《地方法人银行类机构风险监测监管指标公式》由会员分享，可在线阅读，更多相关《地方法人银行类机构风险监测监管指标公式（4页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、风险监测指标说明1、不良贷款率定义：是指金融机构不良贷款余额占总贷款余额的比重。不良贷款是 指按照贷款五级分类标准，将贷款风险分为正常、关注、次级、可疑 和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。计算公式如下：不良贷款率=不良贷款（次级类贷款+可疑类贷 款+损失类贷款）/各项贷款X100%2、拨备覆盖率定义：拨备覆盖率（也称为“拨备充足率”），是指贷款损失准备 对不良贷款的比率（实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金 的使用比率），主要反映商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款 风险的防范能力。此项比率应不低于100%，否则为计提不足，存 在准备金缺口。比率越高说明抵御风险的能力越强。拨备率的高 低
2、应适合风险程度，不能过低导致拨备金不足，利润虚增；也不 能过高导致拨备金多余，利润虚降。计算公式：拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（次级类 贷款+可疑类贷款+损失类贷款）根据我国银行贷款损失准备计提指引规定，银行应按季 计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%； 银行可以参照以下比例按季计提 专项准备：对于关注类贷款，计 提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%;对于可疑类贷款，计提比例为50%;对于损失类贷款，计提比例为100%。其中， 次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动 20%。特 种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况
3、、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。3、流动性比率定义：是最常用的财务指标，它用于测量企业偿还短期债务 的能力。其计算数据来自于资产负债表，流动资产包括：现金、 应收账款、有价证券、存货；流动负债包括：应付帐款、应付票 据、期内到期的长期债务、应付税款及其他应付费用。一般说来， 流动性比率越高，企业偿还短期债务的能力越强。一般情况下， 营业周期、流动资产中应收账款数额和存货的周转速度是影响流 动性比率的主要因素。计算公式为：流动性比率=流动资产/流动负债4、单一客户授信集中度定义：单一集团客户授信集中度 又称单一客户授信集中度，是指 最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，不应高于
4、15%。该项指标为一级指标，包括单一客户贷款集中度一个二级指标；单 一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不 应高于10%。计算公式：单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总 额/资本净额x 100%补充说明：1、 授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或 者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫 款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、 信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、 未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务。2、集团客户是指具有以下特征的商业银行的
5、企事业法人授信 对象：1）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人 或被其他企事业法人控制的；2）共同被第三方企事业法人所控制的；3）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成 员（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同 直接控制或间接控制的；4）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利 润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。5、资本充足率定义：是指银行资本总额与加权平均风险资产的比值，反映商业 银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资 本承担损失的程度。计算公式：资本充足率=（资本-资本扣除项）/（风险加权资产+12.5 倍的市场风险资本）其中，资本包括核心资本和附属资本。即资本=核心资本+附属资本。核心、资本包括实收资本或普通股股本、资本公积、盈余 公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。6、核心资本充足率定义：是指核心资本与加权风险资产总额的比率（参考值=4% ）。核心、资本又叫一级资本和产权资本，包括普通股，盈余，优 先股，未分配利润，储务账户。巴塞尔委员会规定的银行资本充 足率，要求资本充足率达到8%，核心、资本充足率达到4%。
