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1、2022年证券专项考前密押冲刺卷1. 单选题 以下属于战术性资产配置的投资策略有（ ）。 .买入持有策略 .交易型策略 .事件驱动型略 .多一空组合策略 A 、B 、C 、D 、考点 战略性资产配置、战术性资产配置和动态资产配置解析 战术性资产配置的投资策略包括：（1）交易型策略；（2）多空组合策略；（3）事件驱动型策略。项，买入持有策略属于战略性资产配置的投资策略。故本题选D选项。2. 单选题 张先生打算分5年偿还银行贷款，每年末偿还100000元，贷款的利息为10%，则等价于在第一年年初一次性偿还（ ）元。A 500000B 610510C 410000D 379079考点 年金的计算解析
2、 本题为年金的计算。根据计算公式可得，年金终值为：（元），等价于五年年初一次性偿还：（元）。故本题选D选项。3. 单选题 下列关于高资产净值客户应满足的条件说法正确的是（ ）。 .单笔认购理财产品不少于50万元人民币的自然人 .单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人 .认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过200万元人民币，且能提供相关证明的自然人 .个人收入在最近三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险承受能力的评估方法解析 高资产净值客户是满足下列条件之一的商业银行客户：（1
3、）单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人；（2）认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能够提供相关证明的自然人；（3）个人收入在最近三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在最近三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。故本题选D选项。4. 单选题 市场时机选择者的（ ）。A 资产组合的贝塔值固定B 资产组合的贝塔值不固定C 资产组合的贝塔值为零D 资产组合的贝塔值牛市时低于熊市时考点 买卖证券产品时机的一般原则解析 一个成功的市场时机选择者，能够在市场处于涨势时提高其组合的贝塔值，而在市场处于下跌时降低其组合的贝塔值。因此，市场时机选择者的资
4、产组合的贝塔值是不固定的。故本题选B选项。5. 单选题 甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A 确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B 确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C 披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D 确认预计负债
5、200万元，确认其他应收款120万元考点 负债解析 确认的预计负债177万元中，其中175万元计入“营业外支出”，2万元诉讼费计入“管理费用”。 6. 单选题 保险规划的主要步骤有（ ）。 .确定保险标的 .选定保险产品 .确定保险金额 .明确保险期限 .缴纳保险费用 A 、B 、C 、D 、考点 保险规划的主要步骤解析 保险规划的主要步骤有：（1）确定保险标的；（2）选定保险产品；（3）确定保险金额；（4）明确保险期限。故本题选A选项。7. 单选题 从业人员在向客户提供理财顾问服务时需要掌握的个人财务报表包括（ ）。 .资产负债表 .现金流量表 .利润分配表 .中间业务表 A 、B 、C 、
6、D 、考点 个人现金流量表的项目及其内容解析 从业人员向客户提供财务分析、财务规划的顾问服务时，需要掌握两类个人财务报表，即资产负债表和现金流量表。故本题选A选项。8. 单选题 以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（ ）。.可转换公司债券的期限约定为4年.自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票.发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格。.可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为6元。A .B .C .D .考点 公司债券解析 .可转换公司债券
7、自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前1交易日的均价。 9. 单选题 证券投资建议、客户回访及投诉管理包括（ ）。 .证券投资顾问向客户提供投资建议，应当提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益 .证券投资顾问若知悉客户作出的具体投资决策计划，不得向他人泄露该客户的投资决策计划信息 .证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议 .证券公司应当建立客户回访机制，明确客户回访的程序、内容和要
8、求，并指定专门人员独立实施 .证券公司应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投拆事项 A 、B 、C 、D 、考点 证券投资顾问业务的要求解析 证券投资建议、客户回访及投诉管理：（1）证券投资顾问向客户提供投资建议，应当提示潜在的投资风险，禁止以任何方式向客户承诺或者保证投资收益。鼓励证券投资顾问向客户说明与其投资建议不一致的观点，作为辅助客户评估投资风险的参考。（2）证券投资顾问若知悉客户作出的具体投资决策计划，不得向他人泄露该客户的投资决策计划信息。（3）证券投资顾问不得通过广播、电视、网络、报刊等公众媒体，作出买入、卖出或者持有具体证券的投资建议。（4）证券公司应当建立客户回访机制
9、，明确客户回访的程序、内容和要求，并指定专门人员独立实施。（5）证券公司应当建立客户投诉处理机制，及时、妥善处理客户投诉事项。故本题选D选项。10. 单选题 下列各类公司或行业，不适宜采用市盈率进行估值的有（ ）。 .成熟行业 .亏损公司 .周期性公司 .服务行业 A 、B 、C 、D 、考点 各类估值方法解析 项错误，成熟行业不适宜采用市值回报增长比估值；、项正确，不适宜采用市盈率进行估值的行业：亏损公司、周期性公司；项错误，服务行业适宜采用市盈率进行估值的行业。故本题选A选项。11. 单选题 以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A 董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法
10、规的规定，决议无效B 股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C 董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D 股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效考点 法人治理解析 公司法第二十二条规定“公司股东会或者股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。”只有内容违法为无效，其余内容违章与程序违法、违章均为可撤销。本题只有C说法正确。12. 单选题 道氏理论认为股价的波动趋势包括（ ）。 .主要趋势 .
11、微小趋势 .次要趋势 .短暂趋势 A 、B 、C 、D 、考点 道氏理论和艾式波浪理论两种技术分析方法解析 道氏理论认为，价格的波动尽管表现形式不同，但最终可以将它们分为三种趋势：（1）主要趋势，指那些持续1年或1年以上的趋势，看起来像大潮；（2）次要趋势，指那些持续3周3个月的趋势，看起来像波浪，是对主要趋势的调整；（3）短暂趋势，指持续时间不超过3周，看起来像波纹，其波动幅度更小。故本题选C选项。13. 单选题 以下属于免征增值税的有（ ）。A 农场销售自产产品B 软件企业随同软件销售收取的服务费C 农资部门批发农药D 图书销售考点 纳税情况分析解析 B，为超出部分即征即退；C，为低税率1
12、3，D，古1日图书免征。 14. 单选题 常用的样本统计量有（ ）。 .样本方差 .总体均值 .样本均值 .总体比例 A 、B 、C 、D 、考点 总体、样本和统计量的含义解析 常用的样本统计量有样本均值、样本中位数、样本方差等。项，总体均值是描述随机变量取值平均状况的数字特征。项，总体比例是总体中具有某种相同特征的个体所占的比值，两项均不属于样本统计量。故本题选B选项。15. 单选题 证券研究报告按研究内容分类，一般有（ ）。 .宏观研究 .股票研究 .行业研究 .策略研究 A 、B 、C 、D 、考点 证券研究报告概述解析 证券研究报告按研究内容分类，一般有宏观研究、行业研究、策略研究、公
13、司研究、量化研究等；、项符合题目要求；项，属于按研究品种分类。故本题选B选项。16. 单选题 在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（ ）。.发现报告年度财务报表存在严重舞弊.发现报告年度会计处理存在重大差错.国家发布对企业经营业绩将产生重大影响的产业政策.发现某商品销售合同在报告年度资产负债表日已成为亏损合同的证据 A .B .C . D .考点 资产负债表日后事项解析 选项属于资产负债表日后非调整事项。17. 单选题 关于风险度量中的VaR，下列说法不正确的是（ ）。A VaR是指在一定的持有期t内和给定的置信水平A下，利率、汇率等市场风险因子发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或金融机构造成的潜在最大损失B 在VaR的定义中，有两个重要参数：持有期t和预测损失水平p，任何VaR只有在给定这两个参数的情况下才会有意义C p为金融资产在持有期t内的损失D 该方法完全是一种基于统计分析基础上的风险度量技术考点 久期分析、风险价值、压力测试、情景分析的基本原理和适用范围解析 风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率、股票价格和商品价格等市场风险要素发生变化时可能对产品头寸
