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1、2023年银行贷款调查报告(精选多篇) 推荐第1篇:广金商业银行贷款调查报告 关于中粮屯河股份有限公司申请短期流动资金2000万元的调查报告 中粮屯河股份有限公司现正进行向中粮集团海外全资下属公司鹏利(澳大利亚)有限公司收购 Tully糖业100%股权项目,需投资一亿元的资金,自筹资金8000万元,尚有资金缺口2000万元,于2023年11月20日向我行申请短期流动奖金2000万元,担保方式为质押担保,用公司所有的控股子公司新疆四方实业股份有限公司50%的股权中2500万元作质押担保。对此我们进行了调查,现将调查情况汇报如下: 一、企业基本情况 中粮屯河股份有限公司(简称中粮屯河,英文简称CO
2、FCO TUNHE)成立于1983年, 1996年在上交所上市,是我国领先的果蔬食品生产供应商,是世界500强企业中粮集团有限公司控股的A股上市公司。 中粮屯河主营业务为番茄加工及贸易、制糖及贸易、林果加工及贸易三大业务。中粮屯河是世界第 二、亚洲最大的番茄加工企业,在中国新疆、内蒙古、宁夏、甘肃、河北等省区的番茄优势种植区域建有23家番茄制品加工企业,具有年产大包装番茄酱55万吨、小包装番茄制品5.3万吨、番茄粉3000吨、番茄红素10吨的生产能力。公司所生产的大包装番茄酱出口到美国、欧洲、独联体、东南亚、日韩、中东等80多个国家和地区,与亨氏、联合利华、雀巢、卡夫、日本可果美等国际知名公司
3、建立了战略合作关系。公司是国内番茄粉生产量最大的出口企业,产品远销美国、英国、意大利等国家。公司的“帕玛多利”番茄红素质量上乘,具有极高的保健营养价值,是保健食品的“新贵”。 中粮屯河在新疆、山西拥有9家糖厂,具有年产糖50万吨、颗粒粕16万吨的生产能力,公司生产的“四方”牌白砂糖荣获“绿色食品”、“中国名牌产品”、“新疆名牌产品”等多项殊荣,“屯河牌白砂糖”获评“全国产品质量优良奖”和“新疆名牌产品”,产品主要供应可口可乐、卡夫、日本三菱、蒙牛、伊利等知名客户。中粮屯河下属5家林果加工企业,具有年产2万吨杏浆的生产能力,产品除供应国内市场外,还大量出口到欧美、日韩及中西亚、俄罗斯和阿拉伯国家
4、,占国际杏浆市场贸易量的40%,是世界知名的杏浆产品供应商。 中粮屯河致力于成为果蔬食品行业的领导者和全球一流的食品企业,奉献绿色营养食品,使客户、股东、员工价值最大化。 二、企业财务状况及市场分析 (一)财务状况 1 中粮屯河股份有限公司截至2023年10月末,账面资产总额为857065.24万元,比年初增多59480万元,分别为: (1) 流动资产为4,580,22.68万元,主要是货币资金50938.17万元,年初余额14228.77万元;交易性金融资产无;存货2,807,66.48万元;应收票据净值4,00.00万元;应收账款61509.83万元;其他应收款33530.12万元;预付款
5、项308,78.08万元。 (2) 长期投资460,87.50万元。 (3) 固定资产320230.45万元,其中固定资产净值3,009,28.50,工程物资 10.15万元,在建工程19261.80万元。 (4) 无形资产277,44.93万元。 2.账面负债总额5,530,86.50万元,其中: ()流动负债总额5,435,93.13万元,分别为:短期借款4,108,83.63万元;应付账款932,87.04万元;应付职工薪酬54,09.06万元;应交税费-182,84.95万元;应付利息10,64.79万元;应付股利80.69万元;其他应付款276,91.90万元;一年内到期的非流动负债
6、13876.00万元。 ()长期借款无。 ()所有者权益3,039,78.74万元:实收资本(或股本)1,005,60.42万元; 资本公积1,440,78.32万元;盈余公积99,2210万元;未分配利润 430,33.80万元; ()少数股东权益63,84.1万元。 (二)财务分析 1公司偿债能力情况。2023年9月末公司资产负债率为65%,比年初63%增加2个百分点;流动比率84%,比年初81%增加3个百分点;速动比率33%,比年初29%增加4个百分点,表明公司长短期偿债能力均有所增强。 2公司营运能力情况。流动资金周转率66%,比年初23%增加43%;存货周转率87%,分别比年初32%
7、增加55个百分点; 3公司盈利能力情况。主营业务收入增长率43,比年初44减少1个百分点;营业利润增长率-128,比年初-377增加249个百分点 4现金流量情况。2023年9月末公司现金净流量509,38.17万元,表明该公司的第一还款来源充足。 (二)市场分析 主营业务:番茄加工及番茄制品的制造销售以及其他农副产品(除粮、棉)的加工、销售;白砂糖、酒精、颗粒粕的制造销售;糖蜜、菜丝的销售(限所属分支机构经营),水果、蔬菜的加工和销售,蒸汽的生产、销售;番茄酱生产设备、糖的生产设备、酒精生产设备、颗粒粕生产设备、生化设备、农机和环保设备的销售;加工果脯、蜜饯、干果、水果干制品及包装、枣泥、枣
8、酱、糖类产品。目前,市场范围覆盖了全国31个省市及美国、欧洲、俄罗斯、中西亚、阿拉伯国家,市场前景较好 三 行业信用 中粮屯河股份有限公司与我行信用关系始于2000年,是我行多年来支持的优良客户,是世界500强企业中粮集团有限公司控股子公司民,到期信用偿还率为100,利息偿还率100其他查询结果与调查内容一致 四 借款理由、金额、期限情况 中粮屯河股份有限公司现正进行收购中粮集团海外全资下属公司鹏利(澳大利亚)有限公司所有的Tully糖业100%股权项目,需投资一亿元的投资资金,自筹资金8000万元,尚有资金缺口2000万元,于2023年11月20日向我行申请短期流动奖金2000万元该合作将持
9、续年,预计可为公司带来2000万元的经济效益,故贷款期限为1年 五 本笔借款担保情况 该公司本次申请短期流动资金贷款2000万元,期限1年,担保方式为质押担保,用公司所有的控股子公司新疆四方实业股份有限公司50%的股权中2500万元作质押担保。经调查中粮屯河股份有限公司年月财务报表,该公司资产总额857065.24万元,资产负债率为65%,流动比率84%,说明该公司长短期偿债能力较强:主营业务收入增长率43,比年初44减少1个百分点;营业利润增长率-128,比年初-377增加249个百分点,说明该公司销售能力有所提高 六 结论 目前该公司借款主体合法有效,生产经营正常,且业务处于扩张时期,经济
10、效益良好,公司到期信用偿付率、到期利息偿还率均达100%,经调查同意为其办理贷款2000万元,期限为1年,担保方式为质押担保,用公司所有的控股子公司新疆四方实业股份有限公司50%的股权中2500万元作质押担保,利率为 7.62%(6.35%基础上上浮20%),贷款分类为正常贷款,请审查! 调查责任人:孔维泽调查主责任人:林子煜年月日 推荐第2篇:关于银行贷款损失准备制度的调查报告 关于银行贷款损失准备制度的调查报告 关于银行贷款损失准备制度的调查报告 -以我国五家上市银行为例的分析 孙天琦1 (山东大学 经济研究中心,山东 济南 ,250100) 内容摘要:本报告总结了我国贷款损失准备制度的历
11、史沿革,分析了五家上市银行贷款损失准备计提情况,并对辖区相关机构进行了调研,发现:(1)五家上市银行贷款损失准备有明确的计提范围,但行际之间计提范围有差异;(2)贷款损失准备计提比例符合监管当局的原则性要求,但各行提取比例有差异;(3)计提损失准备时各行对抵押物金额扣除不同;(4)不良贷款拨备覆盖率呈逐年上升(除深发展)趋势,抗风险能力趋于增强;(5)部分机构逻辑上存在利用贷款损失准备操纵利润的可能;(6)仅仅从贷款损失准备比例看,大多未体现周期特征,在经济周期高点可能相对少计提;(7)调查中发现五级分类目前还存在问题,贷款损失准备计提的基础不牢靠。 在此基础上,结合调研掌握的具体情况,本报告
12、认为:(1)银行监管、财政、税务等部门应加强协调,进一步规范贷款损失准备计提制度;(2)进一步完善贷款五级分类制度,夯实损失准备计提的基础;(3)结合我国目前信用环境,需要研究五级分类、贷款损失准备计提这两个环节抵押品、有效担保的处理原则,避免重复考虑、高估价值,使贷款损失准备计提更加审慎,更好地覆盖资产风险;(4)五级分类、特种准备、一般准备、专项准备以及分红政策等方面要充分考虑经济周期或者行业周期波动的影响,以使贷款损失准备的计提更为前瞻、审慎,确保提足损失准备,及时弥补损失,增强资本基础,提高抗风险能力;(5)区别对待,分类监管;(6)重视贷款损失准备、资本充足率监管在货币政策传导方面的
13、作用及其产生的宏观效应。 关键词:贷款损失准备;经济周期;不良贷款;前瞻性 贷款损失准备是商业银行为抵御贷款风险而提取的用于弥补银行到期不能收回的贷款损失的准备金,用来应对未来对银行资本的潜在需求,具有防范银行信用风险与补充银行资本的特性,是目前我国银行监管当局对商业银行监管的一个重点,相关监管当局也已经作了大量卓而有效的工作。本报告主要以五家上市银行为例,对我国银行贷款损失准备制度及存在的问题作一些探讨。 一、我国商业银行贷款损失准备制度的发展 从理论和实践来看,目前贷款损失准备的计提和冲销主要有四种形式。一是直接冲销利润(Direct Write-off)法,即平时不计提损失准备,当贷款实
14、际损失时直接冲销利润。二是普通损失准备(General Provision)法,即按照贷款余额的一定比例(一般采取经验方式,银行可自行选择)提取损失准备。当贷款损失确实发生时,再转销相应的贷款余额。三是专项损失准备(Specific Provision)法,即定期对贷款进行分类并对可能的内在损失进行评估,按照评估的损失程度计提专项准备。贷款实际损失时,首先用专项准备冲销,损失准备不足时,再冲销利润。四是特别准备(Special Provision)法,即对贷款的国家信用风险和行业风险等提取特别准备,作为一种补充。这四种方法的不同组合,构成了不同的贷款损失准备计提体系和冲销制度,其中普通准备法和
15、专项准备法构成的损失准备计提和冲销制度,计提和补偿取用时不会对当年利润产生剧烈影响,可以减轻贷款损失对银行的冲击,较为符合审慎会计原则的要求,有利于商业银行稳健经营,也普遍为各国中央银行所提倡。 我国贷款损失准备制度的发展大致可分为以下四个阶段。 (一)1998年前的贷款损失准备制度 1、我国最早提出建立贷款损失准备制度是1986年1月国务院颁布的中华人民共和国银行管理暂行条例2,其中第四十条规定:“专业银行应当建立呆账准备金,呆账准备金的额度由中国人民银行总行会商财政部制定。” 1988年7月财政部制定关于国家专业银行建立贷款呆账准备金的暂行规定,首次从呆账准备金的计提、呆账的认定、核销等几个方面对呆账准备金做出了较为全面的规定:(1)规定了呆账计提范围,给出了可以列为呆账的贷款的条件。(2)提取比例:工业、商业、建筑企业的流动资金贷款为1;农业贷款、乡镇企业贷款、私营企业贷款和个体户贷款为2;进出贸易贷款为1.5;外汇贷款、固定资产贷款和技术改造贷款为2。 199