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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.财务部部门管理手册概述财务部参与与企业经经营决策策，统一一调度资资金，厉厉行节约约，合理理分配公公司收入入，合理理使用资资金，统统筹处理理财务工工作中出出现的问问题,检查监监督财务务纪律。 为规范和协协调部门门及部门门间工作作，明确确责权义义务，特特制订本本手册。第一章 部部门职能能部门职能说说明书部门名称财务部部门编号制定时间主要工作职职责一、 日常财务事事务1、 建立对外会会计核算算体系，负负责企业业的财务务管理和和经济核核算，包包括经营营过程中中的一切
2、切财务核核算、会会计核算算。2、 如实反映公公司的财财务状况况和经营营成果。按按时提供供对外报报表，依依法计缴缴国家税税收并向向有关方方面报送送财务报报告。3、 与工商、税税务、银银行、担担保公司司等政府府机构和和相关部部门保持持良好的的关系。4、 客户的资信信调查。5、 正确进行成成本费用用的核算算，及时时准确提提供公司司的财务务信息，并并进行整整理、分分析和报报告。6、 合同保函的的办理。7、 参与公司合合同付款款方式的的审核。付付款审核核。8、 向合同项目目负责人人发出销销售合同同款催收收书。二、 日常财务管管理1、 组织、制定定、完善善公司的的各项财财务制度度。2、 建立健全公公司内部
3、部核算的的数据管管理体系系，执行行与控制制公司预预算的相相关财务务指标。3、 公司运营的的资金分分析。4、 参与企业经经营决策策，统一一调度资资金，厉厉行节约约，合理理避税，合合理使用用资金。5、 拟订年度经经营利润润分配草草案及其其他财会会资料供供公司董董事会决决策使用用。三、 资金运作1、 对公司筹措措资金提提出计划划、建议议、并具具体操作作经批准准的债券券融资。2、 对外投资的的财务分分析。四、 财务知识的的培训五、 监督和建议议1、 监督、检查查公司各各项财务务计划执执行情况况，提出出财务分分析报告告，并提提出加强强经营管管理和财财务管理理的建议议。 2、 对公司的资资金使用用情况进进
4、行监督督，并提提出建议议。权限范围1、 财务人员有有权拒绝绝办理不不符合规规定的报报销单据据。2、 财务部有权权按照财财务制度度审核员员工借款款项是否否确实需需要发生生，并且且前一笔笔借款是是否已经经核销。3、 员工借款后后一个月月仍没有有报帐的的，并且且没有前前提特殊殊说明的的，财务务有权按按照财务务制度给给予一定定经济处处罚。4、 各项费用的的领取和和报销均均要按公公司规定定格式填填写计划划和粘贴贴凭证，不不符合规规定的，财财务人员员有权拒拒绝支付付。工作流程1、 报销流程：经办人人-部门经经理-会计计审核-财务务经理审核-财务总总监批准准-出纳纳报销2、借款流流程：同同报销流流程3、票据
5、传传递流程程：出纳纳报销（现现金、银银行日报报表）-会计审审核记帐帐4、对外报报表流程程（所有有对外报报表需经经他人审审核）：制表人人-审核核人第二章 部部门组织织结构财务总监财务经理会计出纳第三章 部部门岗位位描述一、财务部部经理：岗位名称：财务经理所属部门：财务部直接上级：财务总监直接管辖范范围：财财务部各各项事项项工作目的：参与企企业经营营决策，统统一调度度资金，厉厉行节约约，合理理分配公公司收入入，合理理使用资资金，统统筹处理理财务工工作中出出现的问问题,检检查监督督财务纪纪律。具 体 工 作 职 责1. 在总经理的的领导下下，总管管公司会会计、报报表、预预算工作作。 2. 负责制定公
6、公司利润润计划、资资本投资资计划、财财务规划划、销售售前景预预测、开开支预算算或成本本标准。 3. 建立健全公公司内部部核算的的数据管管理体系系，以及及核算和和财务管管理的规规章制度度。 4. 组织公司有有关部门门开展经经济活动动分析，组组织编制制公司财财务计划划、成本本计划、努努力降低低成本、增增收节支支、提高高效益。5. 负责完成经经批准的的债权性性融资工工作。6. 负责拟订公公司的年年度财务务收支、资资金需求求、成本本费用、现现金流量量等计划划，参与与制订公公司的经经营计划划，经批批准后组组织实施施。7. 监督公司遵遵守国家家财经法法令、纪纪律，以以及公司司各项决决议。8. 主持或参与与
7、审查、拟拟订公司司重要经经济合同同、协议议，组织织审核项项目预决决算、用用款方案案、材料料供应计计划。9. 组织制定完完善的财财会制度度和相应应的实施施细则。10. 负责对所有有下属企企业的财财务监督督与协调调，审核核所有上上报的财财务报表表，及时时回答公公司领导导、政府府部门的的质询。11. 负责指导、管管理、监监督财务务部下属属人员的的业务工工作，改改善工作作质量和和服务态态度，做做好下属属人员的的绩效考考核和奖奖励惩罚罚工作。关键决策与与责任：组建公司预预算体系系，组织织制订整整个公司司预算，考考核每一一项资金金的使用用情况，提提供预算算分析报报告。监监督财务务收支，组组建对外外会计核核
8、算体系系，负责责企业的的财务管管理和经经济核算算资格要求：学历要求：本科及以上上学历专业知识要要求：财务管理或或相关专专业技术资格要要求：会计师职称称专业背景要要求：至少三年财财务管理理经验年龄/性别别要求：无个性要求：认真细心、为为人正直直、责任任心强。二、会计岗位名称：会计所属部门：财务部直接上级：财务部经理理直接管辖范范围：编编制记帐帐凭证，登登记明细细帐总帐帐，完成成财务报报表，报报税事项项工作目的：核算公公司的各各项成本本费用和和收入利利润，正正确反映映公司经经营情况况具 体 工 作 职 责1. 负责公司的的财务会会计工作作，严格格遵守有有关财经经纪律和和经济法法规，协协助财务务经理
9、做做好公司司的财务务工作。 2. 严格执行公公司财务务制度，对对其中出出现的问问题及时时制止、纠纠正，严严重的应应及时向向财务经经理汇报报。 3. 负责监督、检检查公司司各项财财务计划划执行情情况，提提出财务务分析报报告，并并提出加加强经营营管理和和财务管管理的建建议，供供公司领领导参考考。 4. 根据国家财财务会计计法规和和行业会会计规定定，结合合公司特特点，负负责拟订订公司会会计核算算的有关关工作细细则和具具体规定定，报经经领导批批准后组组织实施施。 5. 参与拟订财财务计划划，审核核、分析析、监督督预算和和财务计计划的执执行情况况。 6. 在经理领导导下，准准确、及及时做好好帐务处处理和
10、结结算工作作，正确确进行会会计核算算，填制制和审核核会计凭凭证，登登记明细细账和总总账。对对各类资资产的增增减和经经费的收收支进行行核算。 7. 准确及时计计算收入入、费用用、成本本，正确确计算和和处理财财务成果果，具体体负责编编制公司司月度、年年度会计计报表、年年度会计计决算及及附注说说明和利利润分配配核算工工作。 8. 负责公司固固定资产产的财务务管理，按按月正确确计提固固定资产产折旧，定定期或不不定期地地组织清清产核资资工作。 9. 负责公司税税金的计计算、申申报和计计缴工作作，协助助有关部部门开展展财务审审计和年年检，负负责与税税收机关关的协调调。 10. 负责会计监监督。根根据规定定
11、的成本本、费用用开支范范围和标标准，审审核原始始凭证的的合法性性、合理理性和真真实性，审审核费用用发生的的审批手手续是否否符合公公司规定定。 11. 及时做好会会计凭证证、帐册册、报表表等财会会资料的的收集、汇汇编、归归档等会会计档案案管理工工作。 12. 主动进行财财会资讯讯分析和和评价，向向领导提提供及时时、可靠靠的财务务信息和和有关工工作建议议。协助经理做做好部门门内务工工作，完完成财务务经理临临时交办办的其他他任务。关键决策与与责任：及时准备报报送各项项财务报报表和报报税事项项资格要求：学历要求：大专及以上上学历专业知识要要求：财务管理或或相关专专业技术资格要要求：助理会计师师职称专业
12、背景要要求：年龄/性别别要求：无个性要求：认真负责，谦谦虚谨慎慎三、出纳岗位名称：出纳所属部门：财务部直接上级：财务部经理理直接管辖范范围：公公司现金金和银行行存款各各个帐户户工作目的：正确核核算公司司的现金金和银行行存款，保保证帐实实相符具 体 工 作 职 责1. 在财务经理理的领导导下，按按照国家家财会法法规、公公司财会会制度的的有关规规定，认认真办理理提取和和保管现现金，完完成收付付手续和和银行结结算业务务。 2. 根据审核无无误的手手续，办办理银行行存款、取取款和转转帐结算算业务；登记银银行存款款日记账账；及时时根据银银行存款款对账单单，在月月末作出出相应调调整，做做到与银银行对帐帐单
13、相符符。 3. 登记现金和和银行日日记账，做做到月结结日清，保保证帐证证相符、帐帐款相符符、帐帐帐相符，发发现差错错及时查查清更正正。 4. 认真审查临临时借支支的用途途、金额额和批准准手续，严严格执行行市（县县）内采采购领用用支票的的手续， 控制使使用限额额和报销销期限。 5. 正确编制现现金、银银行的记记帐凭证证，及时时传递给给财务登登帐。 6. 配合对应收收款的清清算工作作。 7. 严格审核报报销单据据、发票票等原始始凭证，按按照费用用报销的的有关规规定，办办理现金金收支付付业务，做做到合法法准确、手手续完备备、单证证齐全。 8. 根据人事部部提供的的薪金发发放名册册，按时时发入公公司职
14、工工的工资资、奖金金。 9. 负责妥善保保管现金金、有价价证券、有有关印章章、空白白支票和和收据，做做好有关关单据、帐帐册、报报表等会会计资料料的整理理、归档档工作。 10. 负责掌管公公司财务务保险柜柜。 11. 完成财务经经理临时时交办的的其他工工作。 关键决策与与责任：保证公司现现金和银银行存款款的正确确结算安安全完整整。资格要求：学历要求：大专专业知识要要求：财务管理或或相关专专业技术资格要要求：助理会计师师职称专业背景要要求：年龄/性别别要求：无个性要求：认真负责，谦谦虚谨慎慎第四章、部部门工作作流程一、报销流流程报销人从财务部领取报销登记单报销人按规定粘贴票据并填写相应表格交部门秘书初审、登记交部门经理签字财务核对经核对符合要求YES
