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1、置业公司财务部年终工作总结时间如梭，转眼间又跨过一个年度之坎，回首望，虽没有轰轰烈烈的战果，但也 算经历了一段不平凡的考验和磨砺。年初，置业公司经营管理模式调整，财务工作并入财务部；客旅分公司人员分流, 财务工作又并入财务部；新公司像雨后的春笋一样不断地涌现，会计核算、财务管理 工作纳入财务部年X月份集团公司推出财务合同管理月，财务部被推向了阵地 最前沿；XX年X月份集团公司实际预算管理，财务部是冲锋陷阵的先锋队。公司内 部，要求管理水平的不断地提升，外部，税务机关对房地产企业的重点检查、税收政 策调整、国家金融政策的宏观调控，在这不平凡的一年里全体财务人员任劳任怨、齐 心协力把各项工作都扛下
2、来了，下面总结一下一年来的工作。一、职能发展过去的一年，财务部在职能管理上向前迈出了一大步。1、建立了成本费用明细分类目录，使成本费用核算、预算合同管理，有了统一归 口的依据。2、对会计报表进行梳理、格式作相应的调整，制订了会计报表管理办法。使会计 报表更趋于管理的需要。3、修改完善了会计结算单，推出了会计凭证管理办法，为加强内部管理做好前期 工作。4、设置了资金预算管理表式及办法，为公司进一步规范目标化管理、提高经营绩 效、统筹及高效地运用资金，铺下了良好的基础。财务合同管理月总结公司推出“财务、合同管理月活动”，说明公司领导对财务、合同管理工作的重 视，同时也说明目前财务管理工作还达不到公
3、司领导的要求。为了使财务人员能充分地认识“财务、合同管理月活动”的重要性，财务总监姚 总亲自给财务部员工作动员，会上针对财务人员安于现状、缺乏竞争意识和危机感， 看问题、做事情缺少前瞻性，进行了一一剖析，同时提出财务部不是核算部，仅仅做 好核算是不够的，管理上不去，核算的再细也没用，核算是基础，管理是目的，所以， 做好基础工作的同时要提高管理意识，要求财务人员在思想上要高度重视财务管理。 如对每一笔经济业务的核算，在考虑核算要求的同时，还要考虑该项业务对公司的现 在和将来在管理上和税收政策上的影响问题，现在考虑不充分，以后出现纰漏就难以 弥补。针对“财务、合同管理月活动”进行了工作布置。1、根
4、据房地产行业的特殊性结合公司管理要求对开发成本、期间费用的会计二级、 三级明细科目进行梳理，并对明细科目作简要说明，目的，一是统一核算口径，保证 数据归集及分析对比前后的一致性；二是为了便利各责任单元责任人了解财务各数据 的内容。这项工作本月已完成，并经姚总审核。目前进入贯彻实施阶段。2、配合目标责任制，对财务内部管理报表的格式及其内容进行再调整，目的，一 是要符合财务管理的要求；二是要满足责任单元责任人取值的要求及内部考核的要求。 财务内部管理报表已经多次调整修改，建议集团公司对新调整的财务内部管理报表的 格式及其内容进行一次认证，并于明确，作为一定时期内相对稳定的表式。3、针对外地公司远离
5、集团公司，财务又独立设立核算机构，为加强集团公司对外 地公司的管理，保证核算的统一性、信息反馈的及时性，提出了与驻外地公司财务工 作联系要求月份与宁波公司财务进行交流，将财务核算要求、信息传递、对外 报表的审批程序、上报集团公司的报表都进行了明确。4、对各公司进行一次内部审计，目的，是对各公司经营状况进行一次全面地了解， 为今后财务管理做好基础工作。5、根据公司的要求对部门职责进行了修改，并制订了部门考核标准。为了使会计 核算工作规范化，重新提出财务工作要求，要求从基础工作、会计核算、日常管理 三方面提出，目的是打好基础。内部开展规范化工作，从会计核算到档案管理，从小 处着手，全面开展，逐步完
6、善财务的管理工作。6、会计知识的培训，我们从三方面考虑培训内容，一是会计法 ，要了解会计 知识，首先要了解这方面的法律知识；二是会计基础知识，非专业人员学习这方面知识的目的要明确，目的是为了看懂会计报表，为了能看懂报表，就要了解一些基础的 东西；三是如何看报表，这是会计知识培训的重点。经过调研、沟通、设计，于XX年XX月推出成本费用明细分类目录及说明 于XX年XX月XX日推出会计报表管理试行办法；XX年X月XX日推出会计 凭证管理试行办法。会计报表推出执行X个月后，从会计报表格式设置上看，报表格式设置还是比较 科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售收入与结算 利润有一
7、个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反映出损益情 况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样对一个公司 的财务状况能较全面地反映。会计凭证使用涉及到每个公司和部门，下文后财务部进行电话通知，X月份实行 逐步换新的办法，X月份要求全面试行。试行一个月时间来看，主要暴露出来的问题 是单子如何填写与审批程序怎么走。针对这些问题，我们组织各公司综合管理人员进 行交流，明确有关事项，解决设计上的不足XX年X月份，针对会计凭证管理试行 情况，再一次征求各公司对报销单据意见，根据大家的建议，对会计结算单据作进一 步完善，并于XX年X月XX 日下发了有关规定。经过财务合
8、同管理月活动，财务部的管理意识加强了，管理能力也得以提高，财 务部从会计核算向财务管理迈出了关键的一步，但我们的管理水平离公司发展的需要 还有很大的差距，需要我们不断地完善和提高。二、职能管理（一）核算工作核算工作是本部门大量的基础工作，资金的结算与安排、费用的稽核与报销、会 计核算与结转、会计报表的编制、税务申报等各项工作开展都能有序进行、按时完成。1、会计审核会计审核是把好企业经济利益的关键，严格按有关规定执行，决不应个人面子而 放松政策。女口，亲亲家园项目地处余杭良诸，根据税法规定建筑安装工程专用发票必须使用 项目地税务机关提供的发票，否则建设单位不得在税前列支，为此我们对工程发票的 来
9、源严格审核，并将此项规定传达到项目公司，目前工程量大的施工单位均在当地税 务机关办理相关手续，并使用当地税务机关提供的发票。在审核中发现一些临时工程、 零星工程的施工发票未按规定办理，我们在严格审核退回的同时，帮助他们联系税务 机关如何开具工程发票的事宜，使企业双方利益都得到有效的保障。1、材料核算材料占工程成本比重较大，同时也是保证产品质量的重要因素之一。通过甲供材 料的方式，解决了这方面的质量问题，但在价格这个不确定因素上难以控制，从下半 年开始建筑材料价格不断上升，甚至出现断货现象，特别是水泥价格翻一番，还提不 到货，为了确保工期顺利进行，配合材料部门调整采购结算方式，由原来的先提货后
10、付款改为先付款后提货。公司与供货商结算材料款一般较迟，现在送货清单是在结算时才转到财务，一是 造成财务不能及时向用料施工单位结算材料款，二是由于时间较长给财务与施工单位 核对增加难度，已发现过送货清单的领用人签字与用货单位的签字不符的问题。 如：。在材料采购调拨过程中，我们感觉在材料管理的“采购一一供货一一结算”三个 环节中，我们只掌握了两头，对供货这一环节掌握不够，材料供应均由厂家与施工单 位交接，我方是否参与验收不清楚，因收货单上无我方人员的验收签字，这就无法掌 握材料实际到场的品质与数量。如X月份与施工单位核对钢材时发现同一份“供货 单”，施工单位提供的“收货联”与厂家提供的“结算联”在
11、钢材等级上出现差异， 经核实，是厂家供货时未注明等级，发现后也未及时补救，只在“结算联”上进行了 修改。提醒我们如何管理好材料“采购一一供货一一结算”三个环节，特别是供货环 节监控管理。2、会计内部报表执行对X月份会计报表审核中发现存在的问题，如：瘵公司的“费用明细表”明细目录未按新规定执行，使用的仍然是老格式，发现后要求重新调整编制；宁波公 司未按新表编制，因为信息传递上的出了问题，已通知从X月份报表按新表式编制。 对这件事的反思，一项新工作的推行，一是要责任人大力宣传并监督执行，二是执行 人足够重视并自觉执行，只有这样一项新工作才能有效地推行。对会计报表推出执行X个月后进行反检，从会计报表
12、格式设置上看，报表格式设 置还是比较科学，能比较清晰地反映会计的有关信息。但房地产行业的特殊性，销售 收入与结算利润有一个时间上的差异，这样“损益明细及异动情况表”就无法全面反 映出损益情况，需要增添一个表补充；另外需要增添反映“财务费用”的报表。这样 对一个公司的财务状况能较全面地反映。已设计好“会计报表（内）W经营情况 表”和“会计报表（内）V融资及融资成本情况表。并布置集团公司和嘉和 公司在编制X月份报表时试行。本打算在X月份报表中全面推广，因这项工作的前期 工作量较大，由于X月份开展税务自查工作把此事担搁了，要求X月份落实执行。2、销售管理春节前后按揭放款缓慢，针对这个问题，姚笑君副总
13、裁亲自督阵，由财务部与销 售部门进行了核对查明原因，并催促银行放款。并明确了职责，按揭资料由销售部门 负责，整理完整的资料提供给按揭放款银行的同时，将名册报财务部，财务负责催放 工作，在规定放款期限内未放款的由财务与银行交涉并查明原因。X月份公司加强了财务部销售管理力量，加强了对销售台帐的审核，加快了财务 销售明细的编制，及时与销售置业部的销售月报表进行核对，并对销售计划完成情况、 销售政策执行、未收款原因进行分析，提出有关措施。如：从X月份开始银行有关个 人住房贷款的门槛提高，要求客户提供的资料增加和贷款额度的控制，建议置业部在 签约及办理按揭前与客户说明情况，或了解清楚客户的相关信息，避免
14、按揭办理后反 复工作；对银行提出的黑名单客户抓紧催促办理相关手续，并对这批客户多加关注。2、税务政策及纳税申报运用税务政策，向税务机关申报集团公司向下属子公司计提管理费的申请，经 XX市地方税务局检查审核于XX年X月XX日下文批复同意XX建设集团有限公司 对XX山水人家置业有限公司、XX坤和建设有限公司等X户企业按不超过当年销售 收入X %勺比例提取XX年度总机构管理费XX年会计决算中集团公司向山水人家置 业公司提取了 XX万元。对XX年养老保险进行清算，整个集团养老保险分X个公司交费，。这样利 于管理，对该项费用支出便于掌握，主要还是有利于接受税务与社保的检查。XX年度，山水置业公司产生利润
15、，为弥补以前年度的亏损，我们做了税务审计和申报工作，经多方努力于XX年X月获得所得税退税返还XX万元（二）审计工作1、山水置业公司一期交付结算后产生了利润，在进行所得税申报的同时，办理以 前年度亏损弥补申报。为弥补以前年度亏损委托XX天瑞税务师事务所对山水置业公司XX年、XX年及XX年进行了税务审计（XX年、XX年已审计过），出据的审计结果符合公司利益，西湖区地方税务征管局已对山水置业公司前五年的亏损进行了核 实。2、 委托XX兴合会计师事务所对集团公司、山水置业、瘵置业、客运中心、集 团合并报表进行会计审计，审计的目的是为了融资的需要。已取得了集团公司、山水 置业、瘵置业、客运中心审计报告，
16、审计报告出据的审计结果基本符合公司要求。 集团合并报表的会计审计报告经过蹉商获得了有效的会计审计报告。3、委托XX兴合会计师事务所对集团公司增资的验资工作，已取得有效的验资报 告。4、X月份对各公司财务状况进行了一次审计；XX月份对客旅分公司XX年经营 进行了内部审计；对投资企业彩虹城项目的XX年会计报表进行复核；X月份对社区 服务公司XX年经营情况自查工作进行了布置，并进行了财务审计。5、今年房地产行业是税务机关重点审查对象，为此我们在X月份已对XX年的有 关会计资料进行复检，做好有关准备工作。X月X日，XX市审计局前来对山水置业 公司进行税务的延伸审计，由于准备充分，审计后对我们的会计核算规范性给予肯定。6、XX年X月XX日，XX市地方税务局稽查二局召开属管辖的下房地产企业税 收缴纳
