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1、债券交易结算业务操作指南银行间市场清算所股份有限公司2020 年 9 月 7 日修订说明日期修订内容2018-06-011. 原文中与账户开立、审核、信息变更和注销等有关的表单已 调整至债券账户业务操作须知请参见。2. 原文第三十条新增分销业务应急指令书应于16:00前传真， 与债券全额结算业务应急操作须知要求保持一致。3. 原文中“大额支付系统特许参与者”改为“大额支付系统直 接参与者”，与中国人民银行支付系统参与者监督管理办 法表述保持一致。4. 附件债券交易结算失败备案表中的“债券账户”修改为“持有人账户”。2019-03-125.附件债券交易结算失败备案表增加接收的邮箱地址。2020-
2、09-076. 原文第二十五条新增明确了逾期返售指令中质押券解押面 额由正逆回购双方协商商定。7. 增加“第五章到期结算确认”及附件到期结算确认功能 开通申请表第一章 总则第一条 为规范开展银行间市场债券结算业务，为市场参与 者提供安全高效的服务，银行间市场清算所股份有限公司（以下 简称上海清算所）依据国家相关法律法规、管理部门规定以及银 行间市场清算所股份有限公司债券登记托管、清算结算业务规 则，制定本操作指南。第二条 债券交易的结算包括债券结算和资金结算。其中， 债券结算是指上海清算所根据有效的结算指令进行的债券过户。 资金结算可委托上海清算所代为完成。第三条 债券交易的结算，既可以根据逐
3、笔全额清算的结果 进行，也可以根据净额清算的结果进行。本指南适用于逐笔全额 模式下的结算业务。第二章 成交指令和结算指令第四条 成交指令是指通过全国同业拆借中心交易平台或管 理部门认可的其他方式达成，并向上海清算所发送、要求上海清 算所办理结算及相关业务的有效通知。投资者参与债券交易，应遵守中国人民银行相关规定，包括 但不限于交易主体资格、交易方式、交易权限、交易对手等。第五条 上海清算所实时接收成交指令，对交易要素进行形 式检查后，发送结算双方确认。另有规定的除外。第六条 结算指令是成交指令在结算双方确认后，由系统生 成的、要求上海清算所办理债券和资金结算的通知。采用代理结算模式的间接结算成
4、员，须委托其结算代理人逐 笔确认成交指令，代其办理债券结算业务。双方应商定合理的委 托形式及交接方式，确保结算代理人指令的真实性和合法性。对结算代理人发送的代理结算指令，上海清算所均视为已获 得间接结算成员同意。如因代理权限产生法律纠纷，结算代理人 应承担所有责任。第七条 上海清算所依据结算双方有效结算指令，组织完成 债券交易的全额逐笔清算结算。债券交易的结算一旦完成，不可 撤销。当日结算日终，因结算一方资金或债券不足导致结算失败 的，由责任方承担对其交易对手的违约责任，上海清算所不承担 相关责任。第八条 已进入结算过程处于待付状态的债券和资金，以及 该笔结算涉及的担保品只能用于该笔结算，不能
5、被强制执行。第九条 日终交易作废或结算失败的，结算双方应于结算日 次一工作日 17：00 前向上海清算所提交加盖双方业务章的债 券交易结算失败备案表（附 1）。第三章 券款对付结算业务第十条 券款对付是指在结算日，结算双方同步办理债券过 户和资金支付并互为条件的结算方式。第十一条 债券交易达成后，债券结算通过结算成员自身债 券账户办理，资金结算通过结算成员指定的资金结算账户办理。上海清算所作为中国人民银行大额支付系统（以下简称支付 系统）直接参与者，在支付系统开立清算账户，并通过该账户办 理券款对付的资金结算。第十二条 结算成员在开立债券账户、签订结算协议的同 时，应在债券账户开立申请表1中指
6、定准确有效的资金结算账 户或开立相应的资金结算账户，并授权上海清算所对该账户进行 直接借记或贷记处理，以完成债券交易的资金清算结算。已在支付系统开立清算账户的结算成员，可指定其在支付系 统的清算账户作为债券交易的资金结算账户。未在支付系统开立 清算账户的结算成员，应向上海清算所申请开立资金结算专户并 指定该账户作为债券交易的资金结算账户。第十三条 结算成员申请开立资金结算专户，应填写券款 对付资金结算账户信息表。上海清算所收到申请资料并审核无误 后，为开户单位开立资金结算专户，结算成员应及时登录综合业务系 统下载资金账户开户通知书。第十四条 结算成员在上海清算所开立资金结算专户的，应 在券款对
7、付资金结算账户信息表中填写资金往来账户信息作 为提取结算资金的收款账户，须为开户单位的实名账户。结算成员存入结算资金时，由结算成员通过其开户银行直接 将款项汇入上海清算所大额支付系统直接参与者账户，或在结算 银行的专用结算账户。上海清算所收到收款信息后，增加结算成 员资金结算专户余额。结算成员支取结算资金时，上海清算所首先扣减结算成员资1有关账户开立、审核、信息变更和注销等具体事宜请见上海清算所网站首页【开户专区】 内的债券账户业务操作须知。金结算专户余额，成功后将支付指令传给大额支付系统或结算银 行，大额支付系统或结算银行按指令将资金从上海清算所的直接 参与者账户或专用结算账户，汇至结算成员
8、开户银行的资金账 户。结算成员存入或支取结算资金，应在营业日 17:00 以前向上 海清算所发送指令。第十五条 结算成员应委托上海清算所管理和维护其资金 结算专户，及时主动将应付资金划付至该专户，确保债券交易结 算顺利完成。上海清算所不为资金结算专户提供透支或垫资。第十六条 因结算成员汇入结算资金的资金结算专户账号 不符合规定导致结算成员汇入资金无法存入其资金结算专户的， 上海清算所将该笔资金退回原汇出账户。第十七条 上海清算所为结算成员提供账户查询服务，结算 成员可通过客户终端实时查询资金结算专户的余额变动情况。 参与机构法定代表人、授权人员及资金往来账户、联络信息等变 更的，须及时向上海清
9、算所申请办理信息变更手续。第十八条 结算成员注销资金结算专户，应向上海清算所提 交债券账户销户申请书。上海清算所收到销户申请资料后， 对符合销户条件的，当日办理账户注销，并于完成销户后3 个工 作日内向结算成员出具资金账户销户通知书。第十九条 双方选定券款对付结算方式的，上海清算所清算 系统根据成交指令生成结算指令后，在结算日，将用于结算的足 额债券以“待付”形式锁定，并根据结算双方指定的资金结算账 户的不同，按如下流程处理：（一）结算双方均采用在上海清算所开立的资金结算专户进 行资金结算的，上海清算所在系统中借记付款方资金结算专户、 贷记收款方资金结算专户。（二）结算双方均采用大额支付系统清
10、算账户进行资金结算 的，上海清算所根据结算双方的有关信息及款项支付要素生成即 时转账支付报文，并以第三方身份向支付系统发送，由支付系统 实时办理双方清算账户之间的借、贷转账并反馈上海清算所。（三）收款方采用大额支付系统清算账户、付款方采用在上 海清算所开立的资金结算专户进行资金结算的，上海清算所在系 统中借记付款方资金结算专户，成功后向支付系统发送即时转账 支付报文，借记上海清算所大额支付系统直接参与者账户、贷记 收款方在支付系统的清算账户。（四）付款方采用大额支付系统清算账户、收款方采用在上 海清算所开立的资金结算专户进行资金结算的，上海清算所向支 付系统发送即时转账支付报文，借记付款方大额
11、支付系统清算账 户、贷记上海清算所直接参与者账户。大额支付系统资金清算完 成后，上海清算所贷记收款方资金结算专户。资金结算完成后，上海清算所办理债券过户，并向双方发出 过户通知。第二十条 券款对付交易确认及结算需于 17:00前完成。第二十一条 营业日截止 17:00，付券方账户债券余额仍不 足、或付款方资金账户余额不足的，判定为结算失败。结算资金 不足的，将付券方相关债券的状态恢复为可用。第二十二条 债券远期、债券借贷等交易的结算，上海清算 所于结算日，按照与现券交易结算相同的程序，组织完成资金和 债券的结算。第四章 回购结算业务第二十三条 清算系统根据有效的回购成交指令，生成首期 结算指令
12、和待生效的到期结算指令。首期结算指令执行成功后，到期结算指令应履行并于到期结 算日执行。首期结算指令未成功履行的，到期结算指令自动作废。已生效未履行的回购到期结算指令不可撤销。第二十四条 债券质押式回购交易的首期结算日，上海清算 所按以下流程组织办理相应资金和债券结算：（一）检查正回购方债券账户相关债券的账户余额，确认券 种足额后，相应足额的质押券由可用状态转至待付状态。（二）待债券全部足额并锁定情况下，通过支付系统或上海 清算所资金系统，将逆回购方相关资金划付至正回购方资金结算 账户，并及时将相关债券由待付状态设置为待购回。（三）截至日终规定时点，正回购方账户仍有券种债券余额 不足、或逆回购
13、方资金账户余额不足的，判定为结算失败，相应 足额的质押券由待付转至可用状态。资金不足的，将正回购方全 部相关债券的状态恢复为可用。首期结算失败的，到期结算指令作废。（四）清算日间生成结算指令后，相应足额的质押券将转至 待付状态；如其他质押券不足，该首期结算指令将始终处于等券 状态；直至当日结算日终结算失败，相应质押券才可释放至可用 状态。第二十五条 质押式回购到期结算日，上海清算所按以下流 程组织办理相应资金和债券结算：（一）正回购方全部质押债券仍锁定情况下，通过支付系统 或上海清算所资金系统，将正回购方相关资金划付至逆回购方资 金结算账户，并及时将正回购方全部相关债券的状态恢复为可 用；（二
14、）截至日终规定时点，正回购方资金账户余额不足的， 判定为结算失败，将正回购方全部相关债券保留在待购回状态。 质押式回购到期结算失败的，可于次日9：00 至 17:00 通过逾期 返售指令办理解券。逾期返售指令由逆回购方发起并复核，正回购方确认后生 效；逾期返售指令仍需以券款对付的结算方式办理结算，逾期返 售指令中质押券解押面额和结算资金由双方协商商定。第二十六条 债券买断式回购交易的结算包括首期结算和 到期结算。首期结算日，上海清算所按以下流程组织办理相应资 金和债券结算：（一）检查正回购方债券账户标的债券的账户余额，检查提 交担保品方（如有）债券账户担保债券账户余额，按照券种对足 额债券设置
15、为待付状态；（二）全部债券足额并锁定情况下，通过支付系统或上海清 算所资金系统，将逆回购方相关资金划付至正回购方资金结算账 户，并及时将标的债券由正回购方账户划拨至逆回购方账户，同 时按照提交担保的券种对担保债券设置为质押状态；（三）截至日终规定时点，正回购方账户标的债券余额仍不 足、有一方或双方账户担保债券余额仍不足、或逆回购方资金账 户余额不足的，判定为结算失败，将已锁定债券的状态恢复为可 用。第二十七条 买断式回购到期结算日，上海清算所按以下流 程组织办理相应资金和债券结算：（一）检查逆回购方托管账户标的债券的账户余额，确认足 额后对相关债券设置为待付状态；（二）标的债券足额并锁定情况下
16、，通过支付系统或上海清 算所资金系统，将正回购方相关资金划付至逆回购方资金结算账 户，并及时将标的债券由逆回购方账户划拨至正回购方账户，同 时将全部担保债券的状态恢复为可用；（三）截至日终规定时点，逆回购方账户标的债券余额仍不 足、或正回购方资金账户余额不足的，判定为结算失败，全部担 保债券的状态保留在质押状态。担保债券的后续处理通过有效指 令办理。第二十八条 在回购到期结算业务中，间接结算成员在到期 结算日前变更代理人的，其到期结算业务由变更后的代理人代为 办理。第五章 到期结算确认第二十九条 上海清算所可为提供债券托管服务的托管人 所开债券托管总账户及监管部门同意的其他结算成员债券账户 开通到期结算确
