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1、摘要用友财务软件提供两种编制现金流量表的方法：一种是利用现金流量表模块编制种是利用UFO报表模块编制。前者输入凭证时比较省力 ，但凭证拆分、定义计算项目来源时 比较麻烦且有时不够准确；后者输入凭证、定义单元公式时比较麻烦 ，但相对比较准确。本文 就后者加以归纳总结。关键词项目核算，累计发生额，现金流量一、总账系统基础设置利用UFO报表模板编制现金流量表，需要在总账系统完成相关基础设置，首次使用财务软件的用户应在建账初期完成 ；已经使用财务软件但没有进行以下基础设置的用户，只能在年度初始建立新年度账，完成结转上年数据后进行（将结转后的各科目期初余额打印出来 备用；将所有科目余额清零；按以下方法进
2、行基础设置；将打印出来的期初余额重新录 入）。（一）将现金、银行存款、其他货币资金等科目指定为现金流量科目操作步骤：（1）在总账系统界面，单击【设置】|【会计科目】，打开 会计科目”窗口，单击【编辑】| 【指定科目】，打开指定科目窗口。（2）单击 现金流量科目”的单选按钮，将待选科目中的现金、 银行存款等科目通过单击 指到已选科目栏，再单击【确定】按钮。（二 ）修改现金、银行存款、其他货币资金等科目的辅助账类型为项目核算操作步骤：（1）在 会计科目”窗口，将光标移至现金（或银行存款、其他货币资金 ）栏双击（或单击）修 改”菜单，打开 会计科目一一修改”对话框。（2）单击【修改】按钮，选中项目核
3、算”复选框，单击【确定】按钮。（三）设置项目核算大类、项目分类及项目目录利用UFO报表编制现金流量表时，其单元公式是取总账系统现金流量项目金额，所以在总账系统需要设置项目核算，大类为 现金流量项目”其下属分类为 经营活动（分类编码01）、 投资活动（分类编码02）、筹资活动（分类编码03）”等；分类下的项目目录就是现金流量表的主要项目。用友软件将这些内容基本预置好了，根据新会计准则做相应增删改即可，如图1所示（注:下文中图框外均有文本框）。（四）指定项目核算科目操作步骤：（1）在总账界面，单击【设置】I【编码档案】I【项目目录】，打开 项目档案”窗口。（2）项目大类选 现金流量项目”单击核算科
4、目”页签,再单击”按钮,将待选科目栏中的 现金”、银行存款”等指到已选科目栏，单击【确定】按钮。二、日常业务处理需要注意的问题（一）分清业务性质，正确计入不同的现金流量项目日常核算过程中，凡涉及现金（包括银行存款）收付时，均按业务性质分清属于图 1中的哪 个项目，并熟悉项目编号，以便快速录入凭证。这是正确编制现金流量表的关键。（二）填制会计凭证填制凭证时，只要录入现金、银行存款及其他货币资金科目时 ，按回车键，系统就会弹出辅 助项对话框，如图2所示，输入项目编号01,单击 确认”后，项目名称自动带出，如图3凭证左下 角所示。再录入金额元后点击凭证上的 流量”菜单（或按回车键），系统弹出现金流量
5、表对话框，如图3所示。重新输入项目编码和金额，单击【确定】按钮后，现金流量表对话框 关闭，接着将其他分录继续录完。这里填的项目及现金流量，即是现金流量表的具体项目，编制现金流量表时，系统按表内项目公式读取不同项目的累计数据，填入报表。从银行提取现金时，项目名称为 现金及现金等价物净增加额”编号为22。出报表前需将全部业务执行记账完毕。三、编制现金流量表（一）注册UFO报表,调用报表模板一一现金流量表操作步骤：（1）单击【开始】|【程序】|【用友ERP-U8】|【财务会计】|【UFO报表】选项,注册【UFO 报表】，进入UFO报表窗口。(2)单击【文件】|【新建】，系统自动生成一张空白表。在格式
6、状态下，单击【格式】|【报表模板】，打开【报表模板】对话框，行业选新会计制度科目”财务报表选 现金流量表”单击【确定】按钮,系统弹出 模板格式将覆 盖本表格式！是否继续？”的对话框，单击【确定】按钮,出现 现金流量表”模板,如图4所示。(二) 设置关键字操作步骤：(1) 将光标移到图4中的A3单元单击。单击【数据】|【关键字】|【设置】，打开 设置 关键字对话框。(2) 单击单位名称”单选按钮,单击【确定】按钮。重复上述步骤设置关键字年度”。(三) 定义项目取数公式在图4中除了每一分类的流入小计、流出小计及产生的净流量已经预置公式外，其他项目没有预置公式。以年报表为例，需要设置的公式见表 1(
7、根据所设现金流量项目目录的具体情况,可对公式作增减调整)。1. 定义 销售商品、提供劳务收到的现金 ”项目取数公式操作步骤：(1) 将光标移至图4中的C6单元单击。(2) 单击【数据】|【编辑公式】|【单元公式】(或单击编辑栏的fx图标或按“=号键), 打开 定义公式”对话框。如图5所示。(3) 单击【函数向导】按钮，打开【函数向导】对话框。选择用友账务函数，现金流量项目金额XJLL，如图6 所示。(4) 单击【下一步】按钮，打开用友账务函数”对话框，如图7所示。(5) 单击【参照】按钮，打开 账务函数”对话框，如图8所示。(6) 会计期间选 全年”起止日期不选。项目编号选“01销售商品、提供
8、劳务收到的现金)” 方向选借”。其他默认，单击【确定】按钮，回到用友账务函数”窗口。函数录入格里显示有 公式:XJLL(,借”，“01”全年)。(7) 单击【确定】按钮,回到 定义公式”窗口。格里显示公式：XJLL(”借”，“01”全年)。 如图9所示。(8) 在图9中，将输入的函数公式复制，将光标放至函数公式最后，输入号后粘贴，再将后半部分公式中的 借”字改成 贷”字。如图10所示。单击【确认】按钮。定义公式完毕。C6单元格内出现 公式单元”4个字。2. 定义其他项目取数公式定义其他项目公式时，因为只有项目编号和借贷方不太一样，所以可用复制的办法得到，例如定义图4中的C7单元即 收到的税费返
9、还”项目公式，操作步骤如下：(1) 双击C6单元的 公式单元”打开定义公式”对话框，将函数公式复制后退出该对话框。(2) 将光标移至C7单元单击，按“=号键，打开 定义公式”对话框，将复制的公式粘贴，将公 式里的项目编号 “01改成“02”单击【确定】按钮。完成公式设置。用同样的办法将全部公式定义完毕后可将报表保存，编制现金流量表时，指定不同账套，可为不同企业(企业类型应相似)编制现金流量表。(四) 报表数据处理，完成报表操作步骤：(1) 单击报表左下角的 【格式】按钮，系统弹出【是否确定全表重算 ？】对话框，单击【否】： 进入报表的数据状态。(2) 单击【数据】|【关键字】|【录入】，打开录入关键字”对话框，录入单位名称、年度 后，单击【确定】按钮。(3) 系统弹出【是否重算第1页？】对话框，单击【是】按钮，即可得到计算完毕的现金流
