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1、公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不 做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真 踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有 效供应。5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用, 提高经济效益。6、建立健全各种
2、财务帐目，编制财务报表。7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。8、及时核算和上缴各种税金。9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、 资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字 后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过 5天无故
3、未报销者，不得再借款。2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款， 先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、 出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批； 持已批“借款单”至财务处领款。3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填 写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额 三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财
4、务部有权从 当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方 可借支。三、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由 对方出具收款证明。3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到 财务部报销；4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库 房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销；5、补充说明如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指 定代理人可在此
5、期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联 系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。财务部岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算 制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确， 做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7、全面了解、掌握国家有关
6、财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务 管理的各项规定，并正确执行；8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会 计凭证，登记总帐；9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材 料等资产的盘点；10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；11、负责装订、管理会计档案；12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及 项目部人员构成等；13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金 缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款；14、按照各工程预算进行工程成本的控制；15、每月末及时
7、督促各项目部报帐；16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款；18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核；19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约 费用，提高经济效益；21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算；22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执 行会议;23、完成领导布置的其他工作。财务基础工作规范财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进 行指导和解释。一、票据1、票据的种类：(1)
8、外部取得的原始发票；(2) 公司自制的差旅费报销单；(3) 公司自制的支出证明单。2、票据的报销要求：(1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕 西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、 日期。(2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、 船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面 不允许有任何涂改。(3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无 法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为 对于一次报销，票据非常多的情况，使用
9、支出证明单进行票据汇总。此票面不允 许有任何涂改。附则本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。公司财务管理制度2第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的现金 管理暂行条例及中国人民银行发布的银行结算办法、现金管理暂行条例 实施细则，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属 企业。第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业 务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金 以及其它货币资金（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、 信用证存款等）。第三条财务本部和各所属企业财务
10、部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职 稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、 统筹安排、宏观控制”。第五条各所属企业必须于每年X月底前将各自下年度用款计划上报总公司 财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安 排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准 后下达。第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实, 并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知， 积极筹
11、措”的办法。（一）金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。（二）金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。（三）在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财 务部，信用证原则上允许改两次。（四）办理汇票须提前两天通知财务部。第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经 公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期 暂定10天。第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其 责，第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围：（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的 退回现金等
12、。（二）支出范围：1、职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对 个人的其他支出。2、出差人员必须随身携带的差旅费。3、结算起点以下的零星支出。4、发给职工的各种奖金。5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或 对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。6、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计 划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批 准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。第十二条现金收支业务的管理（一）现金收入的管理1、无论是否签合同、协议，公司的
13、所有现金收入，经办部门必须连同收款 说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部 门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。2、业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发 票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。（二）现金支出的管理1、预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明 用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或 专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。2、预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预 借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单
14、，写明用途，经总公司部门 总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务 部经理签字办理。3、预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法 执行。4业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期 末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员 不许借款，由该部门经理代借。5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票 转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第四章银行收支结算管理第十三条根据中国人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇 兑、支票、委托收款等结算方式，在国际
15、贸易业务和对外经济合作业务中采用信 用证结算方式。第十四条银行结算资金管理（一）银行结算收入的管理。1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部 门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主 管会计办理有关手续，并进行会计处理。2、由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交 经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交 主管会计处理。3、业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财 务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。4、信用证结算按我公司（迸出口业务财务管理规定）中的有关规定办理。（二）银行结算支出的管理1、根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要 银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报 审表，交财务部稽核员按计划项目审核用途后，交财务部经理签字。需签报本公 司领导的，由财务部签署意见后签报。2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确
