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1、目 录第一章 总则 1第二章 财务管理与与会计核算体体系1第三章 财务计划管管理 13第四章 资金管理 17第五章 固定资产管管理 21第六章 低值易耗品品及印刷品管管理 24第七章 费用开支管管理 25第八章 财务开支的的控制及审批批权限 31第九章 物资采购管管理 37第十章 合同管理 39第十一章 关于处理会会计核算若干干问题的规定定 41第十二章 财务部单据据流程规范 69第十三章 财务工作交交接及其档案案管理 79第十四章 附附则83相关补充规定：采购部物资采购购发票管理的的暂行办法 84关于明确物流单单据流程及相相关工作的通通知 86 第一章 总则第一条 为为提高公司及及控股成员企
2、企业财务管理理与会计核算算水平，逐步步实现规范化化、制度化、信信息化的科学学管理，达到到对经济活动动及收支全过过程实行有效效监控，同时时提高财务运运作效率的目目的。依据中中华人民共和和国会计法、中中华人民共和和国公司法、企企业会计制度度、企业业会计准则以以及其他相关关法规，结合合公司的特点点和管理要求求制定本制度度。第二条 本本制度制定的的原则和宗旨旨是：改制先先行、规范管管理、稳健高高效、量入为为出。充分调调动全员积极极性、创造性性，力求最合合理、最有效效地利用一切切资源，用最最少的物化劳劳动及活劳动动，获取最大大的经济效益益及社会效益益。使全体企企业不断发展展壮大。第三条 本本制度是公司司
3、及控股成员员企业在经济济活动中的财财务管理与会会计核算的总总纲，适用于于全体企业。第四条 本制制度经必要的的程序讨论通通过后，自 年 月 日起施行，原原有相关制度度与本制度不不符或有抵触触部分同时废废止。本制度度由董事长签签署转发总经经理执行，并并授权财务部部负责具体解解释。第二章 财务管理理与会计核算算体制第五条 公司司及控股成员员企业财务体体制实行：越越级任免、双双线考核；垂垂直管理、分分级运作；账账款分管、相相互监控的财财务管理与会会计核算机制制。第六条 财务管理与会计计核算组织架架构图（一）财务组织织架构图 财务总监 财务经理（主主管） 资资金经理（主主管） 成 税 分 分 本 务 厂
4、 厂 会 会 会 出 计 计 计 纳（二）各岗位职职责：一、财务总监岗岗位职责：（一）岗位名称称：财务总监监（二）直接上级级：公司总经经理、董事会会直接下级：财务务经理（主管管）（三）本职工作作：负责公司司及各分厂财和物物的管理工作作（四）直接责任任：（）在总经理理领导下全面面负责公司的的财务管理工工作；（）编制各项项目预算、财财务收支计划划、信贷融资资计划，拟订订资金筹措和和使用方案，开开辟财源，有有效地使用资资金；（）监督公司司财务计划的的执行决算算预算外资资金收支与财财务收支有关关的各项经济济活动及其经经济效益；（）建立健全全经济核算制制度，利用财财务会计资料料进行经济活活动分析；（）参
5、加总经经理日常经营营管理工作会会议，参与经经营决策，审审查或参与拟拟定经济合同同或其它经济济文件；（）协调财务务部与各分厂厂的关系，正正确处理银行行、税务部门门关系；（）及时与财财务部人员沟沟通，不断提提高财务人员员的素质及公公司的财务管管理水平，督督促检查财务务部人员业务务工作和公司司财务核算，严严格考核，并并做好检查记记录，提出整整改意见。（）财务部与与子公司负责责人定期召开开例会,对本本公司经济活活动进行检查查和分析,一一经发现薄弱弱环节,及时时采取措施,妥善处理解解决；（）审核公司司财务报告及及税务报告，签签发材料、设设备、费用等等资金的收支支，确认后进进行。协调与与其他单位的的资金往
6、来与与结算。（10）定期收收集公司与子子公司：会计计月结报表、财财务分析报告告、进行分析析整改处理、及时向总经理汇报情况。（11）合理分分配会计部门门的人员的工工作。（12）承办公公司领导交办办的其他工作作； 二、财务务经理（主管）岗位描描述（一）岗位名称称：财务经理理（主管）（二）直接上级级：财务总监监（三）直接下级级：财务部职员（四）主要职责责（）具体执行行有关财务制制度，带领财财务部人员完完成公司的日日常工作；（）按照经济济核算原则,定期检查,分析公司财财务、成本、费费用和利润的的执行情况，挖挖掘增收节支支潜力，考核核资金使用的的效果，督促促本公司有关关部门降低消消耗、节约费费用、提高经
7、经济效益，及及时向公司提提出合理化建建议，当好公公司参谋；（）详细审核核财务会计每每张凭证、有有关的内容、数数字、金额、期期限、应收应应付、手续等等是否准确无无误,签名确确认无误才安安排会计过帐帐；（）负责各项项目的总体策策划设帐、安安排处理报表表,另在规定定的时间内上上交国家有关关部门要求上上报的资料(包括报税、纳纳税资料、统统计资料等)；（）查阅了解解公司财务的的计划资料、合合同和其他有有关经济资料料，纠正财务务中的差错弊弊端，规范公公司的经济行行为；（）协助财务务总监办理：融融资、评估、信信贷、办证等等业务；（）妥善处理理与税务部门门关系；（）完成总经经理与财务总总监交付的其其他工作。三
8、、材料及成本本会计岗位职职责（一）岗位名称称：材料及成本会会计（二）直接上级级：财务经理理（主管）（三）本职工作作：应付帐款款的管理、材材料核算、成本核算（四）主要职责责：1、材料采购进进仓单、生产产领料单、外外协出仓单、产产品入库单、其其他出库单等等物资收发单单据的复核及发票的签收收；2、根据每日的的材料收发单据据编制会计凭凭证；3、负责每月与与各供应商核核对应付款住住来情况；4、月底与仓库库、采购的对对结账，确保保准确、无误误、数据一致致；编制定期的的盘点的计划划，组织仓库库进行定期的的盘点，保证证帐实相符；5、确保库存信信息的准确、及及时；6、根据已录入入的采购入库库单及供应商商的采购合
9、同同（协议）的的付款条款审审核采购部下下来的供应商商付款计划，并并及时整理报报送上级审批批；7、成本核算资资料的收集（材材料、人工、工工时、费用）8、各部门相关关报表的收集集与审核；9、固定资产管管理与相关凭凭证的填制；10、费用项目目控制与相关关凭证的填制制；11、每月成本本核算、相关关凭证的填制制及成本资料料的装订；12、编制每月月工厂的半成成品、成品的的生产情况报报表，定期编编制各种产品品成本分析表表上报主管及及总经理；13、跟踪成本本核算相关环环节数据处理理；14、完成其他他日常相关会会计工作；15、 财务主主管交待的其其他工作。四、应收及税务务会计岗位职职责（一）岗位名称称：应收及税
10、税务会计（二）直接上级级：财务经理理（主管）（三）本职工作作：应收帐款款的追收、业业户往来帐核核对、发货单单装订、录入入，空白单保保管、开具发票、报报税、办理所所有涉税事项项（四）主要职责责：1、负责购买、填填开、核销发发票，汇总开开票资料进行行抄税；2、负责抵扣扣联认证数据据录入，月底底进行进项发发票认证；3、计算各类类税金，填列列税务报表进进行纳税申报报；4、负责纳税帐帐务凭证、报报表及各项对对外统计报表表的编制；5、及时向主主管传达税务务信息及资料料；6、依据税法规规定，处理企企业各项税务务事宜，力求求正确无误，避避免遭受无谓谓的损失与罚罚款；7、根据公司的的费用标准审审核各部门的的费用
11、报销单单据；8、根据赊销条条件审核销售售部门开具的的销售出库单单，并及时编制制会计凭证；9、每天早上110点收昨天天的货物放行行条，核对销销售出库单；10、每月5号号前，编制销销售客户对帐帐单交客管部部核对；12、单据保管管，整理单据据，装订成册册，归档保管管；13、审核收款款单据，监督督收款情况并并及时编制会会计凭证；14、协助追收收货款；15、财务主管管交办的其他他相关事务。五、分厂材料会会计（一）、岗位名名称：分厂会会计（二）、直接上上级：财务经经理（主管）（三）、本职工工作：分厂的的材料核算、费费用核算、销销售核算（四）、主要职职责：1、根据公司的的费用标准审审核工厂的费费用报销单据据
12、；2、负责工厂采采购入库、往往来收支、工工资计提及发发放、生产及及管理费用的的计提及支付付等工厂相关关业务的会计计凭证的编制制；3、 针对各生产订单单的领料、完完工入库情况况计算并编制制产品入库材材料成本表；4、 编制每月工厂的的半成品、成成品的生产情情况报表；5、 每月月末与各仓仓库核对帐目目，保证帐帐帐相符；6、 每月与车间统计计核对生产领领料、半成品品完工入库、成成品完工入库库的数据；7、 每月与外协管理理员核对外协协加工的发料料、成品回收收、外协库存存数据；8、 编制定期的盘点点的计划，组组织仓库进行行定期的盘点点，保证帐实实相符；9、 进料加工仓库台台帐的登记；10、 负责每月与各供
13、供应商核对应应收应付往来来情况；11、 负责每月工人工工资的审核；12、 完成上级交给的的其他工作。六、资金经理（主主管）（一）、岗位名名称：资金经经理（主管）（二）、直接上上级：财务总总监（三）、本职工工作：公司及及各分厂的资资金管理、公公司本部的日日常收付、银银行结算、资资金调拨、银银行信贷手续续（四）、主要职职责：1、 根据各各部门（分厂厂）上报的年年度、月度以以每周的资金金收支计划，编编制企业的年年度、月度及及每周的资金金来源及运用用表，每日编编制资金日报报表，及时将将公司资金情情况传达给总总经理和财务务总监；2、 负责公公司整体资金金及资产的管管理和安全，及及时筹措企业业所需的营运运资金，合理理有效运用
