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1、家庭财务分析、AFP考试章节知识点：财务分析的流程创建信赖关系、客户愿意1、建立和界定与客户的关系 提供财务信息2、收集客户信息，了解客户的目标和期望搜集客户财务资料、编制财务报表3、分析和评估客户当前的财务状况模拟生涯或模拟家庭状况改变4、制定并向客户提交个人理财规划方案诊断家庭财务、分析当前缺失编制预算、开始记账分析差异、检讨修正5、执行个人理财规划方案6、监控个人理财规划方案执行二、AFP考试章节知识点：流量和存量一储蓄于净值的关系 本期收入一本期指出=本期储蓄=净值增加三、AFP考试章节知识点：权责发生制与收付实现制应计基础：权责发生制-企业应用现金基础：收付实现制-家庭应用四、AFP
2、考试章节知识点：成本价值于市场价值成本价值：按买入时的价值计算市场价值：卖出时的价值计算五、AFP考试章节知识点：财务活动的记录方法目左-借方右-货方资产负债减少堵加壇加减少増加支出家庭资产负债表一、AFP考试章节知识点：家庭资产负债表编制（一）、资产：现金、定存、股票、房地产、寿险现金价值、其他负债：信用卡未偿余额、短期消费贷款、保单存单贷款、汽车贷款等（二）、家庭资产负债表的编制基础资产编制的基础：以月底盘点或月底价格等负债编制等基础：月底本金余额（三）、资产负债表编制等注意事项1、时一个时点等存量记录，要确定时以月底、季底或年底资料编制2、第一次做资产负债表时，要庆典自用资产并评估价值，
3、成本与市价分别记录，并计 算账面损益3、每月月底以成本底净值余额，与上月底底净值余额差异应等于当月储蓄额4、以市价计等资产及净值可反映个人财富5、自用资产可提折旧以反映市价市价随使用而降低6、无法回收的债权应提呆帐二、AFP考试章节知识点：家庭资产负债表架构分析（一）、资产负债表的结构资产的分类：流动性资产、投资性资产、自用性资产负债的分类：消费性负债、投资性负债、自用性负债净值的分类：流动性净值、投资性净值、自用性净值（二）、财务结构负债比率分析负债比率=负债/总资产=A+B+CA=投资负债比率=融资比率x投资资产比率B=自用资产负债比率=贷款成数x自用资产比例，自用资产比例=自用资产/总资
4、产C=消费负债比率=借贷流动率x流动资产比例（三）、资产负债的人生曲线（四）、资产负债的平衡现金流量一、AFP考试章节知识点：家庭收支储蓄表编制（一）、家庭收支储蓄表1、收入：薪资收入、佣金收入、房租收入、利息收入、变现资产资本利得、其他收入2、支出：家庭生活支出、房租支出、贷款利息支出、保费支出、其他支出3、储蓄（二）、家庭收支储蓄表的编制1、家庭收入的编制基础2、家庭支出与预算编制基础（三）、编制家庭收支储蓄表注意要点1、家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算2、以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才计支出3、变现资产现金流入含本金与资本利得，只有资本利得计收入，本金为资产调整4
5、、房贷本息摊还仅利息计支出，归还本金为负债减少5、净现金流量=当期储蓄+当期资产负债调整额二、AFP考试章节知识点：收入与储蓄（一）、家庭现金流量表结构分析工作收入：纯脑力一生活支出：=工作储蓄理财收入：脑力+金融工具一利息保费支出：金融工具 =理财储蓄资产负债调整一资产负债调整=资产负债调整（现金流入）（现金流出）（现金净流量）（二）、收入分配的层次保障10%15% 储蓄未来的目标准备 20% 35%目前的生活费用 50% 70%（三）、自由储蓄额1、固定用途储蓄：长期目标定额储蓄：教育储蓄、储蓄型保险、住房公积金缴存、个人养老缴存本金定期还款：计划贷款还款的本金摊还部分2、自由储蓄本金提前
6、还款：提前还清贷款实现旅游等短期目标（四）、储蓄运用表实际金额、预算金额（五）、增加家庭储蓄等着力点1、开源计划、节税规划、支出预算控管、减债减息计划保险组合重组、摊还本金或提 前还款、让财富成长2、收入支出象限与储蓄方向:低收入、高支出：量入为主、避免消费借贷低收入、低支出：加班兼职、开创收入高收入、低支出：有效运用储蓄、提高投资收益高收入、高支出：计划支出、提供储蓄率家庭财务比率分析一、AFP考试章节知识点：收支平衡与财务自由1、收支平衡点与安全边际工作收入净结余比例=（工作收入-工作必须花费的费用）/工作收入收支平衡点=固定支出负担/工作收入净结余比例收支平衡点=（固定支出负担+每月应有
7、储蓄）/工作收入净结余比例安全边际=（当前收入-收支平衡点收入）/当前收入2、理财成绩-应有净值的评估应有净值=工作年数x年储蓄额岂貳曲净宦亠股责抿爭立SXN XR财务自由度=窘旨師年袁出=当财务自由度=1,表示光靠理财收入就可维生二、AFP考试章节知识点：资产增长率与净值增长1、资产增长率资产增长率护严资产变动额=工作收入+理财储蓄二昨隹毒 廷朋催毒卑俺毒 年收人 主扈蟄产羅 無切專竇产+雜剖垂贵产=年牧入X卑切垂责产+無切垂斎产X投资报酬率=储蓄率X收入周转率+生息资产比重X投资报酬率.多储畜提咼收入增加投资增加投资报酬率2、净值增长率工作健富-痙财收入-塞财奠出+病邨责产一躬刘交歿净值增长率V S+M-1E A-L g =
