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1、固定资产管理条例1. 目标规范各项固定资产的请购、审批、采购、领用、保管、报废流程，明白固定 资产治理各环节的义务与权限2. 本规定的有用范畴青海大年夜地药业3. 内容3.1 固定资产的定义与范畴3.1.1 固定资产的定义：本规定中的固定资产概念，是指公司拥有的应用刻日跨过1 年的房屋、建筑物、机械、机械、运输对象以及其他与临盆经营有关的各类 设备、器具和对象等；单位价值在500 元以上且应用刻日在2 年以上的非临 盆经营重要设备的物品，也作为固定资产；未作固定资产的器具、对象按物 品治理。固定资产和物品、在建工程的划分标准，由公司财务部确信3.1.2 固定资产的范畴：本条例规范各类用处与类型
2、的固定资产和在建工 程的治理3.2. 固定资产治理的全然要求3.2.1 固定资产的分类：公司固定资产分为八大年夜类：房屋及建筑物、 运输对象、办公设备、信息设备、机械设备、配电设备、科研及检 测设备、其他设备，在八大年夜类的差不多上划分小类（详见固 定资产目次及分类表），并由财务部调和各归口治理部分依照实际 情形对分类作调剂3.2.2 固定资产的编码：由各归口治理部分固定资产治理员，在验收固定 资产时编写固定资产代码，并将编写的代码同一粘贴在该固定资产 什物的左侧上方（或其他指定地位）；代码共 8 位数字，所表示的 信息是：首一位数表示所属公司（青海大年夜地药业固定资产的首 一位数字代码为 7
3、），次一位数表示大年夜类，再次二位数表示小 类，最后四位数表示序号例如：青海大年夜地药业购买的第一辆小轿车，代码为：720100013.2.3 归口治理部分：3.2.3.1 临盆部负责车间范畴内机械设备、配电设备、科研检测设备和 其他设备的治理3.2.3.2 技巧部负责办公楼范畴内科研检测设备和其他设备的治理3.2.3.3 公司办公室负责公司房屋及建筑物、运输对象、办公设备、信 息设备的治理3.2.3.4 驻外分支机构负责本机构范畴内各项固定资产的治理3.2.3.5 在建工程的治理，由工程项目治理部分负责3.2.4 归口治理人员：各归口治理部分必须指定职员担负或兼任固定资产治理员，负责固定资产
4、或在建工程设备与物质的治理 3.3固定资产的采购治理3.3.1 请购法度榜样：由请购部分或请购人填写固定资产请购单并经 请购部分负责人审批，交归口治理部分经理、财务部经理和公司总 经理审批；跨过公司总经理审批权限的固定资产采购事项，再由公 司办公室负责上报深圳市宇宏投资成长办公室，解决后续审批手 续。为包督工作效力，公司办公室应派专人负责后续审批手续的催 办跟进工作3.3.2 固定资产的采购原则：廉洁奉公，货比三家，集中采购，质优价廉。 采购固定资产时，必须供给三家或以上供给商的报价。公司有核准 供给商的，必须优先到核准供给商处采购3.3.3 固定资产采购的履行部分：临盆部负责机械设备、配电设
5、备和其他设备的购买；技巧部负责科研检测设备的购买；公司办公室负责房屋及建筑物、运输对象、办公设备和信息设备的购买。因技巧性要 求或其他缘故，由临盆部和公司办公室协商并经公司总经理赞成， 能够授权其他相干部分履行采购。固定资产治理员原则上不得负责 采购3.3.4 物品采购的审批权限3.3.4.1 单位价值在 5,000 元以下及总价在 20,000 元以下的固定资产采 购，由公司总经理审批后履行采购；跨过以上标准的固定资产采 购，必须报深圳市宇宏投资成长主管引导审批后方可履行3.3.4.2 工程项目（含 GMP 项目及其他技巧改革项目）设备与物质的采 购，由工程项目治理部分，以工程项目设备与物质
6、采购清单的 方法，由公司总经理核准，再报深圳市宇宏投资成长主管引导 审批后方可履行3.3.4.3 公司驻外分支机构经办的固定资产采购事项，由驻外分支机构 的营业治理部分经理、市场总监及公司总经理审批后履行采 购，月末由内勤填制本月固定资产采购清单，报公司办公室立 案3.3.5 签订合同：选定供给商后，必须与对方签订购销合同，合同须注明 采购项目、价格、品德包管、付款方法、取得发票、售后办事等重 要条目，付款时连同固定资产请购单作为附件交财务部 3.4固定资产的验收与入库治理3.4.1 固定资产的验收：固定资产购买后必须解决验收手续。原则上技巧性较高的固定资产（如电脑、汽车、专业设备等）需经响应
7、技巧部 分考查、测试；一样固定资产（如办公家具等）直截了当由固定资 产治理员验收，验收人员应在相干单证（如发票）的后头签字。采 购员不得自行验收3.4.2 固定资产的入库：固定资产治理员填写固定资产入库单、编写固定资产代码，并将代码粘贴在什物指定地位上。须要检测的固定 资产，由检测人员在固定资产入库单上填写检测看法。有质量 问题或残破、污损的固定资产在查明缘故和明白处理方法前，不得 解决入库手续3.5固定资产的领用治理3.5.1 应用人领用固定资产，应填写固定资产领用申请单，经应用部 分负责人和归口治理部分负责人审批后，方可领用。若购买的固定 资产直截了当交应用人或应用部分，也可同时解决入库和
8、领用手续3.5.2 公司公用固定资产（如会议桌等）由行政部指定专人（即义务人） 负责领用、治理；部分公用固定资产（如空调等）由应用部分指定 专人（即义务人）负责领用、治理3.6固定资产的日常爱护和治理3.6.1 固定资产的各归口治理部分负责固定资产什物的治理，包含固定资 产的挂号、爱护、调拨和报废清理等工作3.6.2 固定资产的内部调拨：固定资产存放地点、应用人/义务人等产生 变更时，须由固定资产治理员填写固定资产调拨单，经固定资 产调出、调入部分负责人和归口治理部分负责人赞成，管帐审核后 完成调拨手续3.6.3 固定资产的退库：固定资产退库时，须由退库人填写固定资产退 库单，经固定资产治理员
9、和管帐审核后完成退库手续3.6.4 固定资产的修理和保养：固定资产修理和保养须由应用部分的应用 人/义务人填写固定资产修理和保养申请单，经应用部分、归口 治理部分、财务部和公司负责人赞成后履行3.6.5 因保管或应用欠妥，造成固定资产遗掉、破坏等，应用人/义务人 须承担补偿义务3.6.6 固定资产的归口治理部分，须建立固定资产台帐并每月编制固定 资产挂号表，按月更新后送达公司财务部，与财务部编制的固定 资产清单查对3.7固定资产的盘点和清理3.7.1 固定资产的盘点：公司每年对固定资产进行一次实地盘点，并依照 实际情形于季度末，对单项固定资产进行实地抽查盘点，由各归口 治理部分与财务部构成盘点
10、小组负责盘点工作。盘点后，由盘点小 组填写固定资产盘点表，并提交盘点申报书，重要内容包含： 盘点的范畴、盘点方法、盘点的成果、问题分析、解决建议等3.7.2 固定资产的清理：固定资产因破坏、遗掉、服役到期等缘故须作报 损、报废或出售处理，须由固定资产治理员依照顾用人/义务人反 应的情形和建议填写固定资产清理申请单，经归口治理部分、 财务部和公司负责人审批后履行；涉及固定资产单位原始价值跨过 5,000 元总原始价值跨过 2 万元的，或阻碍公司正常运作的固定资 产清理，还须报经深圳市宇宏投资成长主管引导审批后方可履行 3.8在建工程的治理3.8.1 在建工程包含：新建、扩建、改革、装修等未落成程
11、或须安装调试 的机械设备等，工程物质（工程用的设备、器具、材料、对象等物 品）也包含在内3.8.2 公司成立工程项目治理部分负责在建工程的治理，由临盆部、公司办公室、技巧部、财务部等人员构成，负责工程项目招标、工程合 同的审核和签订、工程物质的治理、施工现场的监督和签证、工程 预决算的审核和履行、工程验收和付款进度的审核等3.8.3 工程物质由工程项目治理部分，依照实际情形采购、应用，并计入 工程项目造价、纳入工程项目治理3.8.4 财务部应严格按管帐核算轨制加强对在建工程的核算治理，及时将 已交付应用的在建工程转入固定资产，并向归口治理部分发出增长 固定资产的通知，归口治理部分据此填写固定资产入库单，解 决自建落成或已安装的固定资产入库并治理 本规定由公司办公室和财务部负责说明、补偿和修订
