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1、目 录一、出纳岗工作作流程3-5二、销售费用岗岗工作流程5-8三、管理费用岗岗工作流程.9-12四、固定资产岗岗工作流程.122-15五、材料审核岗岗工作流程.166-20六、成本核算岗岗工作流程.20-24七、销售核算岗岗工作流程24-26八、工资福利岗岗工作流程26-331九、税务岗工作作流程.331-33十、内部审计岗岗工作流程.34-38十一、主管岗工工作流程.39-41一、出纳岗工作作流程（一）现金收付付1、收现根据会计岗开具具的收据（销销售会计开具具的发票）收收款检查收收据开具的金金额正确、大大小写一致、由经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人
2、凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 管理理费用岗（其其他应收款） 销售售核算岗（货货款） 成本本核算岗（加加工费、材料料款）注：（1）原则则上只有收到到现金才能开开具收据，在在收到银行存存款或下账时时需开具收据据的，核实收收据上已写有有“转账”字样，后加加盖“转账”图章和财务务结算章，并并登记票据传传递登记本后后传给相应会会计岗位。 （2）随随工资发放时时代收代扣的的款项，由工工资及固定资资产岗开具收收据，可以没没有交款人签签字。2、付现（1）费用报销销审核各会计岗传传来的现金付付款凭证金额额与原始凭证证一致检
3、查并督促促领款人签名名据记账账凭证金额付付款在原始始凭证上加盖盖“现金付讫”图章登记现现金流水账将记账账凭证及时传传主管岗复核核（2）人工费、福福利费发放凭人力资源部开开具的支出证证明单付款（包包括员工工资差额额、需以现金金形式发放的的兑现、奖金金等款项）在支出出证明单上加加盖“现金付讫”图章登记现现金流水账登记4将支出出证明单连同同票据传递登登记本传工资资福利岗签收收制证3、现金存取及及保管每天上午按用款款计划开具现现金支票（或或凭建行存折折）提取现金金安全妥妥善保管现金金、准确支付付现金及时盘点现现金下午33：30视库库存现金余额额送存银行注：（1）下午午下班后，现现金库存应在在限额内。（
4、2）从银行提提取现金以及及将现金送存存银行时都须须通知保安人人员随从，注注意保密，确确保资金安全全。4、管理现金日日记账，做到到日清月结，并并及时与微机机账核对余额额。（二）银行存款款收付 1、银收（1）收货款整整理销售会计计传来支票、汇汇票核查和补填填进账单上午上班时时交主管岗背背书送交司机进进账及取回单单整理从从银行拿回的的回款单据将第一一联与回执粘粘贴在一起在微机机中编制回款款登记表并共共享打印将回款登登记表连同回回款单传销售售会计（2）其他项目目收款收到除货款以外外项目的支票票、汇票填写进账账单进账回单登记票票据传递登记记本相关岗岗位（3）贷款收到银行贷款上上账回单登记票据据传递登记本
5、本传管理理费用岗位2、银付（1）日常性业业务款项根据付款审批单单（计划内费费用经相关岗岗位审核，计计划内10万万元以上或计计划外费用经经财务部长或或财务总监审审核）审核调调节表中无该该部门前期未未报账款项开具支支票（汇票、电电汇）登记支票使使用登记本将支票票、汇票存根根粘贴到付款款审批单上（无无存根的注明明支票号及银银行名称）加盖“转账”图章登记单单据传递登记记本传相关关岗位制证 材料核核算岗（材料料采购） 成本核核算岗（外协协加工、车间间质保费用） 管理费费用岗（管理理部门用款） 销售费费用岗（销售售部门用款） 工资福福利岗（工资资兑现、福利利）及固定资资产岗（GMMP部门费用用、固定资产产
6、购建）注：（1）开出出的支票应填填写完整，禁禁止签发空白白金额、空白白收款单位的的支票。 （2）开开出的支票（汇汇票、电汇）收收款单位名称称应与合同、发发票一致。 （3）有有前期未报账账款项的个人人及所在部门门，一律不办办理付款业务务。（2）打卡工资资根据工资岗位开开具的付款审审批单（经财财务部长签字字）开具支票票填写进进账单连同工资盘盘交司机送南南湖建行登记支票票使用登记本本将支票票存根粘贴到到付款审批单单上加盖“转账”图章登记单单据传递登记记本工资福福利岗注：（1）每月月根据工资发发放时间提前前2天将工资资所需款调入入南湖建行，并并按时从工行行将工资款划划入首义招行行。（2）打卡工资资的支
7、票须于于工资发放日日前1天连同同工资盘送达达银行。（3）业务员兑兑现凭销售会计传来来的付款审批批单（经财务务部长签字）开开具支票填写进账账单交司机机送银行倒进进账登记支支票使用登记记本将支票票存根粘贴到到付款审批单单上加盖“转账”图章登记单单据传递登记记本工资福福利岗（4）还贷及银银行结算收到银行贷款还还款凭证及手手续费结算凭凭证登记单单据传递登记记本传管理理费用岗（5）交税完税 收收到税务岗位位传来的税票票（附付款审审批单）填写划款款行银行账号号及进单 进税卡 凭税务岗岗填写的付款款审批开具支票填写进账账单 交司机送送银行进账凭回单单及支票存根根登记支票使使用登记本传税务务岗位编制凭凭证从税
8、卡交税 收到税税务岗传来的的完税票和税税卡划款凭条条登记支支票使用登记记本传税务务岗位编制凭凭证（6）及时将各各银行对账单单交内审岗编编制银行调节节表，对调节节表上挂账及及时进行清理理和查询，责责成相关岗位位进行下账处处理。 3、根据银行行收付情况统统计各银行资资金余额，随随时掌握各银银行存款余额额，避免空头头。 4、熟练掌握握公司各银行行户头（单位位名称、开户户银行名称、银银行账号）。（三）工作要求求1、 熟悉公司各类财财务管理制度度。2、 了解财务部各岗岗位工作内容容，做好与各各岗位的衔接接工作。3、 准确收付现金，妥妥善保管现金金及有价证券券，保证资金金安全。4、 坚持每天盘点现现金，及
9、时核核对现金日记记账，做到日日清月结。5、 随时掌握各银行行户头余额，禁禁止签发空头头支票。6、 树立良好的窗口口形象。二、销售费用岗岗工作流程（一）部门日常常费用审核原始凭证完完整、合法、金金额正确审核并更更正原始凭证证按规范粘贴贴和折叠审核审批批手续是否完完备审核部部门费用支出出进度（如超超计划额度，可可拒绝报销）编制记账凭证借：营业费用相关明细科科目（部门专专项） 贷：现金/银银行存款/其其他应收款 涉及现现金的凭证传传出纳岗，不不涉及现金的的凭证传主管管岗复核注：（1）非工工资性费用支支出原则上须须取得税务局局监制的发票票或收据，填填写规范，大大小写一致，无无涂改痕迹，增增值税票须严严
10、格遵守填写写规范。 （2）保保证凭证及附附件左上角整整齐，附件长长宽折叠以记记账凭证大小小为度，不能能带有订书钉钉。 （3）费费用审核依据据20011年费用控制制办法、差差旅费开支范范围及标准、通通讯费管理办办法等，其其要点有：计计划额度内费费用须经部门门负责人、分分管领导、财财务部长审批批；计划外费费用须有总经经理批示的报报告；市内交交通费、通讯讯费须经总经经办登记；固固定资产须经经行政事务部部登记；差旅旅费须附审批批后的行程安安排表，招待待费须附经审审批的招待费费用明细表。 （4）准准确使用明细细科目（见科科目表），正正确选取专项项。 （5）报报销人有前期期欠款时，报报销费用一律律先冲抵欠
11、款款，在编制凭凭证时须附管管理费用岗开开具的还款收收据。 （6）支支取现金的凭凭证编制完毕毕，若遇出纳纳无现金时，应应暂时保存记记账凭证，待待出纳取回现现金时通知领领款。（二）办事处费费用1、日常费用审核原始凭证完完整、合法、金金额正确审核原始始凭证粘贴规规范审核审审批手续是否否完备编制记账凭凭证借：营业费用相关明细细科目（部门门专项）贷：现金/银行行存款/其他他应收款 涉及现现金的凭证传传出纳岗，不不涉及现金的的凭证传主管管岗复核2、购置固定资资产审核是否附申请请报告审核发票合合法审核是是否有行政事事务部开具的的固定资产调调拨单审核审批手手续是否完备备编制记记账凭证借：固定资产相关明细细科目
12、贷：现金 传出纳纳岗注：（1）办事事处购置生活活、办公用品品，使用年限限超过一年且且单位价值在在1000元元以上，须到到行政事务部部办理固定资资产登记手续续。（2）记账凭证证摘要栏须注注明固定资产产名称、办事事处。3、房租、仓租租审核是否附租赁赁合同审核是否附附合法收据审核签签字手续是否否完备编制记账凭凭证 借：营业费用用房租仓租区域房租（部部门专项） 贷：现金 传出纳纳岗4、运费审核运输发票合合法，金额正正确审核无无抵扣联、且且运费金额超超出100元元以上运输发发票附在同一一张支出证明明单上（以别别针或回形夹夹住，无需粘粘贴和复印）审核审批手续是否完备编制记账凭证借：营业费用运费市外运费市内运费 （部门专专项） 应交税税金应交增值值税进项税贷：现金 传出纳纳岗注：（1）计算算抵扣金额以以运费金额作作为基数，不不包括包装费费、装卸费、保保险费、力资资费等附加费费。 （2）抵抵扣联或准予予抵扣进项税税的运输发票票上须标注凭凭证号和抵扣扣金额。5、途损审核途损合法依依据、途损报报告
