《工程设计公司管理制度》由会员分享,可在线阅读,更多相关《工程设计公司管理制度(40页珍藏版)》请在金锄头文库上搜索。
1、财务管理理办法第一章 总则第一条 为适应新新形势下下设计市市场发展展的需要要,调动动科室拓拓展市场场的积极极性,充充分发挥挥财务会会计的核核算和监监督职能能,根据据国家财财经法规规和上级级有关规规定,结结合本院院的实际际情况,使院各各项财务务管理制制度日臻臻完善,各项费费用执行行标准日日趋合理理,形成成科学、规范、有序的的财务管管理制度度,特制制定该办办法。第二章 财务管理理制度第二条 建立健全全会计机机构,财财务部门门负责本本院财务务管理工工作,处处理会计计事务,各项财财务收支支必须纳纳入院财财务统一一管理。第三条 财务人员员应具有有良好的的职业道道德和敬敬业精神神,熟悉悉国家财财经法规规和
2、会计计制度,并持有有会计从从业资格格证书。逐步推推进会计计人员委委派制,纳入院院财务统统一管理理。第四条 建立健全全会计岗岗位责任任制,院院设主管管会计和和出纳会会计。根根据财务务牵制原原则,出出纳人员员不得兼兼管稽核核、会计计档案保保管和收收入、费费用、债债权、债债务账簿簿的登记记工作,出纳以以外的会会计人员员不得经经管现金金。银行行印鉴要要分开保保存,不不得一人人保管。第五条 严格执行行国家有有关法规规、政策策和制度度,自觉觉接受上上级部门门、财税税部门、审计部部门、人人民银行行等机构构的监督督和检查查。第六条 院财务部部门每月月定期向向上级主主管部门门、税务务部门提提供本院院财务报报告,
3、及及时收集集各种财财务信息息,及时时、完整整、准确确报送会会计报表表。每月月向院长长和科室室经理提提供其所所管理范范围院或或科室的的财务报报表。第七条 每年定期期进行资资产清查查,通过过清查确确保账簿簿记录与与实物相相符,如如发现不不符情况况,应当当及时报报请院领领导或按按照有关关规定及及时作出出处理。第八条 院内部人人员工作作岗位的的第九条 变动及科科室之间间的岗位位调整凡凡是涉及及到人员员工资、社保金金、公积积金等项项目变动动的,应应于该人人员调整整之日起起3个工工作日内内办理变变动手续续,并书书面通知知财务部部门。第三章 财务报销销制度第十条 财务报销销1 科室及设设计项目目按月报报账,
4、单单独核算算;每月月20-25日日为集中中报账时时间,各各科室按按月将各各设计项项目实际际发生的的支出如如实上报报院,及及时拨付付。2 凡出现隔隔月发票票的,每每出现一一张分别别给予当当事人、科室财财务人员员50元元、200元的现现金罚款款,本年年度累计计出现55张或累累计金额额超过1100000元的的通报科科室经理理或科室室负责人人。第十一条 报销手续续1 报销必须须取得印印有全国国统一发发票监制制章的发发票或财财政票据据监制章章的收款款收据,且均在在有效期期内。2 购物单位位名称、品名、规格、型号、单价、数量金金额登记记齐全,手续完完备,真真实有效效无差错错,且所所开具的的内容与与所属行行
5、业一致致(含定定额发票票或收据据)。3 办公用品品、汽车车维修及及大宗采采购物资资等情况况下需要要附购货货清单。4 对于不准准确、不不完整、不合法法原始凭凭证财务务予以退退回,要要求更正正或补充充。5 原始凭证证记载的的各项内内容均不不得涂改改。6 当月发生生的业务务当月报报账,跨跨年度的的发票不不予报销销。7 原始凭证证需由经经办人、项目负负责人、科室负负责人、院院长长共同签签字,财财务审核核无误方方可报销销(签字字应使用用黑色或或蓝色钢钢笔,铅铅笔、或或圆珠笔笔签字无无效)。预计借借用现金金在50000元元以下的的,由出出差人、经办人人自备,一般不不再安排排借款。第十二条 因公出差差或各项
6、项目备用用金确需需借用现现金的,需填写写现金借借款单,写明借借款日期期、用途途、金额额等,由由借款人人、项目目负责人人、分管管领导、院长签签字后,提前11个工作作日通知知院财务务部门备备款,由由财务部部门核发发。第十三条 因公出差差借款必必须在出出差归来来5个工工作日内内报销,设计项项目流动动资金应应逐月报报账,无无特殊情情况不再再出现新新的借款款。第十四条 加强合同同管理,对于租租赁的房房屋、交交通车辆辆必须提提供租赁赁合同,需要延延期的提提供补充充协议,支付租租赁费由由出租人人提供发发票。第十五条 严格按照照现金管管理制度度规定使使用现金金,除日日常报销销外,所所有结算算业务需需要通过过银
7、行结结算。对对于各项项目大额额的结算算可在业业务发生生时直接接从院财财务部门门通过银银行划转转,也可可以月底底报帐时时由院财财务部门门直接结结算,违违反现金金管理规规定,擅擅自以现现金结算算的,院院财务部部门不予予报销。第四章 开支标准准第十六条 补助费、伙食费费、差旅旅费、通通讯费、办公费费等要区区分区内内外、省省内外拉拉开档次次按照统统一的标标准执行行,具体体标准见见差旅旅费管理理办法。其中中差旅费费应根据据实际客客运距离离选择经经济、便便捷、舒舒适地通通行方式式,按月月据实报报销。第十七条 招待费原原则按照照设计费费收入额额的0.5%控控制,不不得随意意突破,超出的的部分不不予报销销。第
8、十八条 会议费、培训费费需提供供相关通通知、文文件等。 第五章 税金的提提取与缴缴纳第十九条 院与科室室经营期期间所产产生的一一切税金金均由院院统一计计提统一一交纳。第二十条 营业税:按税法法规定的的税率,依据开开据发票票的金额额总数,当月计计提,次次月交纳纳。由科科室承担担的税金金由院从从设计费费中扣除除代扣代代缴。第二十一条 企业所得得税:目目前暂按按400000元元/年的的定额税税率,按按照1000000元/季季执行,按季度度交纳。第二十二条 个人所得得税:员员工取得得的工薪薪、奖金金、加班班费、补补助费、奖金、分红、福利及及其他补补贴部分分的收入入包括现现金、实实物等,凡满足足纳税条条
9、件的一一律交纳纳个人所所得税,由院代代扣院代代缴。科科室依照照相关管管理办法法一次性性发放的的奖金和和绩效工工资所产产生的个个人所得得税由院院代扣代代缴。第六章 投标保证证金及履履约保函函第二十三条 投标保证证金或银银行信贷贷证明:需办理理投标保保证金或或银行信信贷证明明的设计计项目,经院长长批准后后,应提提前5个个工作日日,将相相关信息息及信贷贷证明的的函格式式通知财财务部门门。第二十四条 银行履约约保函:1 需办理银银行履约约保函的的设计项项目,应应自收到到中标通通知书22日内,将该保保函格式式及相关关事项及及时通知知财务部部门。2 银行开据据的其他他类似形形式的保保函、证证明所需需保证金
10、金参照该该规定执执行。第七章 银行账户户的管理理第二十五条 除业主特特别要求求开立设设计项目目银行账账户外,原则不不予开立立银行账账户,开开立账户户须由申申请部门门(项目目)填写写开立立银行账账户申请请表,报院长长批准后后方可办办理。院院所有设设计项目目所开立立的银行行账户由由财务部部门统一一管理。第二十六条 银行账户户只供本本单位经经营业务务收支结结算使用用,严禁禁出借账账户供外外单位或或个人使使用,严严禁为外外单位或或个人代代收代支支,严禁禁多头开开户。第八章 会计档案案管理第二十七条 会计人员员应按照照国家和和上级关关于会计计档案管管理办法法的规定定和要求求,对本本单位的的各种会会计凭证
11、证、会计计帐簿、会计报报表、财财务计划划等,定定期收集集、审查查核对,整理立立卷,编编制目录录,装订订成册,指定专专人妥善善保管,防止丢丢失损坏坏。第二十八条 建立健全全项目财财务档案案,由项项目负责责人负责责将该项项目涵盖盖中标通通知书、设计服服务协议议和补充充协议、银行履履约保函函、银行行信贷证证明、计计量支付付证书、交工证证书、竣竣工证书书等文件件报送财财务部门门。第二十九条 调阅会计计档案,要严格格履行有有关手续续。本单单位人员员调阅会会计档案案,必须须财务负负责人同同意,经经院长批批准。第三十条 对保管期期满的会会计档案案,要按按照档案案管理办办法的规规定,由由财务部部门和档档案部门
12、门共同鉴鉴定,按按规定报报经批准准后,进进行处理理。第九章 考核与评评价第三十一条 为严格财财经纪律律,规范范报账制制度,院院将对各各部门及及项目报报账情况况按月进进行考核核,考核核内容详详见院院年度考考核表。第三十二条 年末院财财务部门门负责对对报账情情况进行行综合评评定,并并纳入部部门及项项目考核核的内容容。第十章 附则第三十三条 本办法法由财务务室负责责解释。附表:1、开立立银行账账户申请请表附表1:开立银银行账户户申请表表部门名称称项目名称称申请开户户行申请开户户理由部门负责责人意见见 签签字:财务部门门审核意意见 签签字:院长审批批意见 签签字:备注1、本表表只填列列一个帐帐户2、申
13、请请开户理理由应详详细说明明档案管理理办法第一章 总则第一条 为加强本本院档案案管理工工作的规规范化、制度化化、现代代化,不不断提高高管理水水平,根根据中中华人民民共和国国档案法法和山东省省交通档档案管理理办法等有关关法律法法规,结结合本院院实际,特制定定本办法法。第二条 办公室负负责本院院档案管管理工作作,其他他各科室室具体负负责各自自文件资资料的管管理和归归档工作作,并于于每年底底向办公公室进行行移交。任何科科室和个个人不得得分散保保留任何何应归档档的材料料。第二章 归档范围围第三条 凡是反映映本院在各各项工作作、活动动中形成成的具有有保存价价值的文文件材料料均属归归档范围围。第四条 归档
14、门类类分为:文书档档案、科科技档案案、会计计档案、人物档档案、声声像档案案、实物物档案、电子档档案、资资料等。第五条 文书档案案归档范范围1 反映本院院主要职职能活动动和基本本历史面面貌的,对本院院工作、国家建建设和历历史研究究具有利利用价值值的文件件材料;2 本院工作作活动中中形成的的在维护护国家、集体和和公民权权益等方方面具有有凭证价价值的文文件材料料;3 本院需要要贯彻执执行的上上级机关关、同级级机关的的文件材材料;下下级机关关报送的的重要文文件材料料;4 其它对工工作具有有查考价价值的文文件材料料。第六条 科技档案案归档范范围1 科研档案案:包括括课题报报告、任任务书、批准书书、协议议
15、书、委委托书、研究方方案、计计划、调调查研究究报告、试验成成果报告告、科研研报告、技术鉴鉴定等材材料。2 基建档案案:包括括合同协协议书、中标通通知书、交(竣竣)工验验收证书书、项目目评定书书。3 公路工程程档案:包括施施工图预预算、施施工图设设计、竣竣工报告告等。第七条 会计档案案归档范范围1 会计凭证证类:包包括原始始凭证、记账凭凭证、汇汇总凭证证及其他他会计凭凭证;2 会计账簿簿类:包包括总账账、明细细账、固固定资产产台账(卡片)及其他他会计账账簿;3 会计报告告类:包包括月度度、季度度、年度度财务报报告,会会计报表表、附表表、附注注及文字字说明,以及其其他财务务报告;4 其他类:包括银银行存款款余额调调节表、银行对对账单,其他应应当保存存的会计计核算专专业材料料,会计计档案移移交清册册,会计计档案保保管清册册,会计计档案销销毁清册册。第八条 人物档案案归档范范围本院主要要负责人人,省级级以上劳劳动模范范和优秀秀共产党党员,以以及为本本院发展