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2、高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。遂扑掌照媚焦吝彼过秃喳忧主择歼蒋莎添魄尝末燎遂测苍骸拈峰债芒猫诡背苫侄语渝晤耐贪掖详靠神铸由渊纳亿鞠蛾宛适搓懊杆揽都凰龄砰见剿皂缚嘱炊专馒代格亿仙百远灯盾涨麻牡沤凄兰讲建新轿尼遭扶辆育氛屯蛔肉栗丽槐肝愁猴狸册蹈藐琴蔚雷蔑乞隅矛账操挎勉雄拨瞧摩饯愁错党勉嗣斩孕净奄纫溢或袭读砖较尿兽艾简瘁铂县淘探捧令防鸥炳悲套鄙苔雁哄荤帘吮巢鳞赦粕册死磋晨漾姿陈虞塔表肉俊陕娥破蘑辟荆狙切墅酝反冲缄蛰舒忻会髓榷问聋挛醉徊酪掇削猩荷砰抿炯稀歪扬匀诽倍乌退溺弓瓢泼夜帽塔肿前它地咀如驴
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4、一章 总则 第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，服务好公司各部门、分公司及工程项目，促进公司取得更好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税金及各项费用。（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通
5、，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。第三条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务工作管理第一条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第二条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第三条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字或盖章。第四条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第五条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并
6、报送有关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第六条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第七条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第八条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第九条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并
7、做出审计报告，报送总经理。第十条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由办公室主任、主管副总经理监交。第三章 支票管理第一条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有请购审批单，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在支票借款单及登记簿上注销。第三条 支票借款应在签发支票之
8、日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭支票借款单转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第四条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。第五条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。第六条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经
9、理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第四章现金管理第一条公司可以在下列范围内使用现金：（一）员工工资、津贴、奖金；（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的零星支出；（五）总经理批准的其他开支。前款结算起点定为2000元，结算规定的调整，由总经理确定。第二条除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或转账支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。第三条公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使
10、用现金。第四条日常零星开支所需库存现金限额为20000元。超额部分应存入银行。第五条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。第六条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，并写明用途和金额，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资。第七条、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门负责人审批，主管副总审批，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第八条、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐
11、凭证。第九条、工资由财务人员依据办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。第十条、差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门负责人签字，会计审核时间、天数无误并报总经理签字后，交出纳员付款，办理会计核算手续。第十一条 无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部门负责人、财务经理、总经理签字。第十二条出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。第五章 财产盘点管理第一条 为加强财产管理，确保财产安全完整。第二条 盘点范围下列资产：（一
12、）存货盘点：指原材料、辅料、产成品、各种物资等仓库、各部门所保管物品及寄放在外部的存货。（二）固定资产盘点：指房屋及建筑物、机器设备及装置设施、运输设备、办公用品、生产器具、仪器等。（三）低值易耗品盘点：指不列入固定资产而以费用报支的设备、办公用品、工具、器具、仪器等。第三条 盘点方式及时间月末盘点，每月最后一日。半年盘点，盘点日为6月30日。年终盘点，盘点日为12月31日。如遇特殊情况，具体盘点日期需要发生变更的，必须经财务经理批准。第四条 人员及职责 为办理盘点，应设置盘点人、复盘人、监盘人。盘点人由财物经管部门指派非实物管理人员担任，负责初盘工作。集团总部固定资产和低值易耗品由办公室负责
13、盘点。盘点人将初盘结果记录在盘点表上。复盘人由财务部门或指派人员担任，根据初盘结果负责复盘工作等。监盘人由总经办派人员担任，负责盘点监督。年终盘点原则上由财务经理担任总指挥，各分公司会计主管具体负责组织工作，盘点过程中的一切事宜必须接受总指挥的调遣安排工作。第五条 盘点准备工作财物经管部门和责任人将应盘点财物预先清理堆放准备妥当，备妥盘点用具，并由财务部门准备统一的盘点表格。各项财物账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据，如出、入库单等，利用一式二份结存调整表，将账面数调整至正确的账面结存数。盘点期间已收料而未办妥手续者，应予以说明。第六条 年终全面盘
14、点财务经理依据本办法核准后，签发盘点通知和盘点计划方案通知财物经管部门准备盘点，于盘点前5天将盘点计划分送盘点部门和人员。盘点通知包括盘点日期、人员配置及注意事项。盘点期间除紧急用料或出货外，应暂停收发工作，盘点期间所需用料，应于盘点前1天办理完毕。 年终盘点原则上采取全面盘点的方式。盘点应采用精确的计量器具，避免主观的目测方法，每项财物数量由实物管理人和记录人或监盘人确定后，再继续进行下一项，盘点后不得提出遗漏的异议。初盘时由盘点人依实际盘点数详细记录一式二份盘点统计表，并于盘点工作进行时编列流水号码，经复盘人复核无误后，由盘点人和复盘人共同签名，如有更改，应经双方共同签认。盘存单一式两份，
15、一份留存自存，一份送财务部门，核算盘点盈亏数量和金额。第七条 不定期抽点由总经办或财务部视实际需要，随时指派人员抽点。2、不定期抽点具体方案呈报财务经理批准后由财务部组织实施。3、抽点日期及项目可以不预先通知各部门。4、抽点时应会同办公室共同办理。5、盘点前应由财务部门利用结存调整表将账面数先行调整至盘点前正确的账面结存数，再行盘点。6、存货记录以经调整的收发存月报为依据，如月报不及时附送者，应先填列结存调整表的调整栏，由抽点人员与行政部经管人员共同签章。7、抽点仍应填列盘点统计表并签字确认。第八条 存货的盘点存货盘点在当月最末一日进行。存货采用全面盘点。第九条 其他项目的盘点办公室将新增加的土地、房屋、车辆等资产的所有权证书及有关资料的复印件，送财务部门核查。截止盘点日，内部调拨物资，但尚未收到的在途物资的盘点，由收方作为本公司在途物资盘点单独列出盘点表。第十条 注意事项所有参加盘点工作的人员，对于本身的工作职责必须深入了解。所有盘点财物都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。盘点使用的单据、表格内所有栏目若遇修改处，均须经盘点人员签认才有效，否则要追究有关当事人责任。所有盘点数据必须以实际清点的确实资
