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1、泓域咨询/关于成立残疾人文化体育服务公司可行性报告目录第一章 总论6一、 项目名称及建设性质6二、 项目承办单位6三、 项目建设选址6四、 项目总投资及资金构成6五、 资金筹措方案7六、 项目预期经济效益规划目标7七、 项目建设进度规划8八、 项目综合评价8主要经济指标一览表8第二章 市场营销和行业分析10一、 残疾人事业及残疾人社会保障的意义10二、 我国残疾人社会保障存在的问题11三、 残疾人社会工作实施的目的14四、 中国残疾人概况15五、 完善我国残疾人社会保障的政策取向探讨16六、 残疾人社会工作的特点18七、 残疾人事业及残疾人社会保障的意义20八、 目标市场战略22九、 我国残疾
2、人社会保障存在的问题29十、 品牌经理制与品牌管理31十一、 残疾人社会工作实施的目的34十二、 企业营销对策35十三、 中国残疾人概况36十四、 完善我国残疾人社会保障的政策取向探讨37十五、 组织市场的特点39十六、 残疾人社会工作的特点43十七、 整合营销和整合营销传播45十八、 创建学习型企业47第三章 发展规划52一、 公司发展规划52二、 保障措施58第四章 SWOT分析说明60一、 优势分析（S）60二、 劣势分析（W）62三、 机会分析（O）62四、 威胁分析（T）64第五章 运营模式分析68一、 公司经营宗旨68二、 公司的目标、主要职责68三、 各部门职责及权限69四、 财
3、务会计制度73第六章 人力资源方案80一、 制订绩效改善计划的程序80二、 审核人工成本预算的方法81三、 薪酬体系设计的基本要求83四、 人员招聘数量与质量评估87五、 企业员工培训与开发项目设计的原则88六、 招聘成本及其相关概念90第七章 公司治理分析93一、 公司治理与内部控制的融合93二、 监事96三、 机构投资者治理机制99四、 企业风险管理102五、 决策机制111第八章 投资估算及资金筹措116一、 建设投资估算116建设投资估算表117二、 建设期利息117建设期利息估算表118三、 流动资金119流动资金估算表119四、 项目总投资120总投资及构成一览表120五、 资金筹
4、措与投资计划121项目投资计划与资金筹措一览表121第九章 财务管理方案123一、 营运资金的特点123二、 企业财务管理目标125三、 营运资金管理策略的类型及评价132四、 对外投资的影响因素研究134五、 影响营运资金管理策略的因素分析137六、 财务管理的内容139七、 存货成本141第十章 项目经济效益评价144一、 经济评价财务测算144营业收入、税金及附加和增值税估算表144综合总成本费用估算表145固定资产折旧费估算表146无形资产和其他资产摊销估算表147利润及利润分配表148二、 项目盈利能力分析149项目投资现金流量表151三、 偿债能力分析152借款还本付息计划表153
5、报告说明残疾人文化体育服务根据谨慎财务估算，项目总投资3984.12万元，其中：建设投资2396.52万元，占项目总投资的60.15%；建设期利息32.20万元，占项目总投资的0.81%；流动资金1555.40万元，占项目总投资的39.04%。项目正常运营每年营业收入17000.00万元，综合总成本费用12858.46万元，净利润3036.15万元，财务内部收益率61.41%，财务净现值8971.57万元，全部投资回收期3.11年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应
6、本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。本期项目是基于公开的产业信息、市场分析、技术方案等信息，并依托行业分析模型而进行的模板化设计，其数据参数符合行业基本情况。本报告仅作为投资参考或作为学习参考模板用途。第一章 总论一、 项目名称及建设性质（一）项目名称关于成立残疾人文化体育服务公司（二）项目建设性质本项目属于扩建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx（集团）有限
7、公司（二）项目联系人肖xx三、 项目建设选址本期项目选址位于xxx（待定），区域地理位置优越，设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资3984.12万元，其中：建设投资2396.52万元，占项目总投资的60.15%；建设期利息32.20万元，占项目总投资的0.81%；流动资金1555.40万元，占项目总投资的39.04%。（二）建设投资构成本期项目建设投资2396.52万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用1600.18万元，工程建设其他费用755.
8、86万元，预备费40.48万元。五、 资金筹措方案本期项目总投资3984.12万元，其中申请银行长期贷款1314.45万元，其余部分由企业自筹。六、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：17000.00万元。2、综合总成本费用（TC）：12858.46万元。3、净利润（NP）：3036.15万元。（二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：3.11年。2、财务内部收益率：61.41%。3、财务净现值：8971.57万元。七、 项目建设进度规划本期项目建设期限规划12个月。八、 项目综合评价该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单
9、位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元3984.121.1建设投资万元2396.521.1.1工程费用万元1600.181.1.2其他费用万元755.861.1.3预备费万元40.481.2建设期利息万元32.201.3流动资金万元1555.402资金筹措万元3984.122.1自筹资金万元2669.672.2银行贷款万元1314.453营业收入万元17000.00正常运营年份4总成本费用万元12858.465利润总额万元4048.206净利润万元3036.157所得税万元1012.058增值税万元777.839
10、税金及附加万元93.3410纳税总额万元1883.2211盈亏平衡点万元5292.29产值12回收期年3.1113内部收益率61.41%所得税后14财务净现值万元8971.57所得税后第二章 市场营销和行业分析一、 残疾人事业及残疾人社会保障的意义根据我国的定义，残疾人是指在心理、生理、人体结构上，某种组织、功能丧失或者不正常，全部或者部分丧失以正常方式从事某种活动能力的人。残疾人包括视力残疾、听力残疾、言语残疾、肢体残疾、智力残疾、精神残疾和多重残疾。全世界约有65亿多残疾人，占人口总数的10左右。残疾人问题是人类社会固有的问题。残疾是人类进化、人类文明和社会进步发展过程中所付出的一种不可避
11、免的社会代价。日趋完善的人类，不应当漠视这种牺牲和代价。对待残疾人的态度，是社会文明进步的标志。世界各国的社会保障制度尽管形式各异，但都有残疾人社会保障的内容。残疾人社会保障是指国家给予残疾人特别扶助，以保障他们的基本生活权益的一种制度安排。残疾人社会保障是整个社会保障的一个重要组成部分。从具体内容上看，残疾人社会保障主要包括残疾人的就业保障、生活保障、教育保障、医疗康复保障、环境及服务保障等五个方面。完善我国残疾人社会保障制度，消除社会对残疾人的各种排斥，构建残疾人社会安全网，这对缩小贫富差距、构建社会主义和谐社会、完善我国社会保障制度、保障人权、稳定社会、促进社会经济协调发展具有重要的战略
12、意义和现实意义。近些年来，随着全社会对于社会弱势群体及社会公正问题的关注和我国社会保障制度改革的不断深化，专家学者也从多个角度多层面对残疾人社会保障问题进行了探讨。其研究可以分为这样两类：一类是把残疾人社会保障做为一个整体对其进行理论分析，其中，有的是通过对社会主义国家残疾人社会保障实践的历史回顾，侧重对中国残疾人社会保障制度的局限性进行了系统的反思，有的学者从新残疾人观角度来分析残疾人的社会保障；也有通过借鉴国外经验分析残疾人社会保障的三种基本理论模式，即医疗救助模式、社会参与模式和劳动福利模式，还有的学者以实证的方法着力分析我国残疾人社会保障面临的困境与问题；另一类是侧重对残疾人社会保障的
13、某一项目或某一方面进行分析研究，如对残疾人就业保障、残疾人教育保障、残疾人康复保障的研究；针对我国二元社会经济特征，还有学者针对我国农村残疾人社会保障问题做了专项调查和研究。二、 我国残疾人社会保障存在的问题（一）残疾人社会保障尚未形成独立完整的体系中国是世界上残疾人人口最多的发展中国家经济发展水平不高，残疾人社会保障制度起步晚且严重滞后，资金投入少，保障项目少，保障水平低，保障覆盖面窄，尚未形成独立完整的保障体系，这使得我国残疾人社会保障供需矛盾非常突出，供需缺口很大。8000多万残疾人在基本生活、就业、康复、教育、参与社会等方面往往遇到各种各样的障碍，他们在这些方面的状况仍落后于社会平均水
14、平，残疾人与健全人之间在生活水平上的差距在拉大，甚至有相当多的残疾人还难以维持其基本生活。由于残疾人脱贫难，脱贫后又容易返贫，所以，在我国，残疾人占全国贫困人口的比例不仅没有下降，反而上升。另外，残疾人没有住房和住危房的还有100万人；目前有康复需求的残疾人还有6070得不到康复服务；在我国1000多万重残者中，除约有100多万是因年老、年幼、或是因战因公负伤致残，享受到国家抚恤或集体的供养、救济外，其余则只能靠家庭、亲属供养、抚养，其家庭的经济和精神压力已不堪重负；残疾人的教育程度低，就学率远远低于健全人的就学率，目前还有24万残疾儿童上不了学；残疾人就业率远比健全人就业率低，且非正规就业比重大，残疾人参加社会保险的比例很低。（二）残疾人社会保障状况城乡差距大我国8296万残疾人中有6225万人生活在农村，占残疾人总数的7504。受我国城乡分割、二元社会格局和经济社会发展水平制约，农村残疾人社会保障严重落后于城市。农村贫困残疾人比重高，绝大多数集中在经济欠发达的中西部省份。相对于城镇而言，农村残疾人的社会保障严重缺失，这在西部地区尤为突出。农村成年残疾人参
