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1、财务部门会计与出纳职权分派一 出纳岗位职责1、办理银行存款和钞票领取。 2、负责支票、汇票、发票、收据管理。 3、做银行账和钞票账,并负责保管财务章。 4、负责报销差旅费的工作: （1)、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后，由出纳发款；(2)、员工出差回来后，据实填写支付证明单,并在单背面贴上收据或发票，先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后，由出纳予以报销。 5、员工工资的发放： A钞票收付 (1)、钞票收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收,由负责人负责;(2)、钞票一经付清
2、,应在原单据上加盖钞票付讫章.多付或少付金额,由负责人负责；()、把每日收到的钞票送到银行，不得坐支;(4)、每日做好平常的钞票盘存工作,做到账实相符。做好钞票结报单，避免钞票盈亏。下班后钞票与等价物交还总经理处；()、一般不办理大面额钞票的支付业务,支付用转账或汇兑手续。 特殊状况需审批；(6）、员工外出借款无论金额多少,都须总经理签字,批准并用借支单借款。若无批准借款,引起纠纷,由负责人自负。 B 银行账解决 （1)、登记银行日记账时先分清账户,避免张冠李戴。开汇兑手续;(2)、每日结出各账户存款余额,以便总经理及财务会计理解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单;(3)、保
3、管好多种空白支票，不得随意乱放；(4）、公司账务章平时由出纳保管。 报销审核 (1)、在支付证明单上经办人与否签字，证明人与否签字。 若无,应补；(2）、附在支付证明单后的原始票据与否有涂改。 若有，问明因素或不予报销;(3）、正规发票与否与收据混贴,若有，应分开贴(原则上除印有财政监制章的财政票据外,其他收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充)；(4)、支付证明单上填写的项目与否超过3项。若超过,应重填;(5）、大、小金额与否相符。 若不相符，应改正重填；()、报销内容与否属合理的报销。若不属,应回绝报销，有特殊因素应经审核后再予以报销;(7)、支付证明单上与否有总经理签字。若无，不予报销
4、。二会计岗位职责1、固定资产核算会计岗位职责：(1)、会同有关部门拟定固定资产的核算与管理措施;(2）、参与编制固定资产更新改造和大修理筹划；(3)、负责固定资产的明细核算和有关报表的编制;(4)、计算提取固定资产折旧和大修理资金;(5)、参与固定资产的清查盘点。 2、材料物资核算会计岗位职责涉及: （1）、会同有关部门拟定材料物资的核算与管理措施；(）、审查汇编材料物资的采购资金筹划；(）负责材料物资的明细核算；()、会同有关部门编制材料物资筹划成本目录;（)、配合有关部门制定材料物资消耗定额;（6)、参与材料物资的清查盘点。 、库存商品核算会计岗位职责涉及:(1)、负责库存商品的明细分类核
5、算；(2)、会同有关部门编制库存商品筹划成本目录；(3)、配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额;（4)、参与库存商品的清查盘点。 4、工资核算会计岗位职责涉及: （1）、监督工资基金的使用；(2)、审核发放工资、奖金；(）、负责工资的明细核算;(4）、负责工资分派的核算;()、计提应付福利费和工会经费等费用。 5、成本核算会计岗位职责涉及： (1)、拟定成本核算措施；(2)、制定成本费用筹划;(）、负责成本管理基本工作； (4)、核算产品成本和期间费用;(5)、编制成本费用报表并进行分析；(6)、协助管理在产品和自制半成品。 6、收入、利润核算会计岗位职责涉及： (1)、负责编制收入、利润
6、筹划;(2）、办理销售款项结算业务;(3)、负责收入和利润的明细核算；（4)、负责利润分派的明细核算;(5）、编制收入和利润报表；()、协助有关部门对产成品进行清查盘点。 、资金核算会计岗位职责涉及:(1)、拟定资金管理和核算措施;(2)、编制资金收支筹划； （3）、负责资金调度；（)、负责资金筹集的明细分类核算;()、负责公司各项投资的明细分类核算。 8、往来结算会计岗位职责涉及：(1)、建立往来款项结算手续制度;（2)、办理往来款项的结算业务；(3）、负责往来款项结算的明细核算。 9、总账报表会计岗位职责涉及: (1)、负责登记总账;(2)、负责编制资产负债表、利润表、钞票流量表等有关财务会计报表;（)、负责管理睬计凭证和财务会计报表。 1、稽核会计岗位职责涉及： (1)、审查财务成本筹划;(2)、审查各项财务收支;(3)、复核会计凭证和财务会计报表。
