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2、的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时 提高财务运作效率的H的。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和 国公司法、企业会计制度、企业会计准则以及其他相关法规，结合 本公司的特点和管理要求制定本制度。第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量 入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资 源，用最少的物化劳动获取最大的经济效益及社会效益。使各分公司财务工作 更加条理，企业规模不断发展壮大。第三条本制度是本公司在经济活动中的财务管理与会il核算的总纲，适用 于本公司及所属子公司。第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自2009年11月1
3、日起开始执 行，2010年1月1日正式实施。原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时 废止。本制度山董事长郑从军签署转发总经理郑洪波执行，并授权财务部负责 具体解释。笫二章财务管理与会计核算体制第五条本公司及所属各子公司财务体制实行：逐级任免、双线考核；垂直 管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。第六条财务管理与会计核算组织架构图（一）、改制期间财务组织架构图（二）各岗位职责：一、财务经理（经理）岗位职责：（-）岗位名称：财务经理（经理）（二）直接上级：公司（公司）总经理、董事会直接下级：财务主管（财务部长）（三）本职工作：负责公司及子公司财和物的管理工作（四）直接责任：
4、（1）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作；（2）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和 使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（3 ）监督公司财务计划的执行决算预算外资金收支与财务收支有关的 各项经济活动及其经济效益；（4 ）建立健全经济核算制度，利用财务会讣资料进行经济活动分析；（5 ）参加总经理日常经营管理丄作会议，参与经营决策，审查或参与拟 定经济合同或其它经济文件；（6 ）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务部门关系；（7）及时与财务部人员沟通，不断提高财务人员的素质及公司的财务管 理水平，督促检查财务部人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检
5、查记录，提出整改意见。（8 ）财务部与子公司负责人定期召开例会，对本公司经济活动进行检查和 分析，一经发现薄弱环节，及时釆取措施，妥善处理解决；（9 ）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收 支，确认后进行。另协调与其他单位的资金往来与结算。（10）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析 整改处理、有向总经理汇报情况。（11）合理分配会计部门的人员的工作。（12）承办公司领导交办的其他工作；二、财务管理中心财务主管（部长）岗位描述（-）岗位名称：财务主管（部长）（二）直接上级：财务经理（三）直接下级：财务中心职员（四）主要职责（1）具体执行有关财务制度，
6、带领财务部人员完成公司的日常工作；（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本、费用和利润的 执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降 低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参 谋；（3）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应 收应付、手续等是否准确无误，签名确认无误才安排会计过帐；（4）负责各项LI的帐总体策划设帐、安排处理报表，列在规定的时间内上 交国家有关部门要求上报的资料：（包括报税、纳税资料、统计资料等）；（5 ）查阅了解公司财务的汁划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端,规范公司的经济
7、行为:（6 ）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（7 ）完成总经理与财务经理交付的其他工作。四、成本会计岗位职责（）、岗位名称：成本会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：成本核算（四）、直接职责：（1）成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用）（2）各部门相关报表的收集与审核（3）固定资产管理与相关凭证的填制（4）费用项LI控制与相关凭证的填制（5）每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订（6）编制会计报表（7）跟踪成本核算相关环节数据处理（8）完成其他日常相关会计工作五、材料会计岗位职责（）、岗位名称：材料会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本
8、职工作：应付帐款的管理、材料核算（四）、直接责任：1、材料进仓复核及发票的签收。2、材料收入记账。3、月结供应商对账及结算。4、月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致5、确保库存信息的准确、及时；6、采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批7、财务主管交待的其他工作。六、应收会计岗位职责（）、岗位名称：应收会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录 入，空白单保管（四）、直接责任：1、领取出仓单交营业中心领用；2、收取送货单，登记入帐；3、每天早上9点收昨天的货物放行条，核对；4、凭发货单入销售帐，（97,用友，手工
9、帐三套）5、对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销 售月报表；6、单据保管，整理单据，装订成册，归档保管；7、审核收款单据，监督收款情况。8、协助追收货款；9、财务主管交办的其他相关事务七、出纳岗位职责（一）、岗位名称：出纳（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续（四）、直接职责：（1）认真执行现金管理制度;（2）处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现 金和“白单抵库”“不准签发”“空头支票”；（3）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开 支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打
10、埋伏，做到日清月结、帐目清 楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；（4）管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；（5 ）协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；（6 ）坚持结算原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫;2维护购销双方 正当权益;3银行不予垫款；（7 ）协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚；（8）建立健全现金出纳各种账严格审核现金收付过程；（9 ）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签 字后，方可生效。八、财务文员岗位职责（一）、岗位名称：文秘员（二）、直接上级：财务经理（三）、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管理（四）、
11、直接职责：1、财务文书、账表的打印呈报，财务制度、规定和通知的收发传达，财 务例会等会议纪要处理工作；2、财务管理制度、会计核算制度，会计凭证、账薄、报表存档、保管、借阅工作；3、协助主管会计开展其他事务工作；4、代表财务部对公司内、外联络工作；5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作。提出问题及改进工作的措施建议九、办税会计岗位职责（一）、岗位名称：税务会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项（四）、直接职责：1. 负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税。2. 录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算。3. 负责抵扣联认证数据录
12、入，月底进行进项发票后台认证。4. 填制相关科目的会计凭证。5. 讣算各类税金，填列税务报表进行纳税申报。6. 及时向主管传达税务信息及资料。7. 将要负责“免、抵、退“税管理系统，办理出口退税备案、申报退税 事项。笫七条财务组织隶属关系：1、财务经理：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会（局）负责。在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，为改制上 市承担改制策划职责，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行 总的控制和监督。2、财务主管：财务管理与会计核算均对财务经理负责，财务结果首先接 受财务经理的检查、指导与管理。日常业务负责总账、报表、分析：并检查属 下工作，
13、处理日常财务事务。3、财务一般会计：隶属于财务主管会计管理，严格按财会制度及岗位责 任明细分工，处理各自岗位工作。第八条各级财务人员的任免权下列职位人员由董事长、总经理和财务经理分别决定任免，统一山企业人 力资源部下发任免通知： 、财务经理山董事会决定任免，董事长签发任免通知；总经理对其任免 有建议权； 、主管会讣、仓库主管III总经办决定任免，总经理签发任免通知；财务 经理对其任免有提名、考核、录用建议权； 、一般会计员、出纳员曲财务经理决定任免，总经理签发任免通知；主 管会计对其任免有提名、考核、录用建议权；第九条对各级财务人员的考核评估权1、企业财务部经理、副经理、经理助理的任职和丄作情
14、况山控股财务部 和本企业总经理分别组织考评；日常工作的奖惩III本企业总经理决定并施行， 但董事长对其错误的奖惩可随时进行修正，重大的奖惩需要董事会或董事长决 定，董事会对任何一级给予企业财务负责人的错误奖惩都可随时进行修正。2、控股公司其他财务人员的任职和丄作情况111控股财务经理组织考评； 日常性的丄作奖惩可山控股财务经理决定并施行，重大的奖惩山董事长决定。3、企业其他财务人员的任职和丄作情况山本企业和控股财务部共同进行 考评；日常性的工作奖惩由本企业财务经理依据有关规定决定并施行，重大的 奖惩山本企业总经理决定，董事长对各级财务人员的错误奖惩随时可进行修 正。4、财务除履行财务部门的基本
15、职能外，还需对各控股企业的财务管理工 作进行指导、监督、检查，并定期组织财务人员分期分批进行品德品质、专业 技能、业务流程培训。5、上述对各级财务人员的考评，由企业总经办和人力资源部与财务部， 共同对其进行考核，评估与培训。第三章财务计划管理计划管理是企业管理活动的重要组成部分，也是确保控股公司既能灵活高 效地运作，乂能有效监督和控制的重要手段，经营计划及财务收支计划是计划 管理的核心部分，因此，控股公司及子公司必须加强财务计划管理。控股公司及子公司需编制的财务计划主要有年度财务预算和月度财务计 划。第十条年度财务预算的编制1、控股公司及子公司均应根据其年度经营计划和工作计划以及上一年度 财务预算的执行情况和当时内部外部的经济环境编制新年度的财务预算。2、年度财务预算的内容：编制程序和时间。控股公司在编制年度财务预 算时必须以稳健谨慎的态度，做
