《商业的银行业务与经营重点整理》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业的银行业务与经营重点整理（17页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、word第一章一、资本主义商业银行产生的途径：1、由旧的高利贷的银行转变而来；2、新兴资产阶级按照资本主义原如此组织的股份制银行。补充：早期银行业是现代银行业的原始阶段。他们的生存根底还不是社会化大生产的生产方式，放款也仅限于贵族和政府，有高利贷的性质。1. 早期银行业的产生与国际贸易的开展有着密切的联系。专业的货币商表现出银行萌芽的最初职能货币的兑换和款项的划拨。现代银行本质特征的出现当商人们发现多个存款人不会同时支取存款，因此他们的贷款已经不仅限于现实中的货币，而有一局部变成了商业信用。2. 现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，是资本主义生产方式的产物。二、商业银行定义：商业银行是以
2、追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够进展信用创造，提供日趋多样化、综合性金融业务的金融中介机构。中国人民某某国商业银行法中规定，商业银行是指依照本法和中华人民某某国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。三、商业银行的性质：1、商业银行是一种企业：自有资金，独立核算，自负盈亏，追求利润最大化；2、商业银行是一种特殊的企业：商业银行的经营对象和内容具有特殊性商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊商业银行责任特殊；3、商业银行是一种特殊的金融企业：既有别于国家的中央银行，又有别于政策性银行、专业银行储蓄银行，住房银行和非银行金融机构。四、商
3、业银行的作用：1、信用中介：信用中介是商业银行最根本、也是最能反映其经营活动特征的职能。这一职能是实质是通过商业银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把它投向社会经济各部门。它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：一，把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金；二，将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资，扩大社会资本总量，加速经济增长；三，将短期货币资本转化为长期货币资本。2、支付中介：通过存款在某某上的转移，代理客户支付；在存款的根底上，为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。支付中介职能的发挥，大大减少了现金
4、的使用，节约了社会流通费用，加速了结算过程和货币资金周转，促进了经济开展。支付中介的开展有赖于信用中介的职能3、信用创造：商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能根底之上产生的。商业银行的货币创造功能形成数倍于原始存款的派生存款4、金融服务：随着经济的开展，各个经济单位之间的联系更加复杂，各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高，商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域，如信托、租赁、咨询、经纪人业务与国际业务等，并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司的称呼。五、商业银行的外部组织形式，即商业银行在社会经济生活中的存在
5、形式：1、单元银行制：也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍优点：限制行业垄断，有利于自由竞争；有利于银行和地方政府的协调；独立性和自主性较大，经营灵活；管理层次少，有利于中央银行的监管缺点：不设分支机构，与现代经济横向开展的趋势不协调；业务集中于某一地区或者某一行业，不利于分散风险；规模较小，经营本钱高，不易取得规模经济效益。2、分行制：特点：法律允许除了总行以外，在本市与国内外各地普遍设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导指挥。源于英国，目前，大多数国家采用分行制度。分行制按总行的职能不同，又以进一步划分为总行制和总
6、管理处制。优点：分支机构多，分布广，业务分散，充分有效地利用资本，且放款分散，风险分散，有利于保障银行的安全性；银行规模较大，易于取得规模经济效益；银行总数较少，便于宏观经济管理缺点：容易形成垄断，降低经济效率；内部层次复杂，管理困难3、银行控股公司制：银行控股公司是指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策，统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行。银行持股公司使得银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够躲避政府对跨州经营银行业务的限制。六、商业银行的内部组织结构：1、决策机
7、构：股东大会、董事会和董事会下设各委员会2、执行机构：行长以与行长领导的各委员会、业务部门和职能部门3、监视机构：监事会七、政府对银行业实施监管的原因1. 蓄者利益：储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称。银行倒闭的社会和经济后果非常严重。2. 银行是信用货币的创造者，货币供给与经济开展密切相关。3. 银行的综合化开展使其与经济开展联系日益严密，加强对银行的监管有利于对金融危机的防X七、政府对银行业监管的主要内容：监管原如此：CAMEL原如此Capital, Asset, Management, Earning, Liquidity清偿能力监管内容：1、银行业的准入2、银行资本的充足性3、银
8、行的清偿能力4、银行业务活动的X围5、贷款的集中程度八、存款保险制度：存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。存款保险制度的存在增强了社会对商业银行的监管，同时也刺激了商业银行进展高风险的投资。第二章一、商业银行资本的定义：商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。它是一家银行已经持有的或必须持有的余额，目的在于防X头寸价值减少或者商业损失等风险，从而保护存款者和一般债权人不受损失。资本的本质特征是可以自由支配并承当未来的不确定损失。二、商业银行资本的功能：关键作用
9、:吸收以外损失和消除银行的不稳定因素。1、缓冲器：可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为防止银行破产提供了余地。2、为银行注册、组织营业以与存款进入前的经营提供启动资金。3、有助于树立公众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。4、为银行的扩X，新业务和新计划的开拓提供资金。5、作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。三、银行资本的构成我国商业银行1、核心资本：实收资本或股本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。公开储藏。指通过保存盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储藏，如股票发行
10、溢价、未分配利润和公积金等。- 资本公积：指由投资者或其他单位投入，所有权归属于投资者但不构成银行实收资本的那局部资本或出资。包括资本溢价、承受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。- 盈余公积：银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金。包括法定盈余公积、任意盈余公积以与法定公益金。- 未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。- 少数股权：在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子公司中的少数股权，是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的局部。2、附属资本：未公开储藏。指虽未公开，但已反映在损益表上
11、并为银行的监管机构所承受的储藏。重估储藏：商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进展重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储藏。一般准备：一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。优先股：商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票。可转换债券：商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。计入附属资本的可转换债券必须符合以下条件：债券持有人对银行的索偿权位于存款人与其他普通债权人之后，并不以银行的资产为抵押或质押；债券不可由持有者主动回售；未经银监会事先同意，发行人不准赎回。长期
12、次级债务：是指原始期限最少在五年以上的次级债务。经银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年累计折扣20%。四、资本充足性以与相关规定：银行的资本充足性主要是指银行资本的数量足以吸收可能发生的非预期损失，使银行在遭遇风险损失时不致破产。相关规定：银行持有的资本应保持适度。持有过多的资本会导致股票价格不必要的下降，增加了被收购的可能性；另一方面，持有过少的资本，抵御风险的能力不足等。适度资本水平的根本要求包括：1、与银行的经营规模相匹配2、与信用评级机构认定的信用等级相一致3、能够覆盖银行
13、的全部风险4、符合金融监管机构的最低要求5、资本构成较合理五、资本充足率公式：资本扣除项包括：商誉商业银行对未并表金融机构的资本投资商业银行对非自用不动产和企业的资本投资按照商业银行资本充足率管理方法，商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。六、新巴塞尔协议对资本的分类：巴塞尔协议把银行资本分成两个局部：第一局部为核心资本，也称一级资本，它主要由股本和从税后留利中提取的公共储藏所组成，这是银行资本中最重要的局部。第二局部为附属资本，又称二级资本，它主要由未公开的储藏、重估储藏、普通呆帐准备金，带有债务性质的资本债券、长期次级债务所组成。七、新巴塞尔资本协议的主要精神：银行风
14、险监管的三大支柱：1. 最低资本要求：如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求。2. 监管当局的监视检查：3. 市场纪律七、银行资本的规模1. 账面资本GAAP2. 管理资本RAP3. 市场价值资本MVC：每股股票的现期市场价格*发行但并未偿付的股票数量七、银行资本的内部融资：未分配利润是银行资本内部融资的重要来源优点:发行本钱低、不会使股东的控制权削弱缺点：受当局对银行适度资本金规模的控制；受银行所能获得的净利润规模的影响；受银行股利分配政策的影响。八、银行资本的外部融资：1、发行普通股：2、发行优先股：可转换优先股、固定股息率的优先股、浮动股息率的优先股3、发行资本性工具中长期
15、债券：资本票据、资本证券、可转换债券、浮动利率长期债券、选择性利率指数4、出售资产与租赁设备5、股票与债券的互换九、银行业面临的主要风险：1、信用风险：违约的潜在可能性、信用下降2、利率风险：金融市场利率的波动3、汇率风险：汇率的波动4、经营风险：自然灾害、意外事故；突发性5、流动性风险：商业银行所掌握的可用于即时支付的流动性资产不能满足支付的需要，从而丧失清偿能力的可能，是其他各类风险长期隐藏和积累的结果。保持一定规模的银行资本是躲避风险的策略之一。第三章商业银行负债业务与管理一、银行负债的概念商业银行的负债作为银行的债务，是银行在经营活动某某未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。二、银行负债的分类:1、广义的负债是指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括混合资本工具和长期次级债务等附属资本的内容；2、狭义负债如此指银行存款、借款等一切非资本性的债务，由存款负债、借入负债和结算中的负债构成。三、存款的定价1. 本钱加利润存款定价法2. 存款的
