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1、江苏省昆山市XX品牌管理有限公司 财务制度及相关要求一、货币资金管管理制度第1点 库存现现金管理细则则规定为规范分店库存存现金的使用用，保证现金金的安全，提提高现金使用用效率，以及及加强分店现现金的内部控控制和管理，结结合各分店的的实际，制定定本规定：第一条：总则本制度所称现金金是指存放在在分店，并由由出纳员保管管的库存现金金，包括人民民币和各种外外币。分店专设出纳员员，负责分店店的现金收、付付和管理业务务。分店应设置“现现金日记账”。第二条：现金管管理原则钱账分管原则则；收付复核原原则；日清月结原原则。第三条：现金收收付原则对发生的一切现现金收支业务务，必须取得得或者填制合合法、完整、正正确
2、的原始凭凭证。第四条：现金收收付程序1、 现金收款处理：审核现金收收入来源；当面清点现现金；开出收款收收据或者发票票；根据收款凭凭证登记现金金日记账。2、 现金付款处理：审核付款凭凭证；付出现金并并由收款人进行行复点；在付款凭证证上加盖“现现金付讫”印印章，并由收收款人签字确确认；根据付款凭凭证登记现金金日记账。第五条：建立批批准制度分店现金支出事事先必须经分分店会计及店店长审核签字字确认，对于于管理公司规规定须上报进进行用款申请请的，经批准准后，出纳方方能支付。第六条：建立监监管制度分店财务为分店店现金的归口口管理单位，出出纳为现金管管理直接责任任人，分店会会计及店长应应不定期地对对出纳保管
3、的的库存现金进进行清查盘点点，重点检查查账款是否相相符、有无私私借公款、有有无挪用公款款、有无账外外资金等违纪纪违法行为。管管理公司亦会会不定期对分分店现金进行行抽查盘点。第七条：安全防防范制度对单笔大额的现现金支付，出出纳应谨慎审审核，发现不不合理或存在在风险的有权权不予以支付付，并告知分分店会计及店店长。保管现现金要有安全全防范措施，存存放现金要用用保险柜，保保险柜钥匙只只能由出纳保保管，不允许许交由他人代代管。大额现现金存取，分分店应再增加加陪同人员前前往，有条件件的分店，可可派专车护送送，以保证现现金的安全。第八条：现金使使用七不准1、 不准用不符合国国家统一的会会计制度的凭凭证顶替库
4、存存现金，即不不准白条顶库库；2、 不准谎报用途套套取现金；3、 不准分店互相借借用现金；4、 不准公款私存；5、 不准保留账外公公款（即设“小金库库”）； 6、 不准坐支现金；7、 不准利用账户为为其他单位个个人存取现金金。第2点 银行存存款管理细则则规定为加强分店银行行存款账户的的管理，保证证银行存款账账户的安全及及合理使用，结结合各分店实实际情况，特特制定本细则则规定：第一条：总则：1、 分店银行存款账账户包括筹建建期、营业期期指定银行账账户及对公银银行账户等。2、 分店必须严格按按照国家有关关规定在正式式的银行开设设账户并办理理相关开户手手续。银行账账户的开立应应当符合分店店经营管理实
5、实际需要，不不得随意开立立多个账户，禁禁止未经管理理公司审批自自行开立银行行账户。对不不需用、未使使用的银行账账户要及时做做好清理、撤撤销工作。3、 分店应设置“银银行存款日记记账”。4、 “银行存款日记记账” 应每月定期期与“银行对账单单”核对清楚，发发现差错，应应及时查明更更正。月份终终了，“银行存款日日记账” 余额与“银行对账单单”余额应该相相等，如有差差错，必须逐逐笔核对，查查明原因，并并编制“银行存款余余额调节表”进行调节，调调节后的“银行存款日日记账”余额与“银行对账单单”余额必须完完全一致。调调节表上的挂挂账数应在下下月全部催办办入账，及时时处理。5、 分店在取得上月月的银行对账
6、账单后，须及及时上传到管管理公司财务务中心进行核核对留底。6、 严禁私自利用银银行账户办理理个人业务，严严禁签发远期期支票和空头头支票；严禁禁出借、出租租或将支票转转让给其他单单位使用；分分店店长及出出纳必须保证证银行存款的的安全及合理理使用。第二条：个人银银行账户的管管理1、个人银行账账户包括筹建建期临时账户户及营业期指指定银行账户户。2、个人银行账账户须以目标标店投资人或或店长名义，在在就近银行开开户。3、筹建期临时时账户须在分分店店长进场场筹备开展工工作后第一时时间内开立；营业期指定定账户须在营营业前开立。4、为保证个人人银行账户的的安全及共同同管理的原则则，银行卡及及密码由店长长及出纳
7、分开开保管及设置置，密码的设设置不能过于于简单，并不不定期的进行行更改。5、筹建期所有有投资款的转转入均须通过过筹建期临时时账户进行；营业期所有有的营业款的的缴存均须通通过营业期指指定账户进行行；6、个人银行账账户资金的存存取，须由店店长及出纳（或或指定有效授授权人）共同同执行。7、店长须对个个人银行账户户进行手机绑定短信信通知，绑定定要求在财务务中心专用绑绑定手机上。8、月份终了，分分店出纳须打打印个人银行行账户对账单单，并上传财财务中心审核核；第三条：对公银银行账户的管管理：1、分店应严格格按照职务不不相容原则，不不得将公章印印鉴及支票交交出纳一人保保管。2、分店如需在在对公账户提提款或转
8、款，出出纳须开具“用印申请书书”，经店长批批准同意盖章章，提款须店店长（或指定定有效授权人人）陪同。3、有开通POOS机刷卡业业务的分店，分分店出纳取得得的刷卡入账账回单上，须须注明该笔净净额所对应的的手续费及总总金额；4、出纳须按照照与前台收银银核对确认的的刷卡结算联联（或签购单单联），登记记“每日刷卡明明细表”。5、有开通POOS机刷卡网网上对账业务务的分店，须须与POS机机刷卡业务商商进行申请。6、有开通对公公账户网上银银行查询的分分店，应保证证每日查询一一次，以及时时掌握对公账账户资金变动动情况。7、分店出纳须须及时到开户户银行领取银银行回单，并并据以登记对对公银行账户户日记账。8、分
9、店每月初初取得上月银银行对账单后后，在与日记记账核对无误误后，须上报报财务中心进进行审核留底底，指定账户户1号，对公公账户一般为为5号前，最最晚不得超过过8号，遇节节假日顺延，特特殊情况须作作说明报告到到财务中心同同意。二、分店营业款款缴存规定第3点 分店营营业款缴存细细则为规范分店日常常营业款的清清点、收缴及及存款，保证证现金营业款款的及时足额额存入及安全全，结合各分分店的实际，制制定本细则：第一条：总则1、 分店的营业款不不允许任何人人挪用。2、 分店营业款的收收缴只能由分分店出纳或有有效授权代办办人收缴。3、 分店须在当日中中午12时前前将前日现金金营业款存入入指定账户，特特殊情况须延延
10、迟缴交的，须须提前向财务务中心申请同同意。第二条：营业款款说明：分店的营业款指指分店日常营营业收取的现现金及银行PPOS机刷卡卡款项，包括括买单及充值值等，第三条：营业款款核点及缴存存流程：1、每日上班后后，出纳应及及时到前台与与收银清点上上一日营业款款；2、分店出纳清清点现金，并并与POS机机刷卡结算联联总额相加，与与前台收银打打印的“收银日报表表”收款合计数数核对。3、核对无误后后，出纳开据据三联式“款项收讫凭凭据”单，双方签签字确认后，存存根留底，前前台收银留底底一联，另一一联交分店会会计审核。5、分店会计制制作每日营业业收支汇总表表，连同系统统导出的收银银日报表及其其他应报送的的报表交
11、信息息员上传管理理公司财务中中心进行审核核。6、每日中午112时前，出出纳须在店长长或其授权人人的陪同下，一一起将清点好好的现金营业业款存入指定定账户。7、按规定办理理存款后，出出纳须及时填填写收款凭证证（或收入凭凭证），并据据以登记“资金日记账账”，并连同存存款回单交分分店会计再次次核对及录入入凭证。8、分店会计须须再次审核存存款回单数额额是否与收款款数（款项收收讫凭据）相相符，异常情情况立即向店店长反映，双双方须及时调调查了解并作作出处理，并并以书面形式式上报财务中中心。9、分店出纳休休假由分店会会计负责营业业款的清点及及缴存工作，待待出纳上班后后进行交接。三、备用金管理理制度第4点 前台
12、备备用金管理细细则规定为规范分店前台台备用金的管管理，保证前前台备用金的的安全性及完完整性，结合合各分店的实实际，制定本本细则规定：第一条：总则1、 分店的前台备用用金不允许任任何人挪作他他用。2、 分店的前台备用用金实行短款款自行补足，长长款上交分店店财务的原则则。第二条：前台备备用金说明：前台备用金是指指前台收银因因日常的对客客现金结算需需要，而向分分店财务申请请，并经店长长同意，长期期借支备放在在前台收银处处的现金款项项。第三条：前台备备用金使用规规定：1、 前台备用金只限限于日常的现现金结算，不不能用于其他他业务。2、 应合理分配大额额及零钱备用用金的额度，避避免经常性的的换钞。3、
13、前台收银当班人人员于每班次次结束后，需需对备用金进进行核对、交交接。4、 分店财务人员须须不定期进行行抽查盘点。（执行要求见财财务发200105号号文件）。四、印章管理问问题第5点 印章管管理制度为保证分店印章章使用的合法法性、严肃性性和可靠性，有有效地维护分分店的利益，特特制定本办法法。第一条：总则：1、 刻制印章，须按按规定的制度度及程序向公公安部机关办办理刻制手续续，或委托登登记管理机关关代办刻制，印印章的规格必必须符合有关关规定。印章遗失或或损毁，须通过登记管管理机关在报报刊声明作废废。2、 分店的公章不允允许交由出纳纳保管。第二条：保管规规定1、分店印章包包括：公章、法定代表人人章、
14、财务章（含发发票专用章）、合同章和部门专用章；2、分店印章的的保管须有专专人负责，须须执行不相容容人员相互分分离、制约和和监督原则；3、分店公章由由店长保管或或指定授权专专人负责管理理；4、分店财务章章、合同章和和部门专用章章由出纳管理；法定代表人人章由法定代代表人管理或或指定授权专专人（可为出出纳）负责管管理。第三条：使用规规定1、 所有印章管理人人员必须认真真负责，严格格遵章守纪，秉秉公办事；2、 印章的使用，经经办人须填写写用印申请请单，并经经分店店长或或其有效授权权人签批同意意；3、 分店印章禁止带带离分店使用用。如因特殊殊情况需将公公司印章带出出的，须填写写印章借出出审批表报报印章保
15、管人人及店长签批批同意，并在在批准后填写写印章借出出登记；4、 如印章管理人出出差，应办理理印章临时移移交手续；移移交印章须填填写印章移移交代管登记记。5、 对加盖公章的材材料，应注意意落款单位必必须与印章一一致，用印位位置恰当，要要骑年盖月，字字组端正，图图形清晰。6、 分店印章一律不不得用于空白白介绍信、空空白纸张、空空白单据等（如如为试用，应应于完成后当当场将该纸张张销毁）。如如遇特殊情况况时，必须经经店长同意。分店印印章应在上班班时间内使用用，如无特殊殊情况，下班班后停止使用用。7、 印章管理人员应应妥善保管印印章，下班时时间和节假日日期间应采取取防盗措施。如发生印章丢失、损毁或被盗情况，应迅速向店长专人汇报。8、 印章管理人员违违规盖章造成成的后果由直直接责任人负负责。五、有价证券操操作管理第6点 有价证证券管理制度度为规范分店有价价证券的使用用及管理，结结合分店的实实际，制定本本规定：第一条：释义有价证券：是指指由管理公司司或分店统一一印制，标有有面值且盖有有分店规定的的印章，持本本券可在分店店规定的场所所及时段使用用的消费券，包包括面值券、抵抵用券、折扣扣券、免费券券等。第二条：总则1、 有价证券印制实实行审批制度度原
