2022年证券专项考试点睛提分卷269

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1、2022年证券专项考试点睛提分卷1. 单选题 创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（ ）情形之一的，应当及时进行业绩预告。.净利润与上一期相比上升或下降50%以上.净资产为负.净利润为负.与上年同期相比公司实现扭亏为盈A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014年修订）第11.3.1条规定，上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一的，应当及时进行业绩预告：净利润为负；净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上；与上年同期或者最近1期定期报告业绩相比，出现盈亏性质的变化；期末净资产为负。2. 单

2、选题 保荐机构应当在上市推荐文件中就（ ）作出承诺。.有充分理由确信发行人符合规定要求，且其证券适合在交易所上市、交易.有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏.有充分理由确信发行人及其董事在公开发行募集文件中表达意见的依据充分合理.有充分理由确信中介机构发表的意见与事实不符.自愿接受中国证监会依照证券发行上市保荐业务管理办法采取的监管措施A .B .C .D .考点 主要职责解析 除四项外，保荐机构还应承诺：保证推荐文件、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规

3、、中国证监会的规定和行业规范；有充分理由确信与其他中介机构发表的意见不存在实质性差异；保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件进行了尽职调查、审慎核查；中国证监会规定的其他承诺事项。3. 单选题 消极的股票风格管理的特点有（ ）。 .投资风格不随市场发生任何变化 .节省交易成本 .节省研究成本 .避免了不同风格股票收益之间相互抵消的问题 A 、B 、C 、D 、考点 股票投资风格绩效评价的指标体系和计算方法解析 消极的股票风格管理是指选定一定投资风格后，不论市场发生何种变化均不改变这一选定的投资风格。它的特点主要有：（1）投资风格不随市场发生任何变化；（2）节省

4、交易成本、研究成本、人力成本；（3）避免了不同风格股票收益之间相互抵消的问题。故本题选A选项。4. 单选题 以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（ ）。.增值税.车船税.船舶吨税.关税 A .B .C .D .考点 纳税情况分析解析 目前我们国家征收的18个税种中，关税和船舶吨税由海关负责征收管理，其他税种由税务机关负责征收管理。 5. 单选题 根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（ ）。A 企业与关联方发生关联方交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露

5、B 不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素C 企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息D 企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息考点 企业合并解析 A，关联方交易的披露应遵循重要性原则，对企业财务状况、经营成果有重大影响的关联交易，应当分别关联方以及交易类型披露，不具有重要性的，类型相似的非重大交易可合并披露。 6. 单选题 下列关于国有控股上市公司发行股份相关规定正确的是（ ）。.国有控股股东应当在上市公司董事会审议通过

6、证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于20个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。.国有股东为中央单位的，由中央单位通过集团母公司报国务院国有资产监督管理机构审核.国有股东为地方单位的，由地方单位通过集团母公司报地方国有资产监督管理机构审核.国有控股股东在上市公司召开股东大会时，应当按照国有资产监督管理机构出具的批复意见，对上市公司拟发行证券的方案进行表决A .B .C .D .考点 上市公司发行新股解析 略。 7. 单选题 根据证券发行与上市管理办法的规定，可转换公司债券自 （ ）。起6个月后方可转换为公司股票。A 股东大会通过之日B 发审会审核通

7、过之日C 发行结束之日D 上市之日考点 公司债券解析 可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。8. 单选题 甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A 向公司申报所持有的股份以及变动情况B 在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C 在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D 离职1年之后转让了其所持有的股份考点 规范运作解析 公司法第141条第2款规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公 司股份总

8、数的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。9. 单选题 保荐机构向中国证监会报送年度执业报告应当包括以下内容（ ）。.保荐机构、保荐代表人年度执业情况的说明.保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明.保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况.由保荐机构董事长或其总经理签字的保荐机构对年度执业报告真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函A .B .C .D .考点 资格管理解析 保荐机构应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报

9、告。年度执业报告应当包括以下内容：保荐机构、保荐代表人年度执业情况的说明。保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明。保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况。 保荐机构、保荐代表人其他重大事项的说明。保荐机构对年度执业报告真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其法定代表人签字。中国证监会要求的其他事项。10. 单选题 下列符合免于以要约方式增持股份的情形的有（ ）。.某国有企业，属于省国资委下属上市公司，某中央企业通过受让该国有企业股权，成为控股股东.在一个上市公司中拥有权益的超过该公司已发行股份的30，自上述事实发生之日起一年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2的股份

10、.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化A .B .C .D .考点 上市公司收购解析 .根据证监会上市部解释，存在以下情形之一的，属于股权转让完成后上市公司的实际控制入未发生变化：一是收购人与出让人在同一控股集团内，受同一自然人或法人控制；二是收购人与出让人属于同一出资人出资且控制。对于国有控股，同一出资人系指同属于国务院国资委或者同属于同一省、自治区、直辖市地方人民政府。证监会强调，上市公司国有股在不同省、自治区、直辖

11、市的国有企业之间，国务院国资委和地方国有企业之间进行转让时，视为实际控制人发生变化，不符合免于以要约方式增持股份的条件。.属于免于提交豁免申请，直接办理股份转让和过户的情形。11. 单选题 关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。.在过渡期内，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，被收购公司董事会提出拟处罝公司资产、调整公司主要业务、担保、贷款等议案，可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响的，应当提交股东大会审议通过 .以协议方式进行公众公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期 .在过渡期内，收购人在任何

12、情况下不得通过控股股东提议改选公众公司董事会.在过渡期内，被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保A .B .C .D .考点 非上市公众公司并购解析 非上市公众公司收购管理办法第17条规定，以协议方式进行公众公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为公众公司收购过渡期（以下简称过渡期）。在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选公众公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员总数的1/3；被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保；被收购公司不得发行股份募集资金。在过渡期内，被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外，被收购公司

13、董事会提出拟处罝公司资产、调整公司主要业务、担保、贷款等议案，可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响的，应当提交股东大会审议通过。 12. 单选题 需求是指在一定时间内和一定价格条件下，消费者对某种商品或服务（ ）。A 愿意购买的数量B 能够购买的数量C 愿意并且能够购买的数量D 实际需要的数量考点 需求函数、需求曲线和需求弹性的基本内容解析 本题考查需求的构成要素。需求的构成要素有两个：（1）消费者愿意购买，即有购买的欲望；（2）消费者能够购买，即有支付能力，两者缺一不可。C选项符合题意，故本题选C选项。13. 单选题 （ ）不属于家庭收支预算中的日常生活支出预算项目。 .家政

14、服务 .私家车换购或保养支出预算 .普通娱乐休闲 .医疗 .旅游支出 A 、B 、C 、D 、考点 预测客户未来支出的方法解析 支出预算项目通常包括但不限于以下几个方面的内容：（1）日常生活支出预算项目，包括在衣、食、住、行、家政服务、普通娱乐休闲、医疗等方面的支出预算。（2）专项支出预算：子女教育或财务支持支出预算；赡养支出预算；旅游支出；其他爱好支出预算；保费支出预算；本息还贷支出预算；私家车换购或保养支出预算；家居装修支出预算；其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。故本题选D选项。14. 单选题 影响货币时间价值的主要因素包括（ ）。 .单利或复利 .通货膨胀率 .收益率 .投资风险 .时间 A 、B 、C 、D 、考点 货币时间价值概念及影响因素解析 货币的时间价值是指货币在无风险的条件下，经历一定时间的投资和再投资而发生的增值，或者是货币在使用过程中由于时间因素而形成