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1、#建设项目管理内部控制流程图亠、工作步骤示意图建设项目业务卢丿、口丄丿、 4工程设计和、-W概预算工程招标项目变更-竣工决算ILJ了解建设 项目业务 的管理结 构和业务 的主要环 节梳理各业 务环节的 工作流程查找风险点控制设计制度建设1、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体项目决策立项缺乏可行 性研究或者可 行性研究流于 形式，决策不 当、审核审批不 严、盲目上马， 导致建设项目 难以实现预期 目的，甚至导致 项目失败1、建设项目属于重大经济事 项，决策应当由单位领导班子 集体决定，适用集体研究、专 家论证和技术咨询相结合的议 事决策机制；2、项目决
2、策程序、相关责任、 决策过程和各方面意见要形成 书面文件，妥善保管，落实项 目决策责任。单位负责人项目未经过有 效审核，项目设 计方案不合理， 概预算脱离实 际，技术方案不 能落实等，导致 建设项目质量 存在隐患、投资 失控的问题项目 管理项目审核建立项目审核机制1、岗位设置上，建设项目文档 的编制与审核应当相互分离；2、审核工作由具备相关技术和 专业知识的专家参与或委托具 有相应资质的中介机构进行审 核，出具评审意见；3、负责审核工作的机构或人员 应当对出具的审核意见或评审 意见承担责任。建设项冃归 口管理部 门，项目审 核机构招标管理招投标过程存 在串通、暗箱操 作或商业贿赂 等舞弊行为，
3、可 能导致招标工 作违法违规，以 及中标人实际 难以胜任等风 险1、建立建设项目招标管理制 度，明确招标范围和要求，规 范招标程序，发布招标公告；2、需要编制项目标底的，财会 部门要对标底计价内容、计价 依据进行审核；3、对标底进行保密，落实保密 责任；4、开标要委托公证机构进行检 查和公证；5、组成评标小组负责评标，评 审小组成员对出具的评审意见 承担个人责任；小组成员名单 保密；6、及时向中标人发出中标公 告，签订书面合同、明确权利 和责任。建设项目归 口管理部 门，财会部 门建设项目变 更建设项目变更 审核不严格，工 程变更频繁，可 能导致预算超 支、投资失控、 工期延误等风 险1、项目
4、确需进行变更的，建设 项目管理部门、项目监理机构 要进行审核，并履行审批程序；2、因设计变更造成价款支付方 式及金额发生变动的，建设项 目归口管理部门要提供完整的 书面文件和其他资料；3、财会部门要加强对建设项目 设计变更所涉及到价款支付的 审核。建设项目归 口管理部 门、财会部 门、项目监 理机构建设项目档 案管理建设项目未及 时办理资产及 档案移交，资产 未及时结转入 账，可能导致帐 外资产等风险1、建设项目档案统一管理；2、建设项目档案的归档与项目 建设同步，工作任务结束后， 及时移交给建设项目管理部 门。建设项目归 口管理部 门、财会部 门/ 1 / /J 77 1 -（二）资金管理流
5、程关键环节风险点主要防控措施责任主体建设项目资建设项目资金1、单位要按照审批下达的投资财会部门金的支付管理不严格，价计划和预算对建设项目资金实款结算不及时，行专款专用；资产项目资金使用2、财会部门及时掌握工程进项目管理混乱，导致度，根据工程进度支付工程款；资金工程建设进度3、价款支付要取得监理机构的管理延迟或中断，资相关人员的签字确认。建设项目资金损失等风险工程投资概算一般不允许调建设项目归金投资概算整，确需调整，应当履行审核口管理部变更和审批程序，报经批准后才能门，财会部调整投资概算。门建设项目竣虚列建设成本1、建设项目管理部门和财会部建设项目归工决算管理隐匿结余资金，门及时编制竣工决算；口管理部未及时办理竣2、及时提请主管部门或审计部门，财会部工验收，导致竣门进行竣工决算审计；门工决算失真和3、及时提请有关部门进行竣工帐外资产等风验收；险5、办理建设项目资产移交工 作，财会部门及时将资产入账。
