审计整改情况报告6篇

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1、审计整改情况报告审计整改状况报告（1）：主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市人民政府，向市四届人大常委会第*会议报告 20*年审计工作报告中指出问题 的整改状况。一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了关于20*年度市级预算执行和其他财政收支的审 计工作报告，并作出了关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定。市政府高 度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化 审计整改职责，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完 善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关职责单位高度重视

2、 审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落 实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改 到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。截至10 月底，审计报告中反映应整改的问题27 个，已整改到位21个，涉及单位26 个，正在整改的问题6 个，涉及单位5 个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23 家， 刑事拘留16 人，取保候审12人，批捕1 人。追回家电摩托车补贴资金733。27万元，取 得了较好的整改效果。二、审计整改落实状况（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。 20*年市本级已编制国有资本经营预算

3、， 实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。年初预算不够细化问题，主要是预算编制时光与部分专项工作任务确定时光存在差异造成 的。我市部门预算编制时光较早，一般于每年9 月份开始编制下年预算，而一些专项资金如 教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时光的 调研论证，在次年5、6 月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。今年将督促 有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取 20*年相关支出与部门预算同步向人大汇报（二）关于部分用地单位至今年5 月拖欠国土出让收入41593。94 万元问题。今年以来 市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋

4、划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会 和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展状况，督促清欠工作落实到 位；二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴；三是强化清欠工作措 施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠 国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再透过司法程序进行强制收缴。在今年5 月份 以前收回4。11 亿元的基础上，至10 月20 日，又收回国土出让收入欠款2451。57万元。目前仍欠缴国土出让收入39142。37 万元，其中：20*年以前欠缴20294。37 万元， 欠缴单位12 个，20*年度欠

5、缴18848万元，欠缴单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴 大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200 万元，占欠缴总额的26%；湖南中宁置业有限公 司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。10 月8日和10 月17日，市政府分别专门召开国 土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取必须 滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11 月底前缴清欠款。（三）关于国土出让收入133749。96 万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资 金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。20*年前，市级国土出让收入由市乡 镇财政管理局负责设立专

6、户统一征收，实行收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入 分解、净收入上缴国库征管模式。从20*年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实 行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收 入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。至20*年12 月，存放在市乡镇财政管理局暂存款的108305。49 万元，主要是20* 年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认 为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资 金的清理力度，1-9 月，已结算转入政府

7、性基金收入39274 万元，从20*年10 月起，市级 国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将 予以撤销，今后类似问题将不会出现。至20*年12 月，存放在市非税收入征收管理局待查收入账上余额36272 万元，主要是 因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具 一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上待查收入已于 20*年6 月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。（四）关于国库集中支付指标结余挂账23856。9 万元问题。主要是特设专户项目进度 及上级指

8、标下达过缓造成指标结余较大。这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、 项目未完工或已完工但未办理结算构成的结余；二是特设专户项目进度过慢构成的结余；三是 零星指标未及时清理使用构成的结余；四是待付的往来资金或代管资金结余；五是非税收入结 余；六是项目完工结算后构成的专项净结余；七是正常经费结余。今年7 至8 月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订 方案，对市直集中支付单位指标结余状况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意 见和推荐。一是加强专项资金管理；二是及时清理零星指标；三是加强往来资金清算；四是加 强财政监督检查；五是统筹安排结余资金。同时，拟在

9、编制20*年部门预算时，将20*年 结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结 余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目；对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付 的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合思考上年度指标结余状 况，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余的指标，由市财政收回；有正常经费结余的单位 原则上不思考追加工作经费，对拨付后至下一年度 7 月 1 日仍有结余的指标，由市财政收回审计整改状况报告3篇审计整改状况报告3 篇（五）关于财政专户归口管理不彻底问题。近年来，我市认真贯彻落实财政部关于清理 整顿地方财政专

10、户的整改意见、国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意 见的通知和财政部关于印发财政专户管理办法的通知等文件精神，高度重视财政专户管 理工作。一是狠抓财政专户清理整改；二是狠抓财政专户归并、撤销；三是狠抓财政专户归口 国库管理。印发了相关文件，明确了工作职责，分工协作，逐步推进。同时，按照上级文件精 神，建立健全财政专户管理长效机制，结合上级审计和同级审计提出的整改意见，出台相关管 理制度，明确管理部门工作职责，强化内控机制建设，建立不相容岗位严格分离制度，完善财 政专户信息管理系统，确保财政专户资金安全高效运行。（）至10 月底止，除根据湖南省非 税收入管理条例第二章第十一条规定保

11、留郴州市非税收入汇缴结算户，并更名为郴州市财政 局非税收入专户，加盖国库部门印章外，审计报告中所指定期存单55 张已按相关规定归并到 36 张，9 个非税收入专户已实现非税与国库共管，8 个土地出让收入支出账户撤并工作正在 进行中，预计本月可完成，市本级财政专户归口管理已整改到位。这项工作得到了上级财政部门的充分肯定，在今年9 月全省财政专户整改工作通报中， 两个市受到省厅的表扬，郴州市是其中之一。（六）关于部分政府性基金支出安排不合理，低于规定用途的比例问题。一是根据有关政 策精神和要求，从 20*年起，散装水泥办、墙改办作为参公单位编制预算，所有工作经费将 列入公共财政预算，不再从基金预算

12、中列支；二是根据湖南省财政厅关于取消部分非税收入 项目省级分成的通知（湘财综20*17号）规定，自20*年7 月1 日起取消两项基金上 缴省级部分。今后将进一步规范项目申报程序，用心开展项目调研活动，加大对相关项目建设 的支持力度，严格执行郴州市本级财政专项资金使用管理办法的规定，努力提高资金的使 用效益。三、下一步的工作措施（一）进一步完善预算管理机制。一是推行预算绩效管理。坚持绩效优先理念，强化部门 预算支出主体职责。从 20*年起凡是向市本级财政申报 50 万元以上的项目，务必同步申报 绩效目标。预算批复时同步批复绩效目标，预算执行时同步跟踪绩效目标。对没有按时完成绩 效目标，工作不规范

13、，评价结果差的，下年度不予安排或调减预算。二是建立资产配置预算审 核制度，加强政府采购方式审批，实行基本建设计划申报，促进预算编制与行政事业单位资产 管理有机结合。三是完善政府采购预算编制。加强政府采购方式审批，在批复政府采购预算时 一并批复政府采购方式。四是加强专项资金预算管理。合理设定专项资金，逐步淡化专项资金 基数的观念，加大资金整合力度，统筹安排，构成合力，集中财力办大事，提高专项资金预算 编制的科学化、规范化水平。（二）进一步强化财政精细化管理。一是加强对宏观经济形势的科学研判，密切关注财税 政策的调整，切实将研判结果及财税政策变更对我市财政的影响纳入到财政收入管理中。同时 用心跟踪

14、营改增改革后续政策，实时掌握该项改革对财税、企业的影响及改革成效，确保财政 收入全面、真实、合理，努力做到财政收入管理精细化、科学化。二是做好预算基础业务管理 加强预算指标管理。依法按时批复年度市级部门预算，及时将部门预算指标导入指标管理系统 严把资金审核关，严格按资金支付审批程序拨款。三是强化专项资金监管，把专项资金使用状 况作为财政监督和绩效评价的重中之重，综合运用国库集中支付、政府采购、专项检查等监管 手段，对专项资金使用实行全过程控制监督，不断提高专项资金使用效益。四是用心推进财政 监督转型，从 20*年起财政监督检查机构全程参与部门预算编制执行，推动财政监督由注重 事后监督向注重事前

15、、事中、事后监督的全过程监督转变，由突击性、专项性检查向日常性、 常态化检查转变，建立起预算编制、执行、监督、评价相互制衡的管理机制。（三）进一步加强政府投资监管。一是严格预算评审。严格执行财政、审计和建设三家联 合印发关于加强市本级政府投资项目建设工程预算控制管理有关问题的通知（郴财办 20*12 号），明确预算控制价的约束作用，对不执行预算控制价管理的政府投资项目建 设工程，财政部门不拨付建设资金、招标主管部门不予招标备案，审计机关依据有关规定予以 核减。二是加强重点环节监管。严把招投标关、变更关和监理关，明确投资概算调整的审批程 序，严格控制项目设计变更和现场签证，对重点项目实行审计全程

16、跟踪审计，控制建设成本。 三是建立投资项目资金绩效和风险评价制度。由市财政局牵头，组织专家和中介机构成立资金 绩效和风险评价小组，对项目资金概算、预算执行、财务管理、债务风险等进行评审，为项目 建设决策带给依据。四是建立投资项目资金监督检查制度。由市审计局牵头，抽调专家组成监 督检查小组，定期对项目建设进行跟踪监督检查，以便及时发现问题、及时处理违法违规事项（四）进一步健全审计整改长效机制。一是建立审计整改问责和职责追究制度。各单位主 要负责人是审计整改的第一职责人，也是问责和职责追究的重点对象，问责的主要资料要在整 改措施和整改效果等方面追究相关人员职责。二是建立审计整改结果报告制度。被审计单位要 在必须时光内，向政府、人大报告整改落实状况，并逐步公告被审单位审计整改结果，对拒不 整改或整改不力的予以曝光。三是建立审计整改跟踪检查机制。在必须时光范围内，跟踪检查 被审计单位执行审计决定、采