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1、小金库”专项治理长效机制建设工作报告为不断深化和巩固“小金库”专项治理工作成果，构建治理“小 金库”的长效机制，从源头上防范和杜绝“小金库”问题的发生，我 镇按照省、市、县治理“小金库”有关会议及文件精神，遵循“标本 兼治、纠建并举”的原则，深入探究“小金库”产生的深层次根源， 出台了柯渡镇关于建立和完善防治“小金库”长效机制的意见， 从银行账户开设、票据管理规定、非税收入管理、国有资产处置、严 格财务核算和加大监督管理方面，提出治理“小金库”有关政策要求 和工作规范，将“小金库”纳入日常监督管理工作中，建立健全制度、 管理和监督“三位一体”的长效防治机制。一、从源头抓起，疏堵并举，标本兼治。
2、增强广大干部群众的制度意识，筑牢遵纪守法思想基础，是构建 防治“小金库”长效机制的重要任务，也是落实中央彻底消除“小金 库”目标的前提。制度的宣传教育过程，就是把制度规范内化为干部 群众的道德信念、行为准则和自觉行动的过程。为此，我们从加强教 育入手，不断提高领导干部和财务人员的遵纪守法观念和廉洁从政意 识，构建“不愿”设立“小金库”的自律机制。一是加强廉政教育和培训。充分认识“小金库”治理工作的艰巨 性、长期性和重大意义，要求部门、单位的“一把手”在思想上要认 清“小金库”的严重危害性，始终把治理工作列入议事日程。采取各 种行之有效的形式，增强党员干部的法治理念和制度意识，引导党员 干部带头
3、学习制度、严格执行制度、自觉维护制度，养成严格按制度 办事的良好习惯。做到“三结合”。把思想政治教育和党纪法规教育、 正面示范教育和反面警示教育、激励教育和诫勉教育结合起来，不断 拓宽教育的内容和形式，逐步建立起教育的长效机制。抓好“四必谈”。 对群众有反映的进行提醒谈话，对从事重要工作和关键岗位的人员进 行事先谈话，对新任职的进行警示谈话，对受违纪处分的进行回访谈 话，使廉政谈话制度更具超前性、针对性和实效性。二是疏导和堵漏两手抓。防治“小金库”不仅要“堵”，更应先 “疏”。一方面，针对现行财务制度有些不健全和不符合实际的地方， 完善相关办法措施，增强实效性和合理性，引导资金在正常的渠道内
4、良性循环，同时，实事求是、合情合理地照顾到和解决好一些差额供 给职工的切身利益问题，从源头上遏制“小金库”现象。另一方面是 堵塞漏洞，严防资金转入“小金库”。开展拉网式清查资产家底，不 留死角，防止“隐性收入”流入“小金库”。加强对收费项目、收费 范围、收费标准进行审核，防止违法收费形成“小金库”。强化票据 管理，坚持以旧换新核收发放票据的管理办法，进一步规范和完善收 费票据档案管理工作制度，防止“白条”收费不入账形成“小金库”。三是统筹兼顾，全面治理。我镇制定“小金库”治理重点检查方 案，把“小金库”清查与规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资 产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监
5、管，以及行政事 业单位发票管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经 济增长和政策落实情况监督检查等工作有机结合起来，与财政监管、 审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。 同时，面向全社会持续开展“小金库”治理的宣传工作，提高制度的 透明度、影响力和知晓率，营造人人知晓、人人遵守的良好氛围。二、重制度落实，监督前移，着力防范。狠抓遏制部门、单位“小金库”的制度建设和落实，使“小金库” 监督的关口前移，不断完善财政体制改革和制度创新，从源头上切断 “小金库”的资金来源，防范“小金库”的发生，构建“不能”设立 “小金库”的防范机制。加强非税收入监管。建立“单位开票、银
6、行 代收、财政统管、政府统筹”的政府非税收入运行机制。构建全镇政 府非税收入收缴管理信息系统平台，规范和完善政府非税收入收缴方 式，继续清理政府非税收入项目，规范执收行为，实现“以票管收、 以查促收”的新型管理模式，确保各项非税收入及时、足额入库，做 到应收尽收。二是严格预算单位实有资金账户管理。进一步加强预算 单位银行账户审批、备案管理制度，从严控制新开账户，对单位实有 资金账户进行清理，能取消的坚决取消，能归并的坚决归并。未经财 政部门批准的预算单位自行开立的实有资金账户，一律认定为“小金 库”。规范工会等账户管理，除国家规定的资金来源外，其他公有资 金转入工会等账户的，一律以“小金库”论
7、处。进一步完善银行账户 管理信息系统，强化日常动态管理。研究试行国库单一账户管理体系， 确保财政性资金运行透明。进一步科学制定定额标准，合理核定基本 支出，细化预算编制，增强预算透明度，强化支出管理，严把项目支 出预算关。三是深化“收支两条线”管理制度改革。按照“收缴分离、 罚缴分离、收支分离、收支脱钩”的总体目标，继续深化收支两条线 改革，进一步理顺罚没收入和收费管理秩序。对部门和单位收取的罚 没收入和收费收入，分别不同情况，实行不同的收支管理办法，切实 规范执收执罚行为，促进依法行政和公正执法。继续清理行政事业性 收费项目，取消不合法的项目。各部门、各单位要严格落实“收支两 条线”规定，凡
8、属于行政事业性收费、政府性基金、国有资产和国有 资源有偿使用费、罚没收入等政府非税收入，必须按规定纳入“收支 两条线”管理，接受财政部门的统一监管。四是注重加强部门内部审 计和单位控制力度。强化单位责任人的内控意识，从重点业务流程和 过程着手，实行交叉控制，调研和探讨试行“一把手”不直接分管财 务制度，逐步实行单位重大财务公开。明确部门、单位财务业务的职 责分工和程序，管钱、管物、管账人员进行相互制约，保证资产的安 全、完整，杜绝产生“小金库”的隐患。三、严责任追究，落实“五制”，强力监控。对“小金库”问题既要严查更要严惩，坚持经济处罚、纪律处罚与责 任追究并重，处理人与处理事并重，严格责任追
9、究，加大惩处力度， 构建 “不敢” 设立“小金库”的惩处机制。一是严格落实“小金库”责任追究制。县纪委、监察局每年组织财政、 审计等部门，对各部门各单位治理工作进行一次集中督导检查，尤其 是对自查自纠“零申报”、重点检查“零问题”的乡镇和单位，要进 行重点检查。同时，采取随机方式对各单位治理工作不定期进行抽查。 对中办发200918号文下发后,顶 20.风违纪，再设立或变相设立“小 金库”的，坚决按照中央关于设立“小金库”的处理规定，依法依纪 从严处理，对有关领导和责任人，按照组织程序先予免职，再依据党 纪政纪和有关法律法规实施责任追究。对财务人员要严肃处理，具有 会计从业资格的，除进行相关党
10、纪、政纪处理外，还要终身取缔其会 计从业资格，不得再从事会计工作。要强化对“小金库”整改情况的 监督检查。做到“三个不允许”，即：不允许有特殊单位、特殊小金 库；不允许瞒而不报或明清暗保、前清后设；不允许维持现状或搞下 不为例。治理工作要坚持“依法依纪、宽严相济”的原则，凡在规定 时间内、自查自纠“小金库”的处理从宽。对在治理工作中弄虚作假、 压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、打击报复举报人的单位 和相关责任人员，按照有关规定从重处理，涉嫌犯罪的，移交司法机 关依法处理。二是严格落实治理“小金库”连带责任追究和处理处罚落实跟踪制。 对于在“小金库”问题上监督管理不力，造成严重后果的对口管
11、理部 门要追究相应责任。对违反规定擅自为预算单位开设银行账户提供金 融服务的金融机构，金融监管部门要按有关法规进行相应处罚，同时， 财政部门取消其为预算单位开户资格；对为预算单位提供虚假经济业 务发票的宾馆、超市等单位，税务部门要根据有关规定从重处罚。建 立处理处罚落实跟踪制度。对问题较多、违规金额较大、情节性质较 为严重、社会关注密切的单位，要对其问题的整改落实情况进行必要 的跟踪回访。对未按处理处罚决定整改落实的单位和相关责任人要根 据相关法律法规进行严肃处理。三是严格落实禁设“小金库”承诺保证制。签订防范和禁设“小金库” 承诺保证书，是“小金库”治理长效机制的重要举措。目前，全县各 乡镇
12、、县直各部门均向提交了防范和杜绝“小金库”承诺书，今后， 凡是单位党政主要负责人因职务变动的，均要重新签订防范和禁设 “小金库”承诺保证书。承诺保证今后不以任何理由批准、同意、授 意设立“小金库”。对前任领导期间设立“小金库”的，一经发现， 不制止、不纠正的，视同违反承诺。要切实做到“七个严禁”、“四个 不准”：严禁利用违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；严禁利用资 产处置、出租收入设立“小金库”；严禁以会议费、劳务费、培训费 和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；严禁将经营收入未纳入规 定账户核算设立“小金库”；严禁虚列支出转出资金设立“小金库”； 严禁以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库
13、”；严禁上下级单位 之间相互转移资金设立“小金库”。不准违规开设银行帐户；不准将 资金纳入非法定帐目核算；不准扩大福利补贴范围，违反规定发放津 贴、补贴；不准违反“收支两条线”规定，坐收坐支、私存私放现金 四是严格落实“小金库”举报查处督办制。建立群众举报长效机制， 向社会公布举报电话、举报电子信箱，拓宽群众举报渠道，鼓励群众 举报。健全举报登记和查处督办制度，做到有访必接、有案必查。完 善举报奖励制度，对举报有功人员，根据查出并已入库的税额或收缴 财政“小金库”资金数额，给予3-5%的奖励，奖金最高限额为10万 元，由县财 政支付。要严肃查处顶风违纪问题，加大案件查处力度， 对全部案件实行全
14、程跟踪督办。要认真执行举报保密制度，切实保护 举报人的合法权益，对于打击报复举报人的，依法依纪予以严惩。五是严格落实治理“小金库”监督管理责任制。我们要求各级、各部 门要充分认识“小金库”问题的严重性、危害性和治理工作的长期性、 艰巨性，进一步落实各级领导班子、领导干部和有关职能部门的责任， 党政主要领导要负总责，做到重要工作亲自部署，重要问题亲自过问， 重要环节亲自协调，重要案件亲自督办。治理工作领导小组成员单位 要各司其职、各尽其责、相互配合、形成合力。要把防治“小金库” 工作纳入惩防体系建设和党风廉政建设责任制的考核内容。完善制度 建设，强化源头治理，加大监督检查力度，严格执行“收支两条
15、线” 的规定，规范资产管理，完善内控和监督机制，从源头上防止“小金 库”问题的发生。四、尽部门职责，强化督导，齐抓共管。 一是明确职责分工。Xx关于建立和完善防治“小金库”长效机制的 意见规定，县纪委、监察局主要负责治理“小金库”长效机制执行 情况的监督检查工作，“小金库”举报案件的受理工作，并负责对有 关责任人员的责任追究和党政纪处理工作；县委组织部主要负责治理“小金库”长效机制工作开展过程中对有关责任人的组织处理工作； 县委宣传部主要负责协调各新闻单位做好治理“小金库”长效机制的 舆论宣传工作；县财政局主要负责牵头组织县治理“小金库”长效机 制的建设工作，制定、审核和使用治理“小金库”长效
16、机制工作措施， 负责治理“小金库”长效机制执行情况的监督检查工作，以及违反财 政法规的处理处罚工作；县审计局主要负责治理“小金库”长效机制 执行情况的监督检查工作，以及违反财政法规的处理处罚工作；县公 安局主要负责治理“小金库”长效机制执行过程中发现的经济犯罪案 件的侦破处理工作；县国税局、地税局主要负责涉税问题的查处工作； 人民银行Xx支行、银监办主要负责协调督促各商业银行配合账户开 设、清理及财政、监察、审计部门的监督检查工作，对治理“小金库” 长效机制过程中涉及的账户查询、资金冻结和划转等事宜依法及时办 理，对“小金库”举报线索的核查取证工作给予积极配合；各行政事 业单位要认真执行县治理“小金库”长效机制各项制度规定。对财政、 监察、审计部门提出的检查意见，要积极整改落实。加强对下属单位 的监管，督促下属单位健全内控制度，完善相关财务管理制度和办法。二是完善协调机制。建立健全“小金库”治理协调机制和联席会议制 度，有效整合纪检、监察、财政、审计、组织、公安、税务、金融等 部门和新闻媒体的力量，进一步强
