《企业内部审计工作计划范文企业内部审计工作内容》由会员分享，可在线阅读，更多相关《企业内部审计工作计划范文企业内部审计工作内容（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、企业内部审计工作计划范文企业内部审计工作内容 导语：所谓审计计划，是指注册会计师为了完成各项审计业务，达成预期的审计目标，在详细实施审计程序之前编制的工作计划。下面是xx为你准备的企业内部审计工作计划，期望对你有帮助！一、集团企业内部审计工作总体思绪：1、以后5年企业审计工作的总体目标是：由传统的财务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济协议审计等并重。2、201x年审计工作关键是：以内控制度审计为基础,以经营业绩审计为中心，提升审计工作质量，加强审计意见的落实，充足发挥内部审计在防范风险、完善管理和提升经济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提升审计服务职能。二、201x年度集团企业
2、内部审计工作计划以下：1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全和完善首先完善集团企业内审制度，做到审计工作有据可依，依据审计业务类型，准备建立集团企业内部控制制度审计措施、集团企业预算实施情况审计措施、集团企业协议管理审计措施三项内审制度。内控制度是指企业为实现经营目标，保障资产完整、确保会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制订的一个内部协调、组织、制约、检验的控制系统，201x年内审工作应该建立在企业内部控制的基础上，对其实施情况进行检验和评价，关键是评价内控是否健全、有效，可依靠程度怎样;评价在其内控制度健全、有效、可依靠的前提下，在运行中是否得到认真的落实和实施，是否有利于企业的经
3、营活动、促进企业的发展等，方便立即发觉管理中的微弱步骤，从而确定审计关键，提升审计工作效率，确保审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，确保其经营活动正常运行。经过预算审计促进预算管理思想观念转变。现在企业费用开支的相关制度还未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以费用制度为预算标准)，所以，费用开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立和健全各项费用管理措施，制订相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指导、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必需以企业经营业绩审计为中心，关键是对下属企业的每半年度
4、经营业绩(预算实施)审计，经过经营业绩审计不但要查错防弊，立即发觉问题并给予纠正，逐步实现由发觉型向预防型的转变，更主要的是要找出影响业绩提升的关键原因，分析原因，抓住关键，提出提议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提升经济效益。在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要和经济责任审计和其它专题审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况和真实性进行审计。集团企业不但要加强离任审计，还应搞好任中审计，重视对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计)：经过对下属企业xx年度经营业绩审计，出
5、具审计汇报，提交集团企业考评小组，作为对各下属企业考评的依据。经过对201x年的半年度预算实施审计，发觉预算实施过程和内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、实施集团经营政策、落实经营管理方法，围绕集团年度经营目标提升经营效益。结合经营开展经营专题审计，促进内控制度落实和实施收入协议审计集团实施资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算管理，并入账核实，禁设小金库，所以，对下属企业的各项收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，和收入内控是否健全、有效进行审计。在各项成本费用支出进行跟踪审计集团企业和下属企业签署经营责任书，但主营业务成本并不纳入业绩考评，并在erp中实施预算控制，所以，对下属企业
6、的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据正当性进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、正当性。工程项目标完工结算审计多年来集团企业不停有部分修缮工程完工结算，工程完工结算均聘任含有资级的工程造价资质的咨询企业审计，所以，关键是对工程招标、协议签署、完工验收、付款进行审计。三、根据“审后要追究、审后要整改、审后要利用”的标准，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，并定时组织开展审计结果利用实施情况的检验。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，要立即进行回访，监督审计意见的落实，使企业存在的问题逐步降低，一样的问题不反复出现，从而达成查违纠偏、防范未然、强化管理、规避
7、风险的目标。2、和集团企业各职能部门，尤其是财务部要深入加强合作和工作沟通，将审计部掌握的相关信息立即通报，避免管理、监督、考评脱节。四、加大宣传力度，改进内审环境，加强审计人员培训，深入提升审计工作质量。1、xx年审计队伍人员出现流动，审计岗位配置不足，造成年度工作目标未能全部落实，201x年，需要领导支持和相关部门配合，按岗位设置配置审计人员，充实审计队伍力量。2、帮助和配合相关部门健全和完善内控制度，使管理有制度，审计有依据，处罚有要求，深入发挥审计事前、事中、事后参加经营管理作用。3、利用企业刊宣传内审，报道部分经过内审使被审计单位增加效益的事例，或定时和企业各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈，让全部职员了解内审在企业中的作用，尤其是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作，为内审工作的深入开展打下更加好的基矗4、经过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计部门了解下属企业诉求、处理问题存在困难，深层次了解企业经营情况，更加好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参与国际内审师资格考试等，不停丰富业务知识，提升审计人员本身素质，适应新形势、新任务的需要。
