规定定年限内内工程业业绩审核核报告（承承装类）、连连续规定定年限内内承修施施工经历历审核报报告（承承修类）、（33）主要要设备机机具的实实物核实实和资
5、产产核实报报告、（44）经营营场所实实地资产产核实报报告。（55）如果果申请承承试类，还还应提供供连续规规定年限限内承修修施工经经历、实实验场、户户内试验验厅的实实地资产产核查报报告，并并发表明明确的审审核意见见。如果申请请单位报报送的是是专项审审计报告告，申请请单位可可以要求求中介机机构将其其他报告告所需披披露的内内容在同同一份审审计报告告中反映映。中介机构构应在专专项核查查报告中中发表明明确的审审核意见见，南方方电监局局资质审审核小组组认为审审核报告告发表的的意见模模糊不清清时，可可以要求求出具报报告的中中介机构构作出解解释。(三) 规范专项项审计报报告的文文本格式式1、 承装、承承修类专
6、专项审计计报告（见见附件一一）2、 承试类专专项审计计报告（见见附件二二）附件一：专项核查查报告ABC有有限公司司：我们核查查了后附附的ABBC有限限公司（以以下简称称ABCC公司）财财务报表表及相关关明细表表，包括括20*年*月*日的的资产负负债表、220*年*月的利利润表、净净资产审审核明细细表、主主要设备备及机具具核查明明细表、经经营场所所实地资资产核查查表以及及20*、220*和200*年年（近三三年）承承装工程程收入审审核表、五五年内承承装类主主要工程程业绩明明细表、连连续规定定年限内内从事承承修类工工程施工工的经历历情况说说明（适适用于申申请承装装、承修修三级以以上）。一、管理理层
7、对财财务报表表及相关关明细表表的责任任按照企业业会计准准则和*会计制制度的的规定编编制财务务报表及及相关明明细表是是ABCC有限公公司管理理层的责责任。这这种责任任包括：（1）设设计、实实施和维维护与财财务报表表及明细细表编制制相关的的内部控控制，以以使财务务报表及及相关明明细表不不存在由由于舞弊弊或错误误而导致致的重大大错报；（2）选选择和运运用恰当当的会计计政策；（3）作作出合理理的会计计估计。二、注册册会计师师的责任任我们的责责任是在在实施审审核工作作的基础础上对报报表及相相关明细细表发表表审核意意见。我我们按照照中国注注册会计计师审计计准则和和国家电电力监管管委员会会第六号号令承承装（
8、修修、试）电电力设施施许可证证管理办办法、关关于印发发承装装（修、试试）电力力设施许许可证业业务办理理说明等三个个文件的的通知（资资质办【220055】2号号）及南南方电监监局颁发发的承承装（修修、试）电电力设施施许可证证管理办办法实施施细则的的规定执执行了核核查工作作。中国国注册会会计师审审计准则则要求我我们遵守守职业道道德规范范，计划划和实施施审核工工作以对对财务报报表及相相关明细细表是否否不存在在重大错错报获取取合理保保证。审审核工作作涉及实实施审核核程序，以以获取有有关财务务报表及及相关明明细表金金额和披披露的审审核证据据。选择择的审核核程序取取决于注注册会计计师的判判断，包包括对由由
9、于舞弊弊或错误误导致的的财务报报表及相相关明细细表重大大错报风风险的评评估。在在进行风风险评估估时，我我们考虑虑与财务务报表及及明细表表编制相相关的内内部控制制，以设设计恰当当的审核核程序，但但目的并并非对内内部控制制的有效效性发表表意见。审审核工作作还包括括评价管管理层选选用会计计政策的的恰当性性和作出出会计估估计的合合理性，以以及评价价财务报报表及相相关明细细表的总总体列报报。我们们相信，我我们获取取的审核核证据是是充分、适适当的，为为发表审审核意见见提供了了基础。三、审核核意见经核查，我我们合理理地确定定ABCC有限公公司：1、200*年年*月月*日日的净资资产为*元。（并并明确是是否有
10、涉涉及股东东的往来来款项）2、200*年年*月月*日日的主要要设备及及机具原原值为*元，净净值为*元，均均为自有有产权。（或或根据*设设备租赁赁合同，列列明租赁赁设备的的种类和和数量、出出租方、租租赁期限限，本年年度应付付租金*元，截截至2000*年年*月月*日日已付租租金*元元）3、200*年年*月月*日日的经营营场所为为*MM2，产权权自有，实实地资产产原值为为*元，净净值为*元；（或或经营场场所为*M22，系租租赁经营营，出租租方为*，年应应付租金金为*元元，其中中已支付付租金为为*元）4、200*、220*、200*年年近三年年承装类类工程收收入分别别为*元、*元元、*元。（适适用于承
11、承装类三三级以上上）5、200*-20*年五五年内承承担过下下列工程程，业绩绩如下：l *千伏伏以上送送电线路路*公公里。l *千伏伏以上电电压等级级变电站站*座。l *千伏伏以上电电缆线路路*公公里l 跨越塔标标高*米的跨跨越工程程*个个。（适用于于承装类类三级以以上）6、自*年起，连连续*年从事事承修类类*千千伏以上上的电力力设施的的维修经经历。（适适用于承承修类三三级以上上）附送：（包包括但不不限于）1、200*年年*月月*日日的资产产负债表表。2、200*年年*月月*日日的净资资产明细细表。（见见附表一一）3、200*年年*月月*日日主要设设备机具具资产状状况实物物核查及及资产财财务状
12、况况核查明明细表。（见见附表二二或附表表三）4、主要要设备机机具入帐帐凭证及及其附件件的复印印件，包包括转帐帐凭证、原原始发票票和付款款原始单单据的复复印件。（若若租赁，需需同时附附送租赁赁合同及及租赁设设备的明明细表）5、200*年年*月月*日日自有产产权的经经营场所所实地资资产核查查表。（或或20*年*月*日租租赁经营营场所实实地资产产核查表表）（见见附表四四或附表表五）6、产权权证明或或租赁合合同。7、200*、220*和200*年年近三年年承装类类工程收收入明细细表。（见见附表六六）（适适用于承承装类三三级以上上）8、近五五年承装装类主要要工程情情况表。（见见附表七七）（适适用于承承装
13、类三三级以上上）9、自*年年起，连连续*年从事事承修类类*千千伏以上上电力设设施的维维修经历历明细表表。（见见附件八八）（适适用于承承修类三三级以上上）10、各各业绩工工程合同同总体概概括部分分复印件件、工程程竣工工验收报报告复复印件和和工程结结算书总总体概况况部分复复印件。（每项业业绩按工工程合同同、竣竣工验收收报告、工工程结算算书的顺顺序装订订）*会计计师事务务所（盖盖章） 中国注注册会计计师：*（签签名并盖盖章）中国注册册会计师师：*（签签名并盖盖章）中国*市 220*年*月月*日附表一：净资产产审核明明细表编制单位位：基准日： 年 月 日名 称企业申报报数中介机构构审核数数备 注余 额
14、出资方式式余 额出资方式式实收资本本股东一：股东二：股东三：小 计资本公积积NN盈余公积积NN其中：公公益金NN未分配利利润NN合 计NN备注栏应应注明截截至基准准日未结结算的股股东债权权债务金金额和控控股股东东及与控控股股东东的关联联单位欠欠款情况况。填报单位位负责人人： 填报人人员： 填报日日期： 注册册会计师师： 审审核日期期：附表二：主要设设备机具具资产状状况实物物核查及及资产财财务状况况核查明明细表（自自有设备备）编制单位位：基准日： 年 月 日序号设备名称称规格型号号存放位置置设备状况况购置时间间企业申报报数中介机构构核查数数备注数量单价原值净值数量单价原值净值（一）起起重机械械设备
