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1、十四、审 计 管管 理内部审计管管理办法法第一章 总 则第一条 为了加加强和规规范内部部审计工工作，保保证审计计工作质质量，明明确审计计责任，加加大审计计监督力力度，严严肃财经经纪律，建建立健全全企业自自我约束束机制，根根据中中华人民民共和国国审计法法、集集团公司司有关规规定和公公司章程程，制定定本办法法。第二条 内部审审计是单单位内部部专职审审计人员员对公司司所属单单位实施施的内部部监督。内内部审计计以国家家的财经经法规、制制度为主主要依据据，依法法检查会会计帐目目及其相相关资产产，对财财务收支支真实性性、合法法性、效效益性作作出评价价，分清清经济责责任，维维护财经经法纪，改改善经营营管理，
2、提提高经济济效益。第三条 内部审审计业务务上接受受国家审审计机关关和集团团审计部部门的指指导，并并向本单单位主要要负责人人和上级级主管审审计部门门报告工工作。第四条 本办法法适用于于北京城城建一建建设工程程有限公公司所属属的机关关部门、项项目经理理部、分分公司、内内部独立立核算单单位。第二章 组织机机构和审审计人员员第五条 公司成成立审计计领导小小组，公公司总经经理任组组长，总总会计师师任副组组长，成成员由审审计部、经经营管理理部、财财务部、施施工管理理部等部部门有关关人员组组成。第六条 审计领领导小组组的职责责1负责公公司内部部审计管管理办法法和规章章制度的的审定。2批准年年度内部部审计计计
3、划。3审定、批批准年度度审计经经费开支支计划。4对审计计结果和和经济责责任作出出认定。5向董事事会报告告工作。第七条 公司内内部审计计业务由由审计部部全权负负责。第八条 公司审审计部工工作职责责1拟定公公司内部部审计管管理办法法和规章章制度。2拟定审审计工作作计划。3开展项项目工程程竣工效效益审计计。4开展分分公司年年度经营营承包责责任审计计。5开展项项目经理理部及分分公司经经理离任任审计。6开展下下属单位位合并、分分立、解解体的经经营责任任审计。7开展重重大经济济事项审审计和专专项审计计。8协助进进行公司司机关的的财务核核查和部部门承包包费用的的审计工工作。9协助有有关部门门进行经经济案件件
4、的查处处工作。10独立立开展对对所属单单位的事事中审计计监控工工作，依依法规范范所属单单位的生生产经营营及财务务收支行行为，随随时掌握握盈亏情情况及潜潜亏因素素，并提提出审计计建议，防防止项目目工程虚虚盈实亏亏现象的的发生，促促进改善善经营管管理，提提高经济济效益；对所属属单位生生产经营营过程中中产生的的问题进进行调查查研究，为为企业领领导和各各职能部部门了解解实际情情况、制制定政策策提供依依据。11对在在审计过过程中提提出的意意见、建建议及整整改措施施的落实实情况进进行跟踪踪检查，对对整改不不力单位位的主要要领导有有权向上上一级领领导提出出意见和和建议。12负责责所属单单位和内内部独立立核算
5、单单位内部部审计工工作具体体业务的的指导和和管理。13负责责向上级级审计部部门统计计上报各各种审计计报表。14协助助集团公公司审计计部及相相关会计计师事务务所等单单位对一一公司进进行各项项审计工工作。15负责责其他有有关内部部审计的的日常工工作。第九条 根据有有关规定定，在审审计管辖辖范围内内，内部部审计部部门具有有以下职职权：1根据内内部审计计的需要要，要求求有关单单位按时时报送计计划、预预算、决决算、报报表和有有关文件件、资料料等；具具体要求求如下：(1)施工工管理部部按月提提供工程程统计报报表。(2)经营营管理部部按月提提供已竣竣已结项项目结算算情况统统计表。(3)财会会部按季季度提供供
6、会计报报表和成成本核实实表。(4)项目目经理部部按季度度提供会会计报表表和成本本核实表表。(5)分公公司按年年度提供供全年经经营情况况汇总表表。(6)工程程项目竣竣工效益益审计前前，被审审计单位位应按照照城建审审发(220000)811号文件件中关关于被审审计单位位应提供供资料的的说明的的要求，向向审计部部提交全全部资料料。2审核凭凭证、帐帐表、决决算，检检查资金金和财产产，检测测财务会会计软件件，审阅阅有关文文件和资资料。3参加有有关会议议。4对审计计涉及的的有关事事项进行行调查，并并索取有有关文件件、资料料等证明明材料。5对正在在进行的的严重违违反财经经法规、严严重损失失浪费的的行为，经经
7、部门或或单位负负责人同同意，作作出临时时制止决决定。6对阻挠挠、妨碍碍审计工工作以及及拒绝提提供有关关资料的的单位和和个人，经经单位领领导人批批准，可可以采取取必要的的临时措措施，并并提出追追究有关关责任人人的建议议。7提出改改进管理理、提高高经济效效益的建建议和纠纠正、处处理违反反财经法法规行为为的意见见。8对严重重违反财财经法规规和造成成严重损损失浪费费的直接接责任人人员，提出出处理建建议，并并按有关关规定，向向上级审审计部门门或者审审计机关关反映。第十条 审计人人员应当当客观公公正、实实事求是是、廉洁洁奉公，坚坚持严谨谨、稳健健、负责责的职业业态度。第十一条 审审计人员员应当具具备与其其
8、从事的的审计工工作相应应的专业业知识和和业务能能力。第十二条 审审计人员员办理审审计事项项，与被被审计单单位或被被审计事事项有利利害关系系的，应应当回避避。第十三条 审审计人员员在执行行公务中中知悉的的企业秘秘密和被被审计单单位的商商业秘密密，负有有保密责责任。第十四条 审审计人员员依法执执行公务务，受法法律保护护。任何何组织和和个人不不得拒绝绝、阻碍碍审计人人员依法法执行公公务，不不得打击击报复审审计人员员。第三章 审计实实施第十五条 公司审审计部根根据授权权，依法法对公司司所属单单位的内内部审计计业务进进行审计计监督。第十六条 审计部部根据公公司管理理需要，制制定年、季季、月度度审计计计划
9、，报报请主管管领导批批准后实实施。第十七条 公司司审计部部在接到到经营部部上报的的项目结结算情况况统计表表后，向向已结算算项目发发送审计计通知书书，经理理部有关关人员在在接到通通知书一一个月内内，组织织完成全全部分包包结算(含水电电)，将将财会部部签认的的项目财财务成果果清算表表及审计计部要求求上报的的其他审审计资料料，(详详见城建建审发(20000)881号文文件)，一一并上报报审计部部。审计计部审阅阅上述全全部资料料后，组组成审计计小组，制制订审计计方案，全全面开展展正常的的审计业业务工作作。如因因所属单单位或有有关部门门的原因因，使该该项目不不完全具具备审计计条件，审审计部将将另行安安排
10、该项项目的审审计时间间，以保保证对其其他符合合要求的的项目进进行正常常审计。因因业务不不交圈，资资料未能能及时准准确上报报而对项项目造成成的不良良影响，由由延误审审计的有有关经理理部或相相关部门门承担全全部责任任。第十八条 在各各类审计计中，被被审计单单位对会会计资料料的真实实性、合合法性、完完整性承承担会计计责任，审审计人员员的审计计责任不不能替代代、减轻轻或免除除被审计计单位的的会计责责任。第十九条 审计计人员实实施审计计工作结结束后，审审计组在在15日日内要向向委托部部门、单单位领导导提出审审计报告告。第二十条 审计计报告需需征求被被审计单单位的意意见，被被审计单单位负责责人自收收到审计
11、计报告55日内签签字认可可并提出出书面意意见，在在规定期期限内没没有提出出书面意意见的，视视同无异异议。第二十一条条 审计报报告经审审计部签签署意见见后，报报送公司司审计工工作主管管领导。审审计工作作主管领领导在接接到审计计报告后后应签署署书面意意见，根根据领导导批示，审审计部协协调相关关部门进进行落实实，签批批完毕的的审计报报告抄送送财会部部、经营营部备案案。第二十二条条 经经批准的的审计报报告和审审计决定定，送达达被审计计单位，被被审计单单位必须须执行审审计决定定。 第二十十三条 审计计部应对对主要审审计项目目进行后后续审计计，检查查采纳审审计意见见和执行行审计决决定的情情况。第二十四条条
12、 会计计师事务务所和上上级审计计部门对对公司进进行各类类审计时时，公司司相关部部门和基基层单位位根据工工作需要要，应予予以积极极配合，保保证上级级审计工工作的顺顺利完成成。 第二十五条条 审审计部负负责对办办理的审审计事项项进行业业务归档档工作。按按照内部部审计档档案规定定的期限限和要求求，及时时收集整整理，做做到审结结卷成。第二十六条条 审审计部将将于每年年年初根根据各单单位执行行配合审审计业务务工作情情况、单单位基础础业务资资料水平平和单位位审计效效益情况况等综合合因素进进行考核核评比，召召开审计计工作会会议，以以促进内内部审计计工作质质量不断断提高。第二十七条条 为为保证内内部审计计工作
13、的的规范性性和权威威性，审审计部在在管理权权限范围围内，根根据全年年综合考考评结果果，具有有对相关关业务部部门、所所属单位位年终效效益岗薪薪、效益益工薪或或超额利利润兑现现金额的的5范范围内的的处罚权权力。第四章 附 则第二十八条条 本本办法由由北京城城建一建建设工程程有限公公司审计计部负责责解释。第二十九条条 本本办法自自印发公公布之日日起执行行。项目工程审审计工作作程序为了加强项项目工程程审计工工作的管管理，规规范审计计工作程程序，保保证项目目审计的的及时性性、有效效性，提提高审计计工作效效率，特特制定公公司项目目工程审审计工作作程序：一、审计部部根据经经营部提提供的项项目工程程已竣已已结
14、资料料及公司司人事机机构变更更情况，安安排审计计工程项项目，通通知相关关项目经经理部做做好审计计事前准准备工作作。二、由项目目经理部部财务人人员整理理、准备备审计相相关资料料，经理理部经营营、材料料、统计计等有关关人员应应协同配配合财务务部门共共同填写写审计报报表。做做到全面面、真实实、准确确，以便便与日后后审计报报告对比比，反映映该单位位的财务务管理水水平。将将所填审审计报表表送达审审计部。三、审计部部审阅上上报资料料，组成成审计工工作小组组，研究究编制审审计工作作方案，提提出初步步问询，根根据工作作日程安安排就地地审计时时间并及及时通知知被审单单位。四、审计小小组进驻驻被审单单位，下下发审
15、计计通知书书，被审审单位提提供必要要的工作作条件及及相关资资料。五、审计小小组正确确运用审审计方法法调查取取证，查查阅各类类资料、帐帐目及原原始凭证证，编制制审计工工作底稿稿，与被被审单位位取得一一致意见见。六、审计工工作小组组根据所所掌握资资料，整整理分析析审计工工作底稿稿，在五五个工作作日内撰撰写审计计报告，征征求被审审单位意意见。由由该单位位财务人人员于三三个工作作日内，将将审计报报告交项项目负责责人签认认后送回回审计部部(离任任审计需需离任、接接任双方方领导签签认并由由离任方方提供述述职报告告，附于于审计报报告之后后，该过过程不多多于五个个工作日日)。七、由审计计部人员员将审计计报告顺顺序送交交公司总总会计师师、总经经济师、总总经理、董董事长审审阅复核核，签署署意见；财会部部、经营营部部长长签字并并保存审
