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1、现金管控管理制度样本1.0目的加强公司库存现金、备用金以及暂借款的管控2.0适用范围支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项；支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项；￥_元以下零星款项的支付。2.12.22.33.0定义库存现金：为了满足公司经营过程中零星支付需要而保留的现金。备用金。这里的备用金专指定额备用金。是指按用款部门的实际需要，核定备用金定额，并按定额拨付现金。用款部门按规定的开支范围支用备用金后，凭有关支出凭证向财会部门报销，财会部门如数付给现金，使备用金仍与定额保持一致。暂借款：为了满足公司经营过程中零星支付需要而临时暂借的款项。3.1
2、3.23.34.0库存现金的管控根据财务管理公司管理业务的需要，库存现金限额为人民币贰仟元（_）整；不准单位之间和个人因私借用备用金；不准利用财务管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金；不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金；库存现金与日记帐金额应核对相符，做到日清日结；支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。4.14.24.34.44.54.65.0备用金的管控备用金使用流程5.1.1备用金以部门为单位进行申请；5.1.2申请时，申领部门应认真填写现金借款单，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成（备用金金额在日常零星开支平均全额的基础上上浮_
3、，但最高不超过￥2，_元）；5.1.3现金借款单由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核；5.1.4财务部审核完毕，上报至总经理处审批；5.1.5总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取备用金（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；5.1.6备用金应在费用发生后的_个工作日内，按照费用报销标准作业规程到5.1财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月。5.2备用金的后续管理5.2.1部门不得擅自将备用金挪做他用，必须用于申请使用范围内的费用支出；5.2.2备用金的领款人为资金保管人，申请领用部门
4、的负责人为资金的管理人；5.2.3部门领用的备用金，每季度终了，财务部需发对帐单至部门核对；5.2.4备用金实行年度核销制度。每年_月份，各申领部门必须核销其备用金，如业务需要，可重新申请下一年度的备用金；5.2.5备用金核销时，如发现资金短缺，则保管人需自行全额补齐短缺款；另外，部门负责人对备用金短缺款负有连带责任，当保管人未能还清短缺款时，由部门负责人负责偿还；5.2.6财务部有权对各部门的备用金进行监督核查，如发现违反了备用金管理规定的，财务部将视其情节轻重收回备用金，严重的还将按公司奖罚制度中的有关规定予以处罚；5.2.7备用金资金保管人发生变化，部门须以书面形式写出调整说明，部门负责
5、人批准，并经原资金保管人与新任资金保管人双方签字确认后，方能调整户头。6.0暂借款的管控暂借款使用流程6.1.1申请时，申领部门应认真填写现金借款单，借款单上应详细写明借款原由，以及所借款项的组成；另外，6.1.1.1业务费暂借款需附上总经理审批后的业务费申请表（原件）；6.1.1.2旅差费暂借款需附上审批后的出差申请表（原件）；6.1.2现金借款单由所在部门负责人签字确认后，送财务部审核；6.1.3财务部审核完毕，上报至总经理处审批；6.1.4总经理审批同意后，由财务部通知申请部门到财务部出纳处领取暂借款（领款人必须与借款单上的借款人相一致）；6.1.5借款人必须在现金借款单上标明的还款日期
6、前，按照费用报销标准作业规程到财务部办理费用报销手续；因特殊情况无法在规定期限内报销的，须事先以书面形式，经总经理批示同意后可适当延迟，但最长不得超过一个月；6.1.6借款人如不能在规定的期限内归还，又无正当理由的，按公司奖罚制度中的相关规定处罚；6.1.7报销冲帐时，如借支金额大于支出的报销金额，借款人应按规定交回借支余额；如借支金额小于报销金额的，出纳支付相应差额部分。暂借款的后续管理6.2.1借款人不得擅自将借款用于申请用途之外的费用支出；6.2.2暂借款应在费用发生取得发票后的_个工作日内，按照费用报销标准作业规程到财务部办理费用报销手续；6.2.3前期暂支未清，后续不得暂支；6.2.
7、4财务部需每月跟踪到期尚未归还的借支款，由相关部门做出书面解释后，6.16.2可视情延长还款时间。原则上只能延期一次，延期到期后，不再续延。7.0对备用金及暂借款的其他相关规定现金借款单一式三联。第一联，领款人领款后装入会计凭证；第二联，财务部跟踪用；第三联，交由申请人备查；辞职，必须经财务部门审核签字确认借支已完结后方能办理离职手续。现金管控管理制度样本（二）现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。现金管理制度主要由现金管理暂行条例规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。（一）现金的使用范围1.职工工资、津贴；_个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发
8、给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的款项；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点_元以下的零星支出；8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。（二）库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3-_天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于_天，但不得超过_天的日常零星开支。核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。需要增
9、加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。（三）现金管理其他规定1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行_批准后予以支付。2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。3.不准谎报用途套取现金。4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。三、银行存款管理制度（一）银行账户管理企业应当按照银行账户管理办法的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。其中基本存款账户是指企业
10、办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。（二）银行结算纪律根据支付结算办法的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资_证的票据；2.不准无理拒付、任意占用他人资金；3.不准违反规定开立和使用账户；4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。四、资金使用审批制度企业应当对资金使用建立严格的审批制度，明确审批人对资金业务的审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规
11、定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。对于审批人超越授权范围审批的资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员一律不得办理资金业务或直接接触现金。现金管控管理制度样本（三）第一条现金管控的目的、适用范围、原则。1、目的：为规范公司的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、_等行为，确保公司的现金安全，特制定本办法。2、适用范围。本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。3、现金管理原则。公司的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责；出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第二条现金限额管理1、公司按规定建
12、立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。2、公司应当根据现金管理暂行条例的规定，结合本公司的实际情况，确定本公司的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。业务人员出差借款_元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信_卡中（不能使用信_卡的城市例外）。3、应付现金的金额在_元以上的报账，原则上以支票转入报账人信_卡内。4、财务部要结合本公司的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。5、现金的库存限额以不超过2-_个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向开户银行提出申请，开户银行核定。6、核定后的现金
13、库存限额，出纳必须严格遵守。如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。7、需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向开户银行提出申请，由开户银行重新核定。8、库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经财务部经理批准方可，并做好保管工作。第三条现_管1、现_管的责任人为出纳。出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。2、超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。公司的现金不得以个人名义存入银行。3、为加强对现金的管理，现金应放入出纳专用的保险
14、柜内，不得随意存放。保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，房间应有铁栏杆、防盗门。4、限额内的现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。财务部现_险柜的钥匙应由财务部出纳一人保管，_由出纳设置，并定期更改。5、保险柜钥匙、_丢失或发生故障时，应立即报请领导处理，不得随意找人修理或修配钥匙。6、纸币和铸币，应实行分类保管。出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数（即大数）和零数（即小数）分类保管。7、现金应整齐存放，保持清洁。如因潮湿霉烂、虫蛀等原因而发生损失的，由出纳负责。8、出纳向银行提取现金，应当填写“现金提取单”，并写明用途和金额，由
15、财务部经理批准后提取。第四条现金盘点与监督管理1、出纳要每天清点库存的现金，登记现金日记账，做到按日清理、按月结账、账账相符、账实相符。2、按日清理，是指出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金的账面余额，并与库存现金的实地盘点数进行核对，以确认账实是否相符。3、按日清理的主要工作内容如下。（1）清理各种现金收付凭证，检查单证是否相符，并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记。（2）登记和清理现金日记账。（3）现金盘点。（4）检查现金是否超过规定的库存限额。4、每月会计结账日后，出纳应及时与主办会计就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，并编制“现金核对记录表”，由财务部经理、出纳、会计三方签字，以确保账账相符。5、出纳必须配合财务部经理不定期地抽查“现金盘点”工作，并确保抽查现金没有差异。6、财务部经理和会计应定期监督盘点现金，确保账账相符、账实相符。发现长款或短款的，应及时查明原因，按规定程序报批处理。因出纳自身责任造成的现金短缺，出纳负全额赔偿
