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1、2022年证券专项考试密押卷带答案1. 单选题 下列关于杜邦分析体系的说法中，正确的有（ ）。 .权益净利率是杜邦分体系的核心比率 .权益净利率=资产净利率权益乘数 .权益净利率=销售净利率总资产周转率权益乘数 .权益净利率不受资产负债率高低的影响 A 、B 、C 、D 、考点 公司杜邦财务体系分析解析 权益净利率是杜邦分体系的核心比率。权益净利率=资产净利率权益乘数=销售净利率总资产周转率权益乘数。、符合题意；项，资产负债率是影响权益乘数的重要因素，资产负债率越高，权益乘数越大，则公司负债程度越高，杠杆利益越多，风险也越高；否则相反。故本题选B选项。2. 单选题 （ ）是指原材料和产品都面临
2、较大的价格波动风险。A 单向敞口B 双向敞口C 上游敞口下游闭口D 上游闭口下游敞口考点 风险敞口分析和对冲比率确定的主要内容解析 风险敞口是指暴露在外未加保护的，会对企业经营产生消极影响的风险。风险敞口主要分为单向敞口和双向敞口：（1）单向敞口是指企业的原材料或产品中，只有一方面临较大的价格变动风险，而另一方的价格较为确定。（2）双向敞口是指原材料和产品都面临较大的价格波动风险。故本题选B选项。3. 单选题 证券研究报告主要包括（ ）。 .证券及证券相关产品的价值分析报告 .行业研究报告 .市场分析报告 .投资策略报告 A 、B 、C 、D 、考点 证券研究报告的基本要素、组织结构和撰写要求
3、解析 根据发布证券研究报告暂行规定第二条，证券研究报告主要包括涉及证券及证券相关产品的价值分析报告、行业研究报告、投资策略报告等。证券研究报告可以采用书面或者电子文件形式。故本题选B选项。4. 单选题 关于风险度量中的VaR，下列说法不正确的是（ ）。A VaR是指在一定的持有期t内和给定的置信水平A下，利率、汇率等市场风险因子发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或金融机构造成的潜在最大损失B 在VaR的定义中，有两个重要参数：持有期t和预测损失水平p，任何VaR只有在给定这两个参数的情况下才会有意义C p为金融资产在持有期t内的损失D 该方法完全是一种基于统计分析基础上的风险度量技术考点
4、久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸或组合造成的潜在最大损失。B项，在VaR的定义中，有两个重要参数：持有期t和置信水平A（而非预测损失水平p），任何VaR只有在给定这两个参数的情况下才会有意义。故本题选B选项。5. 单选题 资本资产定价模型是在（ ）和资本市场理论的基本上形成发展起来的，主要研究证券市场中资产的预期收益率与风险资产之间的关系。A 投资组合理论B 资产组合理论C 汇率决定理论D 行为组合理论考点 资本资产定价模型的假设条件解析
5、本题考查资本资产定价模型的起源。资本资产定价模型是在投资组合理论和资本市场理论基础上形成发展起来的，主要研究证券市场中资产的预期收益率与风险资产之间的关系，以及均衡价格是如何形成的。A选项符合题意，故本题选A选项。6. 单选题 根据K线理论，K线实体和影线的长短不同所反映的分析意义不同，譬如，在其他条件相同时（ ）。 .实体越长，表明多方力量越强 .上影线越长，越有利于空方 .下影线越短，越有利于多方 .上影线长于下影线，有利于空方 A 、B 、C 、D 、考点 K线的主要形状及其组合的应用解析 一般说来，上影线越长，下影线越短，阳线实体越短或阴线实体越长，越有利于空方；上影线越短，下影线越长
6、，阴线实体越短或阳线实体越长，越有利于多方。项正确，、项错误。上影线长于下影线，利于空方；下影线长于上影线，则利于多方。项正确。故本题选D选项。7. 单选题 资本资产定价模型中的一个重要假设是：投资者根据（ ）选择证券。A 是否配股B 证券的流通性C 证券的风险与收益D 是否分红派息考点 资本资产定价模型的应用解析 资本资产定价模型是建立在若干假设条件基础上的。这些假设条件可概括为如下3项假设：（1）投资者都依据期望收益率评价证券组合的收益水平，依据方差（或标准差）评价证券组合的风险水平，选择最优证券组合；（2）投资者对证券的收益、风险及证券间的关联性具有完全相同的预期；（3）资本市场没有摩擦
7、。故本题选C选项。8. 单选题 以下关于审计证据的说法正确的有（ ）。.注册会计师需要获取的审计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响，评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多.注册会计师需要获取的审计证据的数量受受审计证据质量的影响，审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少.需获取的审计证据数量与审计证据质量成反比，注册会计师可以靠获取更多的审计证据来补其质量上的缺陷.内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠 A .B .C .D .考点 审计和资产评估解析 审计证据的充分性是对审计证据数量的衡量，主要与注册会计师确定的样本量有关。注册会计师需要获取的审
8、计证据的数量受其对重大错报风险评估的影响（评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多、并受审计证据质量的影响（审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少）。然而，注册会计师仅靠获收更多的审计证据可能无法弥补其质量上的缺陷。审计证据的适当性，是对审计证据质量的衡量，即审计计证据在支持审计意见所依据的结论方面具有的相关性和可靠性。注册会计师在判断审计证据的可靠性时，通常会考虑下列原则：（1）从外部独立来源获取的审计证据比从其他来源获取的审计证据更可靠。（2）内部控制有效时内部生成的审计证据比内部控制薄弱时内部生成的审计证据更可靠。（3）直接获取的审计证据比间接获取或推论得出的审计证据更可靠。（4
9、）以文件、记录形式（无论是纸质、电子或其他介质）存在的审计证据比口头形式的审计证据更可靠。（5）从原件获取的审计证据比从传真件或复印件获取的审计证据更可靠。 9. 单选题 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（ ）.对另外一个行业进行大额投资.1名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 .1/3以上的机器季节性停工检修.产品季节性提高价格5%.成本上升，预计对公司利润影响较大A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 证券法第67条规定，发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督 管理机构
10、和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。下列情况为前款所称重大事件：公司的经营方针和经营范围的重大变化；公司的重大投资行为和重大的购罝财产的决定；公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况；公司发生重大亏损或者重大损失；公司生产经营的外部条件发生的重大变化；公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销
11、或者宣告无效；公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施；国务院证券监督管理机构规定的其他事项。.两项属于公司的正常生产经营活动。 10. 单选题 证券投资顾问业务的信息隔离机制的内容有（ ）。 .公司高管层的隔离 .公司各业务板块或部门之间的隔离 .证券投资顾问与证券分析师之间的隔离 .信息审核人员之间的隔离 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务合规管理和风险控制机制解析 证券投资顾问业务的信息隔离机制的内容包括：（1）公司高管层的隔离；（2）公司各业务板块或部门之间的隔离；（3）证券投资顾问与证券分析师之间的隔离。故本题选A选项。1
12、1. 单选题 依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法不正确的有（ ）。.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，三分之二以上赞成为通过.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于七年.最近三年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的二分之一A .B .C .D .考点 非上
13、市公司股份公开转让解析 项，全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行）（2013年）第30条规定，内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决。表决应采取记名投票方式，每人1票，2/3以上赞成且指定注册会计师、律师和行业专家均为赞成票为通过。项，第38条规定，主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于10年。项，第9条规定，最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的人员，不得成为项目小组成员。项，第12条规定，内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核
14、机构总人数的1/3。第7条规定，项目小组应由主办券商内部人员组成，其成员须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名。即项目小组应由主办券商内部人员组成，不得外部聘请专家。 12. 单选题 下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有（ ）。.企业之间支付的管理费.企业内营业机构之间支付的租金.企业向投资者支付的股息.银行企业内营业机构之间支付的利息 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 略13. 单选题 证券产品进场时机选择的要求包括（ ）。 .进场时机的选择应结合证券市场环境 .进场时机选择应当在构建投资组合的基础之上 .选择进场时机需要消极的投资思维跟进 .进场时机的选择应当制定合理的退出目标 .进场时机的选择应当制定合理的进入目标 A 、B 、C 、D 、考点 证券产品进场时机选择的要求解析 证券产品进场时机选择的要求包括：（
