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1、货币市场分册目 录第一章 拆借市市场业务操作作实务第一节 拆借市市场业务简介介第二节 网上拆拆借业务操作作规程第三节 网下拆拆借业务操作作规程第二章 债券市市场业务操作作实务第一节 债券市市场业务简介介第二节 债券承承销业务操作作规程第三节 债券分分销业务操作作规程第四节 债券买买卖业务操作规程程第五节 质押式式回购业务操操作规程第六节 买断式式回购业务操操作规程第三章 票据市市场业务操作作实务第一节 票据市市场业务简介介第二节 票据转转贴现转入业业务操作规程程第三节 票据转转贴现转出业业务操作规程程第一章 拆借借市场业务操操作实务第一节 拆借借市场业务简简介一、拆借市场业业务类型按照交易方式
2、划划分，拆借市市场业务分为为网上拆借业业务和网下拆拆借业务。其其中，通过交交易系统进行行的拆借业务务称为网上拆拆借业务；不不通过交易系系统而采用直直接签定合同同的方式进行行的拆借业务务称为网下拆拆借业务。网网下拆借业务务必须通过中中国人民银行行分支机构的的拆借备案系系统进行鉴证证备案。按照资金方向划划分，拆借市市场业务分为为同业拆借拆拆入业务和同同业拆借拆出出业务。通过过对外拆入资资金付出资金金成本而办理理的拆借业务务称为同业拆拆借拆入业务务；通过对外外拆出资金从从而获取收益益而办理的拆拆借业务称为为同业拆借拆拆出业务。二、拆借业务基基本规定（一）主体限定定农村信用合作社社申请加入同同业拆借市
3、场场应以县联社社（含县级农农合行、农商商行）为单位位，经当地人人民银行中心心支行初审后后，报上一级级人民银行分分行审批。获获得批准的县县联社应以法法人为单位开开展同业拆借借业务，其分分支机构不得得从事同业拆拆借。未经人民银行行批准进入同业业拆借市场的的联社，不得得从事同业拆拆借。（二）交易方式式限定全国银行间同业业拆借市场成成员之间只能能通过全国银银行间同业拆拆借中心交易易系统进行拆拆借交易。（三）用途限定定农村信用社的拆拆出资金限于于缴足存款准准备金、留足足备付金和归归还人民银行行到期贷款之之后的闲置资资金；拆入资资金用于弥补补票据结算、联联行汇差头寸寸不足和解决决临时性周转转资金的需要要。
4、（四）期限限定定农村信用社拆入入资金的最长长期限为1年年，拆出资金金期限不得超超过对手方的的最长拆入资资金期限；同同业拆借资金金应到期归还还，不得展期期或变相展期期。（五）额度限定定农村信用合作社社县级联合社社的最高拆入入限额和最高高拆出限额均均不超过本机机构各项存款款余额的8%。第二节 网上上拆借业务操操作规程一、 操作规程（一）流程图销记台账业务发起业务审查与审批事中风险审查网上交易资金汇划审批账务核算和资金清算登记台账拆借资金到期（二）流程说明明1业务发起。前前台交易员按按照业务运作作方案或操作作策略，依据据资产负债比比例管理的有有关规定及本本单位资金状状况、市场信信息等情况，在在市场上
5、联系系交易对手方方，在对金额额、利率、期期限等进行初初步商洽后，填填制山东省省农村信用社社网上（网下下）信用拆借借业务报批单单（以下简简称报批单），并并签字确认。2业务审查与与审批。风险险控制员根据据前台提交的的报批单对拆拆借利率、期期限、金额、对对手方受信额额度等进行合合规性风险性性审查，并在在报批单上签签注相关意见见后退还前台台交易员，交交易员按业务务审批权限逐逐级上报有权权人签批。3网上交易。前前台交易员根根据报批单录录入信用拆出出（入）报价价要素，发送送公开报价或或对话报价，与与对手方达成成一致并成交交后,前台交交易员打印“信用拆出（入入）成交通知知单”（以下简称称成交单）一一式三份，
6、由由交易员签字字确认后连同同报批单提交交风险控制员员。一份由前前台留存并凭凭以记载业务务台账，另外外两份交后台台记账，做查查收（划拨）资资金依据。4事中风险审审查。风险控控制员审查报报批单的合规规性和有效性性，并核对报报批单和成交交单要素的一一致性，审核核无误，在成成交单上签字字确认后将报报批单和成交交单退还前台台。5资金汇划审审批。对于信信用拆出业务务，由后台人人员根据报批批单、成交单单办理资金汇汇划审批手续续，报有权人人审批。6账务核算和和资金清算。核核算后台人员员根据成交单单（资金划拨拨审批单）及及时查收（划划拨）资金，并并进行账务记记载。7登记台账。前前台交易员根根据成交单登登记信用拆
7、出出（拆入）业业务台账，并并整理相关业业务资料后归归档保管。8拆借资金到到期。拆出资资金到期，由由前台交易员员与对手方联联系资金汇划划事宜，并通通知后台人员员及时查收本本息；拆入资资金到期，后后台人员根据据成交单办理理资金划拨审审批手续，经经有权人审批批后办理资金金汇划和账务务记载。9.销记台账。前前台交易员在在到期日交易易完成后及时时销记台账。二、风险提示1.因资金头寸寸控制失误导导致临时偿还还不能、因经经营状况恶化化导致信用危危机、主观恶恶意违约等。2.明为拆借协协议实为投资资协议的虚假假拆借、在制制式协议文本本中追加不利利于信用社的的内容或条款款、在制式协协议文本之外外签署不利于于信用社
8、的附附属协议或单单方承诺等。3.对特定交易易对手同业拆拆借拆出金额额过大、在所所有资金业务务中同业拆借借拆出业务余余额和占比过过大。4. 资金汇划划要素错误，造造成资金损失失。三、防控措施1.做好授信尽尽职调查与授授信准入控制制，严禁与不不合格的金融融机构发生同同业拆借拆出出业务；做好好授信动态跟跟踪管理，对对于已发生业业务的资金拆拆入方进行定定期或不定期期的跟踪调查查，发现异常常情况及时采采取必要的保保全措施。2.完善内部控控制管理，合合理设置岗位位权限职责，严严格业务审批批和办理流程程；加强法律律审查，对双双方签署的合合同、协议等等制式合同文文本及附属协协议进行严格格审查。3.做好授信限限
9、额控制，根根据自身资金金状况和交易易对手的经营营、资信情况况设置合理的的授信最高限限额，不得突突破限额；完完善中台风险险审查职能，对对交易对手的的授信限额审审查应作为业业务审查的重重要内容。4.后台人员填填写资金划拨拨审批单，由由复核员依据据合同仔细核核对各汇划要要素，无误后后，方可办理理资金汇划。第三节 网下下拆借业务操操作规程一、操作规程（一）流程图业务发起业务审查与审批拆借鉴证备案账务核算和资金清算登记台账资金汇划审批签订合同事中风险审查拆借资金到期销记台账（二）流程说明明1业务发起。前前台交易员按按照业务运作作方案或操作作策略，依据据资产负债比比例管理的有有关规定及本本单位资金状状况、
10、市场信信息等情况，在在市场上联系系交易对手方方，在对金额额、利率、期期限等进行初初步商洽后，填填制山东省省农村信用社社网上（网下下）信用拆借借业务报批单单（以下简简称报批单），并并签字确认。2业务审查与与审批。风险险控制员根据据前台提交的的报批单、调调查报告及对对手方相关资资料等审查对对手方资信情情况，并对拆拆借利率、期期限、金额、对对手方受信额额度等进行合合规性风险性性审查，并在在报批单上签签注相关意见见后退还前台台交易员，交交易员将报批批单按业务审审批权限逐级级上报有权人人签批。3事中风险审审查。前台交交易员根据报报批单填写资资金拆借合同同（人民银银行制式格式式），提交风风险控制员，风风险
11、控制员审审查报批单的的合规性和有有效性，并核核对报批单和和拆借合同要要素的一致性性，审核无误误后退还前台台交易员。4.签订合同。前前台交易员根根据审查记录录与对手方签签订资金拆拆借合同一一式四份，我我方留存两份份。其中一份份交前台交易易员凭以记载载业务台账和和向人民银行行进行鉴证备备案，另一份份交后台人员员做记账、查查收（划拨）资资金依据。5资金汇划审审批。对于网网下信用拆出出业务，由后后台人员根据据拆借合同办办理资金汇划划审批手续，报报经有权人审审批。6账务核算和和资金清算。核核算后台人员员根据拆借合合同（资金划划拨审批单）及及时查收（划划拨）资金，并并进行账务记记载。7.登记台账。前前台交
12、易员根根据拆借合同同登记信用拆拆出（拆入）业业务台账，并并整理相关业业务资料后归归档保管。8拆借鉴证备备案。前台交交易员在拆借借合同签订后后三个工作日日内向人民银银行进行鉴证证备案。9. 拆借资金金到期。拆出出资金到期，由由前台交易员员与对手方联联系资金汇划划事宜，并通通知后台人员员及时查收资资金本息；拆拆入资金到期期，后台人员员根据拆借合合同办理资金金汇划审批手手续，经有权权人审批后办办理资金汇划划和账务记载载。10.销记台账账。前台交易易员在到期日日交易完成后后及时销记台台账。二、风险提示1.因资金头寸寸控制失误导导致临时偿还还不能、因经经营状况恶化化导致信用危危机、主观恶恶意违约等。2.
13、违规办理信信用拆借业务务,如不具备备同业拆借资资格从事拆借借业务、与不不具备同业拆拆借资格的机机构进行拆借借、违反用途途、违反期限限、违反限额额等3.明为拆借协协议实为投资资协议的虚假假拆借、在制制式协议文本本中追加不利利于信用社的的内容或条款款、在制式协协议文本之外外签署不利于于信用社的附附属协议或单单方承诺等。4.对特定交易易对手同业拆拆借拆出金额额过大、在所所有资金业务务中同业拆借借拆出业务余余额和占比过过大。5. 资金汇划划要素错误，造造成资金损失失。三、防控措施1.做好授信尽尽职调查与授授信准入控制制，严禁与不不合格的金融融机构发生同同业拆借拆出出业务；做好好授信动态跟跟踪管理，对对
14、于已发生业业务的资金拆拆入方进行定定期或不定期期的跟踪调查查，发现异常常情况及时采采取必要的保保全措施。2完善内部控控制管理，合合理设置岗位位权限职责，建建立市场业务务授信审议委委员会制度，提提高经营决策策的科学性和和民主性。3.完善内部控控制管理，合合理设置岗位位权限职责，严严格业务审批批和办理流程程；加强法律律审查，对双双方签署的合合同、协议等等制式合同文文本及附属协协议进行严格格审查。4.做好授信限限额控制，根根据自身资金金状况和交易易对手的经营营、资信情况况设置合理的的授信最高限限额，不得突突破限额；完完善中台风险险审查职能，对对交易对手的的授信限额审审查应作为业业务审查的重重要内容。
15、5.后台人员填填写资金划拨拨审批单，由由复核员依据据合同仔细核核对各汇划要要素，无误后后，方可办理理资金汇划。第二章 债券券市场业务操操作实务第一节 债券券市场业务简简介一、债券市场业业务类型农村信用社可以以开办的常规规债券市场业业务类型包括括：债券承销销、债券分销销、债券买卖卖、质押式回回购、买断式式回购：（一）债券承销销是指取得债债券承销商资资格的入市联联社，参与债债券的招标发发行及竞争性性定价，通过过结算系统进进行投标，向向债券发行人人认购债券的的行为。（二）债券分销销是农村信用用社与债券承承销商签订“债券分销协协议”，并进行债券过户户的行为。（三）债券买卖卖是指交易双双方以约定的的价格转让债债券所有权的的交易行为。这这种交易行为为表现为以债债券为交易标标的，一方出出资金，一方方出让债券，一一次买断。（四）债券质押押式回购是指指资金融入方方（正回购方方）在将债券券出质给资金金融出方（逆逆回购方）融融入资金的同同时，双方约约定在将来某某一日期由资资金融入方按按约定回购利利率计算的资资金额向资金金融出方返还还资金，资金金融出方向资资金融入方返返还原出质债债券的融资行行为。回购期期间债券不能能动用，所有有权仍归资金金融入方所有有。（五）债券买断断式回购是指指资金融入
