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1、财务总监绩效考核指标编PKPIKPI定义/公式（权重）考核标准信息来源考核周期1公司财务内部控制体系的有效性各类资产帐帐不符、帐实不符的金额（30%）资金滥用和流失的金额（30%）发现错误和舞弊的有效性（20%）外部审计的结论（20%）发生错失金额（）元，减（）分；超过（）兀，单项不得分报表记录、审计报告、工作记录年度2资产负债率总负债/总资产X100%目标值（）部（），超出5个百分点，减（）分资广负债表年度3流动比率流动资广/流动负债目标值（）至（），减少5个百分点，减（）分资广负债表年度4对公司财务能力进行平衡的准确度公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡的准确度财务预算
2、报告、工作记录年度5实际费用与计划预算计列的准确性年度实际支出与预算的差异程度年度支出在预算的90-100%间，不扣分，完成预算的85-90%或100105%扣（）分，其他情况扣（）分.费用核算科目和计划预算管理资料年度6融资工作资本金增资方案拟定的及时性（20%）融资策略和融资计划制定的有效性（20%）融资安排的进度是否满足项目的需要（60%）每影响工程进度10天，扣（）分融资计划、资本金增资方案、工作记录年度7财务分析和决策参与对工程建设、业务经营财务分析的质量和及时性（40%）对公司决策提出有价值的、建设性的意见（40%）参与公司重大经济合同的审查（20%）延退1天，减（）分财务分析资料
3、年度8税务政策适用选择的正确性税务政策选用不当次数差车R次，减（5）分内部总结分析年度财务部绩效考核指标被考核人姓名：职位：部门:考核人姓名：职位：部门:结构要素分值要素内容自评总经理业务指标（80%1、账财务报表准确率、k时率10内账财务报表提交的准确率、及时率（每月*日提交报表）2税收申报准确率、及时*10税收申报的准确率、及时率（每月大*日以前申报）3日报表单及时性、准确生10每日收发“日销售、入库清单传递表、“每日收付核对表”4。润分析正确率5每月进行产品销售和其他业务收入的计算和结转主营业务成本和费用，正确计算利润5务处理合理性10每月*大日平衡公司的增值税销项、进项金额及应交税金金
4、额，交财务经理平衡税收6n作完成及时性10母日负贝出纳贝划款的审核和付款、每月会计凭证的装订和保管工作7n作完成及时性5每月负责审核出纳编制的“银行余额调节表8n本核算准确性5正确核算材料或外购商品成本，为成本核算提供准确数据；月末做好材料或库存商品的暂估入账、下月初红字冲回9计报表编制及时性、隹确性5准确计提资产折旧、各项摊销及各项预提费用，根据审核无误的原始凭证单据进编制会计凭证10月报表单及时性、准确生5三项费用汇总表和对账明细表提交的准确率、及时率和与客户供应商核对余额11单据、发票核对准确性5日常及月末与物流仓管人员，核对收、发单据，保证账账相符、账实相符、账表相符管理、学习成长指标
5、（20%）1H训合格率5确保培训合格2*门会议召开参加率5及时参加部门例会3会计凭证装订达标率5确保会计凭证档案建立建全4k从领导工作安排5确保工作任务的及时完成考核得分对应考核等级A(100-90)B(89-80)C(79-60)D(590)被考核人（签字）主管领导（签字）总经理（签字）:财务、资金过程管理考核方法序号考核内容（子指标）分值绩效标准考评标准和方法考核部门得扣分分实得1枣划准备阶段财务管理指标1001。1总包合同学习、分析101、理解总包合同相关条款，如工程的整体情况；甲方结算和支付工程款的节点情况；甲指分包、甲供材料情况、税金情况、保修款情况等其他与财务核算和资金支付相关条款
6、。1、对合同理解不全面的或断章取义的扣10分。财务部1。2现金流量预测表的编制301、项目部应根据总包合同、施组方案成本策划方案协同预算部门编制利润及现金流量预测表，并上报分公司核定；项目在施工过程中如有变化，应及时调整利润及现金流量预测表，并上报分公司批准。1、未上报利润及现金流量预测表的项目部扣30分;2、没有根据工程情况变化调整上报利润及现金流量预测表的项目部扣15分；3、项目部没有留存利润及现金流量预测表编报依据（总包合同、施组方案和分析材料）的扣15分。各项扣分30分扣完为止.财务部1.3安全措施101、项目部财务办公地点必须安装防盗门、防盗窗，配置保险柜；2、制订并落实资金安全管理
7、制度；项目财务主任为项目经理部资金安全的第一责任人。1、未制订资金安全管理制度的，扣5分；2、未安装防盗门窗的扣5分，未配置保险柜的扣5分。财务部1。4建造合同核算表的编制301、开工初，根据施工总承包合同及成本策划资料，上报预计总收入和预计总成本构成情况，并经分公司造价部门审批；2、预计总成本和预计总收入有变化时，在资产负债表日上报变化情况表。1、未及时上报预计总收入和预计总成本变化表的，扣30分；上报的报表未经分公司造价部门审批的扣30分；2、没有在季度末上报预计总成本和预计总收入变化表的，扣15分；上报的预计表未经过分公司签字审批的扣15分。财务部1。5设置账薄、建立账套；办理开户申请，
8、完善财务制度；签订财务承诺书201、按照财务制度要求设置相应的现金日记账、银行日记账，并建立相关电子账套；2、及时办理内部帐户申请工作；3、工程开工之初，签订财务承诺书；4、建立项目财务制度。1、未设置日记账的，每本日记账扣5分,未建立电子账套的扣5分；2、未及时申请建立内部资金帐户的，扣5分；3、未签订财务承诺书的，扣5分；4、未建立财务制度的扣5分；5、最多扣分不超25分。财务部财务、资金过程管理考核方法序号考核内容（子指标）分值绩效标准考评标准和方法考核部门得分扣分实得2旦程实施阶段财务管理指标2002。1持续改进和动态管理101、对策划阶段指标根据实际情况及时修正.1、实际情况与策划情
9、况不符但未及时修正的扣5分；修正不及时的扣5分。财务部2.2资金计划的前瞻性101、项目部应按分公司财务管理办法的规定在年初编制当年现金流量预测表；次月5日前上报当月的工程欠款情况表、资金状况表、次月的资金计划表。1、未上报现金流量预测表的扣10分，逾期上报,每延迟一天扣10分；未上报工程欠款情况表、资金状况表、资金计划表的项目扣10分,逾期上报，每份报表延迟一天扣10分。财务部2。3资金支付的合理性151、项目部在对外付款时，必须根据经过分公司评审的合同进行支付，项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单位一致，并不得超过合同所规定的金额；负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准,审核
10、原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。并根据原始凭证填制会计凭证。1、分公司在考核时抽查财务帐及相关合同，对超合同付款扣15分；2、付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣5分，出现3次以上扣15分；3、原始凭证不符合要也收下的，每一张不符合要求的原始凭证制作会计凭证的，每一张扣3分；缺失原始凭证制作会计凭证的，每一张扣5分.财务部2。4现金管理的合规性101、项目部库存现金限额不得超过5000元；2现金盘点是否帐实相符；3每月应进行至少两次现金盘点，并登记现金盘点表；4现金用途应符合集团公司资金管理办法的规定，如禁止大额现金支付；5现金日记账登记应及时、
11、准确、清晰；6不存在坐支现金的情况；没有白条抵库的情况。1、库存现金限额每超过100。元扣2分；2、现金账实不符扣5分；3、每缺一张现金盘点表得扣2分，现金盘点表手续不全的，发现一例扣2分；4、现金用途不符合公司资金管理办法的规定的，每发现一条扣2分；5、现金日记账登记不及时、有错误、不清晰的扣1分；6、存在坐支现金情况的，发现一次扣2分；7、存在白条抵库情况的，每张白条扣2分。财务部序号考核内容（子指标）分值绩效标准考评标准和方法考核部门得分扣分实得2.5银行存款管理合规性101、项目部对外签发的支票必须填写日期和收款单位名称；2、项目部在次月10日前应上报银行存款余额调节表，及时与分公司资
12、金中心对帐并处理未达账项；3、因各种原因作废的支票必须及时送回公司，严禁项目部留存；4、严禁要封万支票支付万元以上大额款项.1、对外签发的支票未填写日期的扣2分，未填写收款人名称的扣4分；2、没有及时与资金中心对帐的并调整未达账项的扣4分，3、未及时上交银行存款余额调节表的扣2分；4、作废支票未及时送回分公司的扣2分；5、发现用封万支票支付万元以上的，发现一笔5分，扣完为止。财务部2.6税金计算的准确性和及时性101、做好项目税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和检查工作。1、自行完成税金提取不及时，扣5分；2、劳务费、分包费的发票未及时抵减或抵减不正确的扣5分；3、印花税未及
13、时统计、购买和粘贴的扣5分；4、个人所得税扣税不足的扣5分。财务部2.7账务处理的准及时性、完整性151、各项目业务处理及时，做好日清月结工作；如计算机凭证录入、报表编制；2、收入、成本费用、结算入账完整；3、完成财务部门日常报表的统计工作，及时反馈财务部的各种通知和要求。1、业务处理不及时，凭证入账不及时的，扣10分;检查月份会计档案整理不及时的，扣10分；报表编制不及时，未打印报表的扣10分；2、收入成本费用入账不完整的，扣20分；3、对财务部门通知反馈不及时的扣10分。财务部2.8档案整理的及时性101、当月凭证，当月装订完毕；2、报表编制完毕，打印纸质报表；3、当年凭证，下年3月底归档完毕1、会计档案整理不及时的，扣10分；2、未打印年度报表的，扣10分。财务部2。9合同收款率501、按照施工总承包合同或总承包协议相关规定，自开工至考核期末累计应收甲方工程款。2、留存甲方计价和收款台账。1、合同收款率=100,得100分；2、合同收款率10080（含80）,得80分；3、合同收款率80-70（含70）,得60分；4、合同收款率7050（含50），得40分；5、合同收款率5030（含30）,得20分；6、合同收款率30,不得分；7、无台账的扣10分。财务部
