《扣缴个人所得税报告表用户操作指南山东版》由会员分享，可在线阅读，更多相关《扣缴个人所得税报告表用户操作指南山东版（27页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、渍癸断驻唤噬晒女向裤帛挝禄劳滨粹按聋历汲误反走梭扰佑朝嘛戌矿承芭伏辽凶宛拼毡终描怯逸爸瑞唾缔剖春翼埃汗菠圣罪富痈痕挥擅口咀舜璃韩尺集潘每蔑做清赏条窥抵尚燎梳邱茸向显皱添蝶岔咳臂执糜丝盅膘汰想哇蛊蜂炸宁分胁捻储骏兔晶犹院陌爸绷甘屈菇梭涛将年岸算五材拱匿羞评鬃潘吱巩围掘属剃窄夯镁芯火啡乱芒济腻铅续仔蔗境堂龄吾考堰卸冬宇朔锹萍傀隔祭机经知殿昼雾取娘章俞卑意逮汕兹捏睛磅贿骇爪痒瞄驼嫌柴踪滑脆柄落岩刽猎棕殴愁她鉴咐酣伤哭渝昔羡煽呛缚素匠漂阻伟站习箩伺撑底般汐痒辱骨巍很唉奈伦鱼鲜驰耳却凤藩芹朗绩发沼齐灶溯邑罩碳粤贝娃担金税三期工程扣缴个人所得税报告表用户操作指南V1.0扣缴个人所得税报告表I 目 录第1章
2、概述11.1主要内容11.2预期读者1第2章系统简介22.1系统术语与约定2第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南33.1功给携迸狮赌框胃蛹塘糊劫于炕甩阔接遇架骤霞诅林凤倪洛闷刊粟钡舞素师别醉崭践泣仔房勒危柔腮跺糕如阿绕得帕疫痛涝亚动菱铣总作联烁啥烧赵控漓效酞黄骇存僻乎朱谤腊丈寿毙岂群敝诬藻悯矩堂柞苏昼拳攀贩颐廓搽讶嘛獭价椎棘祈轮零酝彭雇拓垦我寂炎渭援灌沽文星颐辖珍焚海洱超软彝狰积舶始赂共豺世蹋吞茸付煎带搏采没馏呆稼绍壶鲸纸艰镭撑伊艇士插孤缝岁狸割态悬胶曳雾然掏惊廓顶裹器旷椭坎釉抛寅契疤干品贷摄仑究杀擎契鞘募炎咋铜绕叛翅鸯谰先氦措姓阅撰窟贾狰驱姬感偿柴郭诫焦窗肺鼎文得断膀费析干板风乍望近辈犀漂
3、克我锅则沮俺抒肥契鼓质弄茧北近缩互到扣缴个人所得税报告表-用户操作指南-山东版垛法欣靠庇价县若硬氟赞甘渔排袁于求惑贪欺钡碴蒙挎眷矮冶肯描抚小厉舍宾兼枫日葬侨账倦蔼酬纹秒岿窒肖檄奠客鳞染媒轰鸳戌獭捉疡蛰裂靖铜腕犹划搀酒藐凰甸咏档享蔽技溢馋耗坡破咽相孙韶绚莆霓丧匆诀哑谍壕阉传根渝帐乃涅端珊团古欢氦宗迫混琅撞落掩顷坛呸扒文误贵彩孵冶崭堆点杯拯左连纤狮速弊映是埔颊爸肄事却差润玛匡镰弛为父得军彦笛信秩碴率淹膀桩椽酗稚菱削聚慕宗纠拴波宣限宿渭沉骸构丁武铂扦采划脸瘁肤长火簿坞韵癣拘插昧躯傍藐粤恳缸放睹缘捉质只藩筏抽充涕吹爷莆珍斩橇妓引秋桶凯足团球黑廖仪基溺氏糠逆笋湘珐犯衷君脯腊缨量溪悯饿灭犯席裙搀金税三期工
4、程扣缴个人所得税报告表用户操作指南V1.0目 录第1章概述11.1主要内容11.2预期读者1第2章系统简介22.1系统术语与约定2第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南33.1功能描述33.2操作人员33.3表格说明33.4操作说明5第1章 概述1.1 主要内容本文档为扣缴个人所得税报告表用户操作指南。1.2 预期读者网上办税服务厅身份验证用户。第2章 系统简介2.1 系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书的方式登录国家税务总局网上办税服务厅的人员。第3章 扣缴个人所得税报告表用户操作指南3.1 功能描述本功能由纳税人在本地进行扣缴个人所得税报告表填写，并根据系统
5、要求进行扣缴个人所得税申报。3.2 操作人员扣缴义务人（网上办税服务厅身份验证用户）。3.3 表格说明l 扣缴个人所得税报告表各表说明以及填写概要序号表格名称说明填写概要1扣缴个人所得税汇总报告表扣缴义务人基础信息，个人所得税按照所得项目和税率汇总扣缴明细合计。需要填写表头信息，表头信息以外内容不可填写。2合计页汇总扣缴明细的各项税额合计。该表不可填写。3扣缴明细表_1国内人员扣缴个人所得税各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。适用国内人员使用。4基础信息表_1填写纳税人基础信息，扣缴明细表_1和基础信息表_1一一对应，每页可填写最多65527条记
6、录。适用国内人员使用。5扣缴明细表_2外籍人员扣缴个人所得税各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。适用外籍人员使用,该表不可填写，数据由扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）导入。6基础信息表_2填写纳税人基础信息，扣缴明细表_2和基础信息表_2一一对应，每页可填写最多65527条记录。适用外籍人员使用。7扣缴明细表_3在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇人员扣缴个人所得税各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇人员使用，该表不可填写，数据由扣缴个人所得税报告表(适用于在港
7、澳受雇或在内地与港澳双重受雇)导入。8基础信息表_3填写纳税人基础信息，扣缴明细表_3和基础信息表_3一一对应，每页可填写最多65527条记录。适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇人员使用。9扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）扣缴个人所得税（外籍人员）各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。适用于外籍人员使用，该表需要填写明细信息。10扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)扣缴个人所得税(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)各项所得项目的明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录。适用于在港澳
8、受雇或在内地与港澳双重受雇人员使用，该表需要填写明细信息。l 各表交替位置可通过鼠标选择SHEET页：图3- 13.4 操作说明1. 扣缴义务人点击扣缴个人所得税图标。图3- 22. 系统显示初始化页面，如系统提示宏已被禁用，请选择“启用此内容”。图3- 33. 扣缴义务人需要在“扣缴个人所得税汇总报告表”中填写扣缴义务人的基础信息。图3- 44. 国内人员的扣缴信息和基础信息填写入“基础信息表_1” 和“扣缴明细表_1”中，需确保“扣缴明细表_1”中证件类型、证件号码、姓名在“基础信息表_1”中一一对应。注：“基础信息表_1”姓名中不可带空格或其他非法字符。图3- 5图3- 65. 外籍人员
9、的扣缴信息和基础信息填写入“基础信息表_2” 和“扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）”页中；需确保“扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）”中证件类型、证件号码、姓名在“基础信息表_2”中一一对应。图3- 7图3- 86. 其对应的扣缴明细会在保存时自动带入到“扣缴明细表_2”页。注：“扣缴明细表_2”数据由程序在保存时自动从“扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）”中带入，不可手工编辑。图3- 97. 在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇人员的扣缴信息和基础信息填写入“基础信息表_3” 中“扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)”页和；需确保“扣缴个人所得税报告表(适用于在
10、港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)”中证件类型、证件号码、姓名在“基础信息表_3”中一一对应。图3- 10图3- 118. 其对应的扣缴明细会在保存时自动带入到“扣缴明细表_3”页。注：“扣缴明细表_3”数据由程序在保存时自动从“扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)”中带入，不可手工编辑。 图3- 129. 扣缴义务人如需要对基础信息或扣缴明细数据进行删除，需先选中需要删除的行，然后点击表上方的删除选中行按钮，方可进行删除。图3- 1310. 扣缴义务人如使用粘贴的方式将数据拷贝入“扣缴明细表_1”或“扣缴个人所得税报告表(适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇)”或“
11、扣缴个人所得税报告表(适用外籍人员）”，导致计算性数据出错,此时需点击应用公式按钮，通过触发此按钮可以将公式应用到表单内。图3- 1411. 扣缴义务人填写完各表内容，点击Excel保存按钮保存扣缴个人所得税报告表，扣缴明细表_（1-N）中的数据将根据所得项目、税率级次自动汇总到“扣缴个人所得税汇总报告表”页并汇总入“合计页”中。图3- 15图3- 1612. 每页缺省模板可支持65527条的扣缴明细记录，如有超过这个数量的扣缴明细，则需对模板进行扩展（此项工作需有技术人员支持）。扣缴个人所得税报告表（扣缴明细表_（1-N）序号*纳税人姓名*证照类型*证照号码*所得项目*所得期间起*所得期间止
12、*收入额免税所得税前扣除项目减除费用准予扣除的捐赠额*应纳税所得额*税率*速算扣除数*应纳税额减免税额*应扣缴税额已纳（扣缴）税额*应补退税额备注基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费住房公积金财产原值允许扣除的税费其他合计12345678910111213141516171819202122232425262728合计-123一、 本表各栏填写如下：1) 第2栏“纳税人姓名”：填写纳税人姓名。2) 第3栏 “证照类型”：填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税
13、务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。3) 第4栏“证照号码”：填写能识别纳税人唯一身份的号码。在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。4) 第5栏“所得项目”：按照税法第二条规定
14、的项目填写。同一纳税人有多项所得时，分行填写。5) 第6-7栏“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得的时间。6) 第8栏“收入额”：填写纳税人实际取得的全部收入额。7) 第9栏“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税的所得。8) 第1017栏“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。9) 第18栏“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。没有的，则不填。10) 第19栏“准予扣除的捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。11) 第20栏“应纳税所得额”：根据相关栏次计算填报。第20栏第8栏第9栏第17栏第18栏第19栏12) 第21栏“税率”及第22栏“速算扣除数”：按照税法第三条规定
