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1、企业财务管理流程及模式公司财务管理制度是公司企业，针对财务管理、财务工作制定的公司制度。财务管理制度及流程图第一章 财务部组织结构与责权财务管理理制度及及流程图图财务岗位位的目的的：统筹安排排企业的的财务分分析、会会计核算算和会计计监督。财务岗位位的功能能：1、保持持良好的的资本结结构和较较高的资资本增长长速度，稳健理理财，让让企业的的投资发发生生产产效益超超过成本本的规律律，尽可可能的充充实企业业的资本本。2、是对对生产和和销售的的效率和和效益进进行最明明细的总总结，制制定明确确的指标标。并对对此进行行最有效效的改善善，使指指标能按按计划或超超额的完完成。3、对成成本的节节流通过过数据对对比
2、，提提出很明明确的指指标。对对相关的的部门，比如业业务费用用（报关关费、拖拖柜费、港务费费等）、仓库储储备、材材料采购购、行政政费用、损耗折折旧等管管理费用用进行预预算并严严格的监监督。4、对企企业后续续的投资资、扩张张、成本本积累通通过有效效的市场场分析，而扩大大经营，使再生生产过程程得到最最大化的的发挥。一、工作作职责：1、对公公司会计计体系的的有效性性负责：（1）设设置帐户户（2）复复式记帐帐（3）填填制和审审核凭证证（4）登登记帐簿簿（5）成成本计算算（6）财财产清查查（7）编编制会计计报表2、编制制各类财财务报表表，并对对提交报报表的准准确性和和及时性性负责：（1）财财务报表表（2）
3、收收支日报报表（3）每每日财务务支付表表（4）月月度损益益表（5）库库存、出出柜比较较表（统统计）（6）月月度资金金余额表表（7）月月度仓库库储存单单（包括括成品）（统计计）（8）材材料够入入统计表表（统计计）（9）成成品出货货统计表表（统计计）（10）成本增增、减比比较表（11）收入传传票（12）出纳传传票（13）汇总传传票（14）资金平平衡表。（15）资产负负债表（16）企业利利润表（17）现金流流量表3、对其其他财务务信息（比如：预算管管理、额额度管理理、行政政管理）的真实实性、完完整性和和公允性性负责。二、工作作内容；1、制定定并提交交本部门门年度工工作计划划、人员员计划，负责对对本部
4、门门员工的的考评、培训指指导，选选拔人才才2、拟定定公司财财务管理理、会计计核算等等有关管管理制度度3、预测测、落实实公司资资金的统统筹与收收付4、日常常凭证审审核、财财务印章章管理，组织公公司核算算及对外外财务信信息披露露（比如如对银行行、工商商、税务务等合作作机构）5、负责责财务分分析，财财务预、决算及及财务解解决方案案的提出出6、协调调与会计计事务所所、财政政、税务务等部门门的关系系，对税税务统筹筹工作提提出建议议7、组织织公司财财务报表表审计以以及验资资等专项项事务8、组织织公司财财务系统统的各类类岗位培培训、技技能培训训工作9、参与与公司投投资项目目、财务务论坛及及合同有关关财务条条
5、款的审审核10、指指导对外外投资企企业的会会计核算算、财务务分析管管理等工工作。三、财务务对其他他部门的的监管，加强对对成本控控制（可可控成本本与不可可控成本本）为中中心的企企业财务务管理：1、对采采购行为为的监管管（1）把把握材料料成品与与报废的的比例，监督采采购部预预算好本本次材料料的用量量。（2）配配合采购购部对采采购材料料因质量量、规格格等不良良现象需需要退货货的，要要迅速办办理退货货手续，及时扣扣取相应应款项。（3）货货款结算算政策上上，为维维护自己己的数量量和质量量的利益益，严格格禁止采采购部直直接办理理现金支支付事宜宜，要避避开即时时结付的的交易办办法，尽尽量延长长付款时时间。（
6、4）财财务部对对市场也也得有深深度的信信息掌握握。市场场有异常常波动时时，可间间断的联联系供应应商了解解材料的的价格、供货能能力、以以及材料料未来的的走势。（5）任任何部门门需要采采购什物物，财务务部都必必须要求求对方签签出有总总经理签签字的书书面申请请单或者者是“采采购单”，才允允许采购购相应的的物料。同时，也让自自己有充充足的时时间安排排资金的的投入。（6）财财务部要要求采购购部每日日校对各各供应商商的帐务务状况，以及库库存的材材料状况况。2、对仓仓存储备备的监管管（1）监监督生产产车间、外协单单位进行行严格的的补料控控制：凡凡是对一一个POO#的补补料有达达到2%以上的的，执行行“多补补
7、多扣”的原则则，并在在结汇中中实施制制裁。（2）监监督仓管管部每月月盘点一一次，让让盘点后后的库存存数据很很清晰和和透明的的反应在在数据库库里。（3）每每日检查查仓库的的收、发发货状况况。3、对费费用的监监管。（1）财财务部门门对社交交费、旅旅差费、运输费费、办公公用品、行政费费用的管管理要有有个精确确的预算算、规范范的制度度，并同同时执行行监督的的义务。（2）对对基建的的投资、装潢修修理、设设备损耗耗、机器器及车辆辆折旧和和维修、工伤事事故等等等内耗，做份预预计的损损益报告告，并限限制这些些项目的的费用不不超过预预算的范范围。（3）对对生产现现场以及及生活区区域内的的水、电电、汽、油等费费用
8、进行行预算，并监管管有关人人员制订订措施并并严格的的控制。4、销售售及产品品管理上上的监管管（1）要要求业务务部在每每批号订订单下达达时，做做份“订订单审核核表”备备案在财财务部。一方面面，财务务部为该该订单的的投资做做计划；另一方方面，为为该单的的结汇做做准备。（2）报报关费、拖柜费费、港务务费、信信件等费费用要跟跟年、季季、月度度的销售售额进行行对比，让费用用与效益益成正比比。（3）在在成品完完成缴库库和出柜柜时，要要求仓管管人员对对进仓成成品综合合统计，并要求求仓管人人员对每每次出柜柜的成品品数量、时间、客户及及地区等等相关信信息提供供最明细细的资料料，并保保存档案案。公司财务务管理制制
9、度第一章 总 则则第一条 爲加强强财务管管理，规规范财务务工作，促进公公司经营营业务的的发展，提高公公司经济济效益，根据国国家有关关财务管管理法规规制度和和公司章章程有关关规定，结合公公司实际际情况，特制定定本制度度。第二条 公司会会计核算算遵循权权责发生生制原则则。第三条 财务管管理的基基本任务务和方法法：（一）筹筹集资金金和有效效使用资资金，监监督资金金正常运运行，维维护资金金安全，努力提提高公司司经济效效益。（二）做做好财务务管理基基础工作作，建立立健全财财务管理理制度，认真做做好财务务收支的的计划、控制、核算、分析和和考核工工作。（三）加加强财务务核算的的管理，以提高高会计资资讯的及及
10、时性和和准确性性。（四）监监督公司司财産的的购建、保管和和使用，配合综综合管理理部定期期进行财财産清查查。（五）按按期编制制各类会会计报表表和财务务说明书书，做好好分析、考核工工作。第四条 财务管管理是公公司经营营管理的的一个重重要方面面，公司司财务管管理中心心对财务务管理工工作负有有组织、实施、检查的的责任，财会人人员要认认真执行行会计计法，坚决按按财务制制度办事事，并严严守公司司秘密。第二章 财务管管理的基基础工作作第五条 加强原原始凭证证管理，做到制制度化、规范化化。原始始凭证是是公司发发生的每每项经营营活动不不可缺少少的书面面证明，是会计计记录的的主要依依据。第六条 公司应应根据审审核
11、无误误的原始始凭证编编制记帐帐凭证。记帐凭凭证的内内容必须须具备：填制凭凭证的日日期、凭凭证编号号、经济济业务摘摘要、会会计科目目、金额额、所附附原始凭凭证张数数、填制制凭证人人员，复复核人员员、会计计主管人人员签名名或盖章章。收款款和付款款记帐凭凭证还应应当由出出纳人员员签名或或盖章。第七条 健全会会计核算算，按照照国家统统一会计计制度的的规定和和会计业业务的需需要设置置会计帐帐簿。会会计核算算应以实实际发生生的经济济业务爲爲依据，按照规规定的会会计处理理方法进进行，保保证会计计指标的的口径一一致，相相互可比比和会计计处理方方法前後後相一致致。第八条 做好会会计审核核工作，经办财财会人员员应
12、认真真审核每每项业务务的合法法性、真真实性、手续完完整性和和资料的的准确性性。编制制会计凭凭证、报报表时应应经专人人复核，重大事事项应由由财务负负责人复复核。第九条 会计人人员根据据不同的的帐务内内容采用用定期对对会计帐帐簿记录录的有关关数位与与库存实实物、货货币资金金、有价价证券、往来单单位或个个人等进进行相互互核对，保证帐帐证相符符、帐实实相符、帐表相相符。第十条 建立会会计档案案，包括括对会计计凭证、会计帐帐簿、会会计报表表和其他他会计资资料都应应建立档档案，妥妥善保管管。按会计档档案管理理办法的规定定进行保保管和销销毁。第十一条条 会计计人员因因工作变变动或离离职，必必须将本本人所经经
13、管的会会计工作作全部移移交给接接替人员员。会计计人员办办理交接接手续，必须有有监交人人负责监监交，交交接人员员及监交交人员应应分别在在交接清清单上签签字後，移交人人员方可可调离或或离职。 第三章 资本金金和负债债管理第十二条条 资本本金是公公司经营营的核心心资本，必须加加强资本本金管理理。公司司筹集的的资本金金必须聘聘请中国国注册会会计师验验资，根根据验资资报告向向投资者者开具出出资证明明，并据据此入帐帐。第十三条条 经公公司董事事会提议议，股东东会批准准，可以以按章程程规定增增加资本本。财务务部门应应及时调调整实收收资本。第十四条条 公司司股东之之间可相相互转让让其全部部或部分分出资，股东应
14、应按公司司章程规规定，向向股东以以外的人人转让出出资和购购买其他他股东转转让的出出资。财财务部门门应据实实调整。第十五条条 公司司以负债债形式筹筹集资金金，须努努力降低低筹资成成本，同同时应按按月计提提利息支支出，并并计入成成本。第十六条条 加强强应付帐帐款和其其他应付付款的管管理，及及时核对对馀额，保证负负债的真真实性和和准确性性。凡一一年以上上应付而而未付的的款项应应查找原原因，对对确实无无法付出出的应付付款项报报公司总总经理批批准後处处理。第十七条条 公司司对外担担保业务务，按公公司规定定的审批批程式报报批後，由财务务管理中中心登记记後才能能正式对对外签发发，财务务管理中中心据此此纳入公
15、公司或有有负债管管理，在在担保期期满後及及时督促促有关业业务部门门撤销担担保。一个完整整的财务务管理内内容：第一部分分走近财财务管理理第1章准准确定位位财财务部门门的工作作职责与与范围第一节财财务部门门的工作作职责与与职能一、财务务部门的的工作职职能二、财务务部门的的工作职职责三、财务务部门的的工作目目标四、财务务工作的的核心理理念五、建立立公司理理财文化化第二节财财务部门门各岗位位职责描描述一、财务务总监岗岗位职责责描述二、财务务经理岗岗位职责责描述三、预算算主管岗岗位职责责描述四、预算算专员岗岗位职责责描述五、会计计主管岗岗位职责责描述六、成本本会计岗岗位职责责描述七、核算算会计岗岗位职责责描述八、出纳纳员岗位位职责描描述九、审计计员岗位位职责描描述十、资金金主管岗岗位职责责描述十一、投投资主管管岗位职职责描述述十二、投投资分析析专员岗岗位职责责描述十三、融融资主管管岗位职职责描述述十四、财财务分析析师岗位位职责描描述十五、制
