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1、全面预算管理流程（2009年）2008年07月- 2 -目 录一、全面预算管理流程1（一）全面预算目标制定流程1（二）全面预算启动流程2（三）全面预算编制和审批流程4（四）全面预算事前审批流程5（五）预算外事项审批流程6（六）超预算事项审批流程8（七）全面预算评价流程9（八）全面预算调整流程10二、全面预算编制流程12（一）已知项目收入预算编制流程12（二）未知项目收入预算编制流程14（三）回款预算编制流程15（四）外单位配合费预算编制流程16（五）业务成本费用预算编制流程18（六）资本支出预算编制流程20全面预算管理流程一、全面预算管理流程（一）全面预算目标制定流程1适用范围本流程适用于年度
2、预算目标的制定工作。2流程起点和终点起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：企业发展部、市场部、计划部、财务部4流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1预算管理办公室向公司预算管理委员会提请制定下一年度预算目标预算管理办公室主任 2预算管理委员会制定年度预算目标预算管理委员会主席3设计院战略目标分解及预算年度经济形势分析企业发展部总经理关键点14预算年度市场分析及竞争策略分析市场部总经理5计划分析及生产运营分析计划部总经理6公司财务运行情况分析财务部总经理7上年度全面预算执行情况分
3、析预算管理办公室主任关键点28预算管理办公室汇总各分析报告，编写下年度预算目标草案预算管理办公室主任9预算管理委员会审核年度预算目标草案预算管理委员会主席关键点310形成设计院下年度预算目标，并正式发布预算管理委员会主席关键点45流程图（二）全面预算启动流程1适用范围本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。2流程起点和终点起点：全面预算管理委员会更新名单。终点：预算管理委员会审议通过全面预算管理制度，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4流程说明代码节点操作说明责任岗位关键点1更新设计院预算管理委员会成员名单预算管理委员会主席
4、2召开年度预算准备工作动员会预算管理委员会主席 3核准各预算单位职责；落实各预算责任单位全面预算指标；落实归口管理部门责任预算管理办公室主任关键点14预算管理委员会审议单位职责、预算指标、归口管理职责的初稿预算管理委员会主席关键点25设计更新全面预算管理流程；设计更新全面预算编制表单；设计更新预算编制说明模板预算管理办公室主任6预算管理委员会审议全面预算管理流程、表单、说明模板预算管理委员会主席7形成设计院全面预算管理体系，并正式发布预算管理委员会主席5流程图（三）全面预算编制和审批流程1适用范围本流程适用于全面预算编制和审批过程。2流程起点和终点起点：年度经营目标发布。终点：预算管理委员会审
5、议通过全面预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4流程说明代码节点操作说明责任岗位关键点1设计院全面预算管理委员会正式发布年度预算目标预算管理委员会主席 2发布设计院全面预算编制指导文件预算管理办公室主任3各预算责任单位编制年度预算各预算责任单位4预算工作组审核预算工作组组长关键点15预算管理办公室汇总平衡各单位预算预算管理办公室主任关键点26形成设计院全面预算初稿预算管理办公室主任7预算管理委员会审核预算管理委员会主席关键点38形成设计院年度预算，并正式发布预算管理委员会主席- 5 -5流程图（四）全面预算监控流程1适用范围本流程适用于
6、各预算责任单位申请预算额度的审批过程。2流程起点和终点起点：预算责任单位提出预算额度申请。终点：预算监控责任单位批准（或否决）申请。3流程涉及的部门1、主推部门：预算监控责任单位2、协助部门：各预算责任单位4流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1预算责任单位提出业务申请预算责任单位 2审核是否为预算内事项预算监控单位关键点13审核是否为在预算限额内预算监控单位关键点24审核是否符合预算审批条件预算监控单位关键点35符合预算审批条件，批准申请预算监控单位6不符合预算审批条件，否决申请预算监控单位7执行审批结果预算监控单位8预算外事项直接进入预算外事项审批流程9超预算事项直接进入超预算事项审批流
7、程5流程图（五）预算外事项审批流程1适用范围本流程适用于预算外事项的审批过程。2流程起点和终点起点：预算责任单位提出预算外事项申请。终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。3流程涉及的部门1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位）2、协助部门：预算监控单位4流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1业务部门提出预算外事项申请预算责任单位 2业务部门提交业务活动报告及申请依据预算责任单位3可行性审核预算监控单位关键点14不通过可行性审核，否决预算申请预算监控单位5通过可行性审核，形成可行性分析报告预算监控单位6预算管理委员会审批预算管理委员会关键点27符合预算审批条件，批准申
8、请预算管理委员会8不符合预算审批条件，否决申请预算管理委员会9执行审批结果预算责任单位5流程图- 17 -（六）超预算事项审批流程1适用范围本流程适用于超预算事项的审批过程。2流程起点和终点起点：预算责任单位提出超预算事项申请。终点：预算管理委员会（或授权单位）审议批准（或否决）申请。3流程涉及的部门1、主推部门：全面预算管理委员会（或授权单位）2、协助部门：预算监控单位4流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1业务部门提出超预算事项申请预算责任单位 2业务部门提交业务活动报告及申请依据预算责任单位3可行性审核预算监控单位关键点14不通过可行性审核，否决预算申请预算监控单位5通过可行性审核，形
9、成可行性分析报告预算监控单位6预算管理委员会审批预算管理委员会关键点27符合预算审批条件，批准申请预算管理委员会8不符合预算审批条件，否决申请预算管理委员会9执行审批结果预算责任单位5流程图（七）全面预算评价流程1适用范围本流程适用于全面预算执行情况的监控（月度、季度、半年度和年度监控）。2流程起点和终点起点：制定全面预算执行情况监控预警机制。终点：正式发布全面预算执行情况分析报告。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1制定预算执行情况预警机制预算管理办公室 关键点12编制预算执行情况定期分析报告预算责任单位3可行性审
10、核预算工作组4预警事项分析报告预算管理办公室关键点25预算执行情况综合分析报告预算管理办公室关键点36召开预算执行情况分析会，形成预算评价决议预算管理委员会7执行预算评价决议预算责任单位8修订预算执行情况分析报告预算管理办公室9正式发布预算执行情况分析报告预算管理委员会5流程图（八）全面预算调整流程1适用范围本流程适用于全面预算的调整（季度调整、半年度调整）。2流程起点和终点起点：预算管理办公室发布预算调整通知。终点：预算管理委员会审议通过预算调整方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：各预算责任单位4流程说明节点节点操作说明责任岗位关键点1发布预算调整通知
11、预算管理办公室2编制预算调整方案预算责任单位3调整预算的必要性审核预算管理办公室关键点14形成预算调整草案，并提交公司预算管理委员会审核预算管理办公室5审核预算调整的合理性预算管理委员会关键点26通过审核，同意调整，确定预算调整目标；不通过审核，不予调整预算预算管理委员会7组织预算调整工作预算管理办公室8根据预算调整目标，编制调整预算预算责任单位9预算工作组审核预算责任单位关键点310汇总平衡预算管理办公室11形成预算调整初稿预算管理办公室12预算管理委员会审批预算管理委员会13形成预算调整终稿，并正式发布预算管理委员会5流程图二、全面预算编制流程（一）已知项目收入预算编制流程1适用范围本流程
12、适用于已知项目收入编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：计划部统计已知项目。终点：预算管理委员会审议通过已知项目收入预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：市场部、计划部4流程说明节点节点操作说明责任部门关键点1统计预算年度已知项目，并交市场部计划部2编制已知项目预计合同额预算，并交计划部市场部关键点13编制已知项目预算年度前完成进度、预算年度预计完成进度预算市场部关键点24判断未来剩余进度是否为0，预计已知项目完工额，并交市场部计划部5形成预算年度前完成工作量、预算年度完成工作量、未来剩余工作量预算计划部6编制已完工项目合同签订率预算市场部关键点37形成已知项目收入预算初稿，并提交预算审批机构市场部8预算审批机构审批预算审批机构关键点49形成设计院已知项目收入预算终稿，并正式发布预算管理委员会5流程图（二）未知项目收入预算编制流程1适用范围本流程适用于未知项目收入编制和审批的过程。2流程起点和终点起点：市场部编制未知项目省公司投资额预算。终点：预算管理委员会审议通过未知项目收入预算方案，并正式发布。3流程涉及的部门1、主推部门：市场部2、协助部门：计划部4流程说明节点节点操作说明责任部门关键点1编制未知项
